Entender qué tasa del impuesto sobre las ventas debes cobrar a tus clientes como vendedor en línea puede ser difícil. Para empezar, es importante entender cómo se determinan las tasas del impuesto sobre las ventas y qué tasa debes cobrar a tus clientes en el estado donde está tu empresa (ventas intraestatales). Para determinarlo, averigua si tu empresa en línea se encuentra en un estado con impuesto sobre las ventas basado en el origen o en el destino, un concepto llamado «determinación del impuesto sobre las ventas».
¿Qué contiene este artículo?
- ¿Qué es la determinación del impuesto sobre las ventas?
- ¿Qué estados aplican el impuesto sobre las ventas basado en el origen y cuáles basado en el destino?
- Ejemplos de los diferentes tipos de determinación del impuesto sobre las ventas
¿Qué es la determinación del impuesto sobre las ventas?
Por lo general, los estados exigen a los vendedores que cobren el impuesto sobre las ventas de una de las siguientes dos maneras:
- Cobro basado en el origen
- Cobro basado en el destino
Los vendedores establecidos en estados con determinación del impuesto sobre las ventas basada en el origen están obligados a cobrar el impuesto sobre las ventas en el lugar donde se encuentra su negocio. Si tu negocio se encuentra en un estado con impuestos basados en el origen, debes cobrar a todos tus clientes en ese estado la tasa combinada correspondiente al lugar donde se encuentra tu negocio. La tasa combinada es la tasa estatal del impuesto sobre las ventas más cualquier tasa de condado, ciudad o distrito. Por ejemplo, si tu negocio está en Arizona, debes cobrar a todos los clientes de Arizona la misma tasa combinada de impuesto sobre las ventas. Esto se considera la forma más sencilla de determinación del impuesto sobre las ventas, ya que los negocios solo necesitan aplicar una tasa de impuesto a todos los clientes dentro del estado.
La determinación del impuesto sobre las ventas basada en el destino es más complicada. Esto significa que los vendedores deben aplicar la tasa combinada del impuesto sobre las ventas en la dirección del cliente. Dado que los estados pueden tener cientos de jurisdicciones fiscales diferentes, las tasas pueden variar ampliamente entre los clientes del estado. Por ejemplo, si tu empresa está en Washington, debes cobrar a todos los clientes la tasa estatal del impuesto sobre las ventas del 6.50 % más cualquier impuesto local sobre las ventas vigente en la ubicación del cliente.
¿Qué estados aplican el impuesto sobre las ventas basado en el origen y cuáles basado en el destino?
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Método de cobro
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Estados
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En origen
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Arizona, California*, Illinois, Misisipi, Misuri, Ohio, Pensilvania, Tennessee, Texas, Utah y Virginia |
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En destino
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Alabama, Arkansas, California, Colorado, Connecticut, Distrito de Columbia, Florida, Georgia, Hawái, Idaho, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Luisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, Nueva Jersey, Nuevo México, Nueva York, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Oklahoma, Rhode Island, Carolina del Sur, Dakota del Sur, Vermont, Washington, Virginia Occidental, Wisconsin, Wyoming |
Ejemplos de los diferentes tipos de determinación del impuesto sobre las ventas
A continuación, encontrarás un ejemplo de cómo se calcula la tasa correcta del impuesto sobre las ventas en un estado con determinación basada en el origen. Esta empresa se encuentra en Irving, Texas.
Tasa estatal de Texas: 6.25 %
Tasa del impuesto sobre las ventas en Irving: 1 %
MTA de Dallas (Autoridad Metropolitana de Tránsito que aplica un impuesto sobre las ventas): 1 %
Tasa de impuesto sobre las ventas combinada: 8.25 %
Esta empresa debería cobrar a todos sus clientes de Texas el 8.25 %, aunque se encuentren fuera de Irving.
A continuación, podrás ver cómo funciona la determinación del impuesto sobre las ventas basada en el destino para una empresa situada en la ciudad de Nueva York, Nueva York. La empresa realizó una venta a un cliente ubicado en Búfalo, Nueva York.
Tasa estatal de Nueva York: 4 %
Tasa del condado de Erie: 4.75 %
Tasa de impuesto sobre las ventas combinada: 8.75 %. Esto es lo que la empresa cobraría al cliente situado en Búfalo.
Sin embargo, realizan otra venta a un cliente situado en Rochester, Nueva York.
Tasa estatal de Nueva York: 4 %
Tasa del condado de Monroe: 4 %
Tasa del impuesto sobre las ventas combinada: 8 %. Esta es la tasa que la empresa le cobraría a este cliente situado en Rochester.
Estos ejemplos solo se aplican a las ventas a clientes en el estado donde está tu empresa. Si tienes ventas a clientes situados en otros estados, puede que necesites seguir normas diferentes cuando cobres el impuesto sobre las ventas. En general, deberías cobrar el impuesto sobre las ventas a la tasa correspondiente al lugar donde se encuentra tu cliente (determinación basada en el destino para transacciones interestatales).
El contenido de este artículo tiene solo fines informativos y educativos generales y no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. Stripe no garantiza la exactitud, la integridad, adecuación o vigencia de la información incluida en el artículo. Si necesitas asistencia para tu situación particular, te recomendamos consultar a un abogado o un contador competente con licencia para ejercer en tu jurisdicción.