Die Ermittlung des Sales Tax-Steuersatzes kann für Online-Unternehmen eine der größten Herausforderungen darstellen. Im Mittelpunkt dieser Herausforderung steht das Konzept des „Sourcing“, das festlegt, wie Sie Ihre steuerlichen Verpflichtungen nach Bundesstaaten ermitteln. Um die Steuern korrekt von Ihren Kunden einzuziehen, müssen Sie zunächst feststellen, ob Ihr Unternehmen nach einem ursprungs- oder einem bestimmungsortbasierten Sales-Tax-System arbeitet.

In Bundesstaaten, in denen die Sales Tax am Ursprungsort erhoben wird, richtet sich der Steuersatz nach dem Standort Ihres Unternehmens. Einige Bundesstaaten, wie beispielsweise Florida, New York und Kalifornien, wenden die Sales Tax am Bestimmungsort an, wobei der Steuersatz vom Bestimmungsort bzw. vom Käuferstandort abhängt. Diese Unterscheidung wirft wichtige Fragen für Ihre Geschäftsstrategie auf, beispielsweise ob sich die am Ursprungsort geltenden Steuersätze auf die Preisgestaltung auswirken können oder ob Ihr Unternehmen auf die administrativen Änderungen beim grenzüberschreitenden Verkauf vorbereitet ist.

Im Folgenden erläutern wir einige der wichtigsten Unterschiede zwischen der ursprungs- und bestimmungsortbasierten Sales-Tax sowie deren mögliche Auswirkungen auf E-Commerce-Unternehmen.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was versteht man unter Sales-Tax-Sourcing?
  
• Welche Bundesstaaten orientieren sich am Ursprungsort und welche am Bestimmungsort?
  
• So berechnen Sie die Sales Tax in Ihrem Heimatbundesstaat
  
• Was zu tun ist, wenn Sie einen Sales-Tax-Nexus in einem anderen Bundesstaat haben
  
• Beispiele für Bundesstaaten mit besonderen Anforderungen an das Sales-Tax-Sourcing
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Was verbirgt sich hinter der Verkaufssteuerermittlung?

In den USA kann die Sales Tax entweder als ursprungs- oder bestimmungsortbasiert eingestuft werden. Der Sales-Tax-Steuersatz, den Sie Kundinnen und Kunden berechnen, hängt davon ab, welchen Sales-Tax-Nexus Ihr Unternehmen auslöst.

Ursprungsortbasierte Sales Tax bedeutet, dass der angewendete Steuersatz auf dem Standort des Unternehmens der Verkäuferin/des Verkäufers basiert. Andererseits erfordert die bestimmungsortbasierte Sales Tax, dass Verkäufer/innen die Steuer basierend auf der Versandadresse der Käuferin/des Käufers berechnen. Dies bedeutet, dass der Steuersatz je nach Kundenstandort unterschiedlich sein kann, da Bundesstaaten und Gemeinden unterschiedliche Steuersätze erheben.

Diese Unterschiede zu verstehen, ist entscheidend, um Compliance und Genauigkeit beim Steuereinzug sicherzustellen.

So funktioniert die ursprungsortbasierte Sales Tax

In einem Sales-Tax-System, das sich nach dem Ursprungsort richtet, gilt Ihr eigener Unternehmenssitz als Ursprungsort des Verkaufs. Befindet sich Ihr Hauptsitz in einem der wenigen Bundesstaaten, in denen dieses System gilt, wie beispielsweise Arizona, Ohio oder Pennsylvania, ist die Ermittlung der Sales Tax relativ unkompliziert. Sie berechnen jeder Kundin und jedem Kunden innerhalb dieses Bundesstaates denselben Steuersatz, der sich nach dem physischen Standort Ihres Unternehmens richtet.

Dieser „kombinierte Steuersatz“ umfasst die Steuer auf Bundesstaatsebene zuzüglich aller anwendbaren Steuern auf Gemeinde-, Bezirks- oder Distriktebene für Ihre spezifische Adresse. Beispielsweise würde eine Verkäuferin bzw. ein Verkäufer aus Arizona mit Sitz in Phoenix einer Kundin bzw. einem Kunden in Tucson den Steuersatz der Region Phoenix berechnen, nicht den Steuersatz von Tucson. Dies wird oft als die effizienteste Form der steuerlichen Verpflichtungen nach Bundesstaat angesehen, da Sie so einen einzigen, statischen Steuersatz für alle Transaktionen innerhalb des Bundesstaates beibehalten können.

Für viele Verkäufer/innen ist die administrative Einfachheit des Sourcings nach Ursprungsort ein großer Vorteil, jedoch erfordert dies einen „Einheitsansatz“, der in starkem Kontrast zu den detaillierten Anforderungen der auf den Bestimmungsort basierenden Bundesstaaten steht.

So funktioniert die bestimmungsortbasierte Sales Tax

Im Gegensatz zur Einfachheit der auf dem Ursprungsort basierenden Regeln erfordert die auf dem Bestimmungsort basierende Sales-Tax-Ermittlung einen wesentlich differenzierteren Ansatz bei der Festlegung der Sales-Tax-Sätze. Bei diesem System hängen Ihre steuerlichen Verpflichtungen in den einzelnen Bundesstaaten direkt davon ab, wo Ihre Kundinnen und Kunden die Ware erhalten. Das bedeutet, dass der Ursprungsort des Verkaufs die Lieferadresse des Käufers ist und nicht Ihr Geschäft oder Lager.

Für Verkäufer/innen mit Sitz in Bundesstaaten wie Washington, New York oder Florida stellt dies eine erhebliche administrative Hürde dar. Da diese Bundesstaaten Hunderte von einzigartigen lokalen rechtlichen Zuständigkeitsbereichen umfassen, kann der kombinierte Steuersatz – der Steuern von Bundesstaat, Bezirk, Stadt und Sonderdistrikten beinhaltet – von einem Straßenblock zum nächsten schwanken.

In welchen Bundesstaaten richtet sich die Verkaufssteuer nach dem Ursprungsort und in welchen nach dem Zielort?

Hier finden Sie einen Überblick darüber, welche Bundesstaaten die Sales Tax nach dem Ursprungs- oder Bestimmungsort erheben.

So berechnen Sie die Sales Tax in Ihrem Heimatbundesstaat

Beim Verkauf an Kundinnen und Kunden innerhalb Ihres eigenen Bundesstaates hängt Ihr Prozess für den Einzug vollständig von der Sourcing-Logik Ihres Bundesstaates ab.

• Ermitteln Sie die Regelung Ihres Bundesstaates: Wenn Sie in einem Bundesstaat ansässig sind, der das Ursprungsortprinzip anwendet, wenden Sie bei jedem Verkauf den „kombinierten Steuersatz“ Ihres Unternehmensstandorts an. In einem Bundesstaat, der das Bestimmungsortprinzip anwendet, müssen Sie für jede Bestellung den spezifischen Steuersatz für die Adresse der Kundinnen und Kunden nachschlagen.
  
• Berechnen Sie den kombinierten Steuersatz: Dies ist die Summe aus der staatlichen Sales Tax sowie etwaigen lokalen, Kreis- oder Sonderbezirkssteuern.
  
• Offizielle Richtlinien finden: Die Sourcing-Regelung finden Sie auf der Website des Finanzministeriums oder des Rechnungshofs Ihres Bundesstaates. Suchen Sie nach „Sourcing-Regelung für materielle persönliche Vermögenswerte“ oder suchen Sie im Steuergesetz des Bundesstaates nach „Sales-Tax-Sourcing“.
  

Was zu tun ist, wenn Sie einen Sales-Tax-Nexus in einem anderen Bundesstaat haben

Wenn Ihr Unternehmen so weit gewachsen ist, dass Sie in einem anderen Bundesstaat als Ihrem Heimatstaat einen bestimmten Umsatz erzielen, erhöhen sich Ihre steuerlichen Verpflichtungen. Im E-Commerce wird dies in der Regel durch einen „wirtschaftlichen Nexus“ ausgelöst, der normalerweise entsteht, sobald Sie eine bestimmte Umsatzschwelle überschreiten.

Wenn Sie feststellen, dass Sie eine Schwelle in einem neuen Bundesstaat überschritten haben, befolgen Sie bitte sofort die folgenden Schritte.

• Beantragen Sie eine Genehmigung: Erheben Sie keine Sales Tax, bevor Sie sich nicht bei der Steuerbehörde des jeweiligen Bundesstaates registriert haben. Die Erhebung von Sales Tax ohne Genehmigung ist illegal.

• Passen Sie Ihren Warenkorb an: Konfigurieren Sie nach der Registrierung Ihre Checkout-Software so, dass die für diesen Bundesstaat geltenden, auf den Bestimmungsort bezogenen Steuersätze angewendet werden.

• Erheben und abführen: Beginnen Sie mit der Erhebung der Sales Tax auf alle steuerpflichtigen Umsätze und reichen Sie Ihre Steuererklärungen entsprechend der vom Bundesstaat festgelegten Häufigkeit (monatlich, vierteljährlich oder jährlich) ein.

Da sich die Steuergesetze häufig ändern, benötigen Sie zuverlässige Quellen für die Ermittlung der Sales-Tax-Sätze. Zu den Ressourcen für die Ermittlung der Sales-Tax-Sätze zählen die Websites der Finanzbehörden der einzelnen Bundesstaaten, Plattformen für die automatisierte Steuerabwicklung oder -zahlung sowie die Website „Streamlined Sales Tax“ für Bundesstaaten, die sich für eine Vereinheitlichung der Vorschriften für Fernverkäufer/innen eingesetzt haben.

Beispiele für Bundesstaaten mit besonderen Anforderungen an das Sales-Tax-Sourcing

Im Folgenden finden Sie ein Beispiel für die Berechnung des korrekten Sales-Tax-Satzes in einem ursprungsortbasierten Bundesstaat. Dieses Unternehmen hat seinen Sitz in Irving, Texas.

• Steuersatz im Bundesstaat Texas: 6,25 %
  
• Sales-Tax-Satz in Irving: 1,00 %
  
• Dallas MTA (Metropolitan Transit Authority, die eine Sales Tax erhebt): 1,00 %
  
• Kombinierter Sales-Tax-Satz: 8,25 %
  

Dieses Unternehmen muss für alle Kundinnen/Kunden in Texas 8,25 % erheben, selbst wenn sie nicht aus Irving stammen.

So funktioniert das Sourcing der bestimmungsortbasierten Sales Tax für ein Unternehmen mit Standort in New York City, New York.

Das Unternehmen hat einen Verkauf an eine Kundin bzw. einen Kunden mit Standort in Buffalo, New York, getätigt.

• Steuersatz im Bundesstaat New York: 4.00 %
  
• Steuersatz im County Erie: 4,75 %
  
• Kombinierter Sales-Tax-Satz: 8,75 %
  

Das ist der Preis, den das Unternehmen den Kundinnen und Kunden in Buffalo berechnen würde.

Das Unternehmen tätigt jedoch einen weiteren Verkauf an einen Kunden aus Rochester, New York.

• Steuersatz im Bundesstaat New York: 4,00 %
  
• Steuersatz im County Monroe: 4,00 %
  
• Kombinierter Sales-Tax-Satz: 8,00 %
  

Dies ist der Steuersatz, den das Unternehmen diesen Kundinnen und Kunden in Rochester berechnen würde.

Diese Beispiele gelten nur für den Verkauf an Kunden aus dem Bundesstaat, in dem Ihr Unternehmen ansässig ist. Wenn Sie Verkäufe an Kunden aus anderen Bundesstaaten tätigen, müssen Sie beim Berechnen der Verkaufssteuer möglicherweise andere Regeln befolgen. Generell müssen Sie die Verkaufssteuer zu dem Satz berechnen, der am Standort der Kundin/des Kunden gilt (zielortbasierte Ermittlung für Transaktionen innerhalb des Bundesstaats).

Mehrere Bundesstaaten wenden Hybridsysteme an, die selbst erfahrene Verkäufer/innen vor Herausforderungen stellen können. Diese Bundesstaaten lassen sich nicht eindeutig einer Kategorie zuordnen, was sie zu den komplexesten Orten für die Sales Tax-Abwicklung macht:

• Kalifornien: Kalifornien ist ein Sonderfall, da es ein Hybridsystem verwendet. Im Allgemeinen werden staatliche, städtische und Kreis-Steuern am Ursprungsort (dem Standort Ihres Unternehmens) erhoben, während Bezirkssteuern am Bestimmungsort (dem Käuferstandort) erhoben werden. Diese gemischte Besteuerung bedeutet, dass Ihr Steuersatz für einige Komponenten gleich bleibt, sich für andere jedoch ändern kann.

• Illinois: Seit dem 1. Januar 2026 gilt in Illinois eine komplexe Regelung. Wenn Sie „überwiegend im Bundesstaat selbst“ verkaufen, gilt die Ursprungsortregelung. Fernverkäufer/innen müssen jedoch die Bestimmungsortregelung anwenden. Darüber hinaus hat Illinois kürzlich eine Strafsteuer in Höhe von 15 % für Verkäufer/innen eingeführt, die es versäumen, die auf ihren ST-2-Formularen geforderten genauen Bestimmungsortangaben zu machen.

• Colorado: Colorado wendet zwar das Bestimmungsortprinzip an, erhebt jedoch zusätzlich eine Liefergebühr für den Einzelhandel auf alle Verkäufe, die per Kraftfahrzeug ausgeliefert werden. Darüber hinaus hat Colorado ab 2026 die „Verkäufergebühr“ (einen Rabatt, den Verkäufer/innen früher für die fristgerechte Einreichung einbehalten haben) auf staatlicher Ebene abgeschafft, was bedeutet, dass Sie nun 100 % der eingenommenen staatlichen Sales Tax abführen müssen.

• Florida: In Florida gelten im Allgemeinen die Bestimmungen des Bestimmungsortes, d. h., es wird der staatliche Steuersatz von 6 % zuzüglich der lokalen, vom jeweiligen Landkreis festgelegten Umsatzsteuerzuschlag erhoben. Florida hat jedoch eine besondere Staffelung: Beim Verkauf eines einzelnen Gegenstands des beweglichen Vermögens gilt der lokale Umsatzsteuerzuschlag nur für die ersten 5.000 US-Dollar des Kaufpreises. Alles, was diesen Betrag übersteigt, unterliegt lediglich dem staatlichen Steuersatz von 6 %.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke API nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen, Ihre steuerlichen Verpflichtungen zu überwachen, und benachrichtigt Sie, wenn Sie auf Grundlage Ihrer Stripe-Transaktionen eine Registrierungsschwelle für die Sales Tax überschreiten. Zudem kann Stripe Tax in den USA die Registrierung zur Steuererhebung in Ihrem Namen übernehmen und die Einreichung über vertrauenswürdige Partner abwickeln. Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer und GST auf:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern
  
• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern
  

Stripe Tax kann Sie bei Folgendem unterstützen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Registrierung zur Steuerzahlung: Wenn Sie sich in den USA für die Sales Tax registrieren müssen, beauftragen Sie Stripe mit der Verwaltung Ihrer Steuerregistrierungen. Profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem die Daten für das Anmeldeformular vorab ausgefüllt werden – das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung der lokalen Vorschriften. Wenn Sie Hilfe bei der Registrierung außerhalb der USA benötigen, arbeitet Stripe mit Taxually zusammen, um Ihnen bei der Registrierung bei den lokalen Steuerbehörden zu helfen.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax lässt sich nahtlos mit Partnern für die Einreichung integrieren, sodass Ihre weltweiten Einreichungen korrekt und pünktlich erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über Stripe Tax oder legen Sie noch heute los.