Att förstå vilken omsättningsskattesats du ska ta ut för dina kunder som onlinesäljare kan vara en utmaning. Till att börja med är det viktigt att förstå hur omsättningsskattesatserna fastställs och vilken skattesats du ska debitera dina kunder i den delstat där ditt företag har sin plats (försäljning inom delstaten). För att avgöra detta måste du ta reda på om ditt onlineföretag är baserat i en ursprungsbaserad eller destinationsbaserad delstat, ett koncept som kallas ”insamling av omsättningsskatt”.
Vad innehåller den här artikeln?
- Vad är insamling av omsättningsskatt?
- Vilka delstater är ursprungsbaserade och vilka är destinationsbaserade?
- Exempel på olika typer av insamling av omsättningsskatt
Vad är insamling av omsättningsskatt?
Delstaterna kräver i allmänhet att säljarna tar ut skatt på ett av två sätt:
- Ursprungsbaserad insamling
- Destinationsbaserad insamling
Säljare som är baserade i stater med ursprungsbaserad insamling av omsättningsskatt är skyldiga att ta ut skatt på säljarens plats. Om ditt företag är baserat i en ursprungsbaserad delstat ska du debitera alla dina kunder i den delstaten den kombinerade skattesatsen för den plats där ditt företag är beläget. Den kombinerade skattesatsen är delstatens omsättningsskatt plus eventuella skattesatser i län, städer eller distrikt. Om ditt företag till exempel har sin plats i Arizona debiterar du alla dina kunder i Arizona samma kombinerade omsättningsskatt. Detta anses vara den enklaste formen för insamling av omsättningsskatt, eftersom företagen bara behöver debitera en enda omsättningsskatt till alla kunder i delstaten.
Att ta ut destinationsbaserad omsättningsskatt är mer komplicerat. Destinationsbaserad omsättningsskatt innebär att säljare är skyldiga att debitera den kombinerade omsättningsskatten på kundens adress. Eftersom delstater kan ha hundratals olika jurisdiktioner kan skattesatserna variera kraftigt mellan olika kunder i delstaten. Om ditt företag till exempel är beläget i Washington debiterar du alla dina kunder den statliga skattesatsen på 6,50 % plus eventuell lokal omsättningsskatt som gäller på kundens plats.
Vilka delstater är ursprungsbaserade och vilka är destinationsbaserade?
|
Debiteringsmetod
|
Delstater
|
|---|---|
|
Ursprungsbaserade
|
Arizona, Kalifornien*, Illinois, Mississippi, Missouri, Ohio, Pennsylvania, Tennessee, Texas, Utah, Virginia |
|
Destinationsbaserade
|
Alabama, Arkansas, Colorado, Connecticut, District of Columbia, Florida, Georgia, Hawaii, Idaho, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, North Dakota, Oklahoma, Rhode Island, South Carolina, South Dakota, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin, Wyoming |
Exempel på olika typer av insamling av omsättningsskatt
Här är ett exempel på hur den korrekta omsättningsskatten som beräknas i en ursprungsbaserad delstat. Detta företag är beläget i Irving, Texas.
Texas statliga skattesats: 6,25 %
Irvings omsättningsskattesats: 1 %
Dallas MTA (Metropolitan Transit Authority som inför en omsättningsskatt): 1 %
Kombinerad omsättningsskattesats: 8,25 %
Detta företag bör debitera alla kunder i Texas 8,25 %, även om de är befinner sig utanför Irving.
Så här fungerar insamling av destinationsbaserad omsättningsskatt för ett företag som är beläget i New York City, New York. Företaget sålde till en kund som befinner sig i Buffalo, New York.
Delstaten New Yorks skattesats: 4 %
Erie Countys skattesats: 4,75 %
Kombinerad omsättningsskattesats: 8,75 %. Detta är vad företaget skulle debitera kunden som är belägen i Buffalo.
De gör dock en annan försäljning till en kund som är belägen i Rochester, New York.
Delstaten New Yorks skattesats: 4 %
Monroe Countys skattesats: 4 %
Kombinerad omsättningsskattesats: 8 %. Detta är den skattesats som företaget skulle debitera kunden som är baserad i Rochester.
Dessa exempel gäller endast försäljning till kunder i den delstat där ditt företag har sin plats. Om du har försäljning till kunder som är belägna i andra delstater kan du behöva följa andra regler när du debiterar omsättningsskatt. I allmänhet debiterar du dina kunder omsättningsskatt enligt den skattesats som gäller där kunden befinner sig (destinationsbaserad insamling för transaktioner mellan delstater).
Innehållet i den här artikeln är endast avsett för allmän information och utbildningsändamål och ska inte tolkas som juridisk eller skatterelaterad rådgivning. Stripe garanterar inte att informationen i artikeln är korrekt, fullständig, adekvat eller aktuell. Du bör söka råd från en kompetent advokat eller revisor som är licensierad att praktisera i din jurisdiktion för råd om din specifika situation.