Es ist oft schwer nachzuvollziehen, welchen Satz der Verkaufssteuer Sie Ihren Kundinnen/Kunden als Online-Verkäufer berechnen müssen. Zunächst ist es wichtig, zu verstehen, wie die Verkaufssteuersätze bestimmt werden und welchen Satz Sie den Kunden im Bundesstaat Ihres Unternehmenssitzes berechnen sollten (innerstaatlicher Verkauf). Um dies zu bestimmen, müssen Sie ermitteln, ob sich der Verkaufssteuersatz für Ihr Online-Unternehmen nach dem Ursprungs- oder Zielort richtet. Dieses Konzept wird als „Verkaufssteuerermittlung“ bezeichnet.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was verbirgt sich hinter der Verkaufssteuerermittlung?
  
• In welchen Bundesstaaten richtet sich die Verkaufssteuer nach dem Ursprungsort und in welchen nach dem Zielort?
  
• Beispiele der verschiedenen Steuerermittlungsarten
  

Was verbirgt sich hinter der Verkaufssteuerermittlung?

Die Bundesstaaten verlangen von Verkäufern in der Regel, dass sie die Verkaufssteuer auf eine der beiden folgenden Arten erheben:

• Ursprungsortbasierte Erhebung
  
• Zielortbasierte Erhebung
  

Verkäufer, die in Bundesstaaten mit Ursprungsort-basierter Verkaufssteuerermittlung ansässig sind, müssen die Verkaufssteuer am Unternehmensstandort des Verkäufers erheben. Wenn sich Ihr Unternehmen in einem Bundestaat befindet, in dem der Ursprungsort zugrunde gelegt wird, müssen Sie für alle Kundinnen/Kunden in diesem Bundesstaat den kombinierten Satz für Ihren Unternehmensstandort erheben. Der kombinierte Satz ist der Verkaufssteuersatz des Bundesstaats zuzüglich der Steuersätze im jeweiligen Landkreis bzw. County, in der jeweiligen Stadt oder im jeweiligen Bezirk. Wenn sich Ihr Unternehmensstandort beispielsweise in Arizona befindet, erheben Sie von allen Kunden in Arizona denselben kombinierten Verkaufssteuersatz. Dies gilt als die einfachste Form der Verkaufssteuerermittlung, weil Unternehmen für alle Kundinnen/Kunden im Bundesstaat nur einen Verkaufssteuersatz anwenden müssen.

Die zielortbasierte Verkaufssteuerermittlung ist komplizierter. Bei der zielortbasierten Verkaufssteuerermittlung müssen die Verkäufer den kombinierten Verkaufssteuersatz für die Kundenadresse anwenden. Da in den Bundesstaaten jeweils mehrere hundert unterschiedliche Besteuerungsrechte gelten können, sind bei den Steuersätzen für die Kunden in einem Bundesstaat starke Variationen möglich. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise in Washington ansässig ist, erheben Sie für alle Kunden den im Bundesstaat geltenden Verkaufssteuersatz von 6,50 % zuzüglich lokaler Verkaufssteuern, die für den Standort des Kunden gelten.

In welchen Bundesstaaten richtet sich die Verkaufssteuer nach dem Ursprungsort und in welchen nach dem Zielort?

Beispiele der verschiedenen Steuerermittlungsarten

Im Folgenden finden Sie ein Beispiel für die Berechnung des korrekten Verkaufssteuersatzes in einem ursprungsortbasierten Bundesstaat. Dieses Unternehmen ist ansässig in Irving, Texas.

Steuersatz im Bundesstaat Texas: 6,25 %
Verkaufssteuersatz in Irving: 1 %
Dallas MTA (Metropolitan Transit Authority, die eine Verkaufssteuer erhebt): 1 %
Kombinierter Verkaufssteuersatz: 8,25 %
Dieses Unternehmen muss für alle Kundinnen/Kunden in Texas 8,25 % erheben, selbst wenn sie nicht aus Irving stammen.

Im Folgenden wird das Konzept der zielortbasierten Verkaufssteuerermittlung für ein Unternehmen mit Sitz in New York City, New York, erläutert. Das Unternehmen hat einen Verkauf an einen Kunden aus Buffalo, New York, getätigt.

Steuersatz im Bundesstaat New York: 4 %
Steuersatz im County Erie: 4,75 %
Kombinierter Verkaufssteuersatz: 8,75 %. Diesen Steuersatz würde das Unternehmen für den Kunden aus Buffalo anwenden.

Das Unternehmen tätigt jedoch einen weiteren Verkauf an einen Kunden aus Rochester, New York.

Steuersatz im Bundesstaat New York: 4 %
Steuersatz im County Monroe: 4 %
Kombinierter Verkaufssteuersatz: 8 %. Diesen Steuersatz würde das Unternehmen für den Kunden aus Rochester anwenden.

Diese Beispiele gelten nur für den Verkauf an Kunden aus dem Bundesstaat, in dem Ihr Unternehmen ansässig ist. Wenn Sie Verkäufe an Kunden aus anderen Bundesstaaten tätigen, müssen Sie beim Berechnen der Verkaufssteuer möglicherweise andere Regeln befolgen. Generell müssen Sie die Verkaufssteuer zu dem Satz berechnen, der am Standort der Kundin/des Kunden gilt (zielortbasierte Ermittlung für Transaktionen innerhalb des Bundesstaats).

What to do if you have sales tax nexus in another state

If your business has expanded to the point where you have a certain number of sales in a state beyond your home base, your tax obligations will increase. In the world of ecommerce, this is usually triggered by “economic nexus,” which typically occurs once you cross a certain sales threshold.

If you realize you’ve crossed a threshold in a new state, follow these steps immediately.

• Register for a permit: Do not collect a cent of sales tax until you have registered with that state’s Department of Revenue. Collecting tax without a permit is illegal.

• Update your shopping cart: Once registered, configure your checkout software to apply the correct destination-based rates for that state.

• Collect and remit: Start collecting the tax on all taxable sales and file your returns according to the state's assigned frequency (monthly, quarterly, or annually).

Because tax laws are updated frequently, you need reliable sources for your sales tax rate determination. Some resources for determining sales tax rate include state department of revenue websites, tax automation or payments platform, or the Streamlined Sales Tax website for states that have worked to standardize rules for remote sellers.

Examples of states with unique sales tax sourcing requirements

Here’s an example of how the correct sales tax rate is calculated in an origin-based state. This business is located in Irving, Texas.

• Texas state rate: 6.25%
  
• Irving sales tax rate: 1.00%
  
• Dallas MTA (Metropolitan Transit Authority that imposes a sales tax): 1.00%
  
• Combined sales tax rate: 8.25%
  

This business should charge all customers in Texas 8.25%, even if they are located outside of Irving.

Here’s how destination-based sales tax sourcing works for a business located in New York City, New York.

The business made a sale to a customer located in Buffalo, New York.

• New York state rate: 4.00%
  
• Erie County rate: 4.75%
  
• Combined sales tax rate: 8.75%
  

This is what the business would charge the customer in Buffalo.

However, they make another sale to a customer located in Rochester, New York.

• New York state rate: 4.00%
  
• Monroe County rate: 4.00%
  
• Combined sales tax rate: 8.00%
  

This is the rate the business would charge this customer in Rochester.

These examples only apply to selling to customers in the state where your business is located. If you have sales to customers located in other states, then you may need to follow different rules when charging sales tax. In general, you would charge sales tax at the rate where your customer is located (destination-based sourcing for interstate transactions).

Several states employ hybrid systems that can challenge even seasoned sellers. These states don't fit neatly into one category, making them the most complex places to manage sales tax:

• California: California is unique because it uses a hybrid system. Generally, state, city, and county taxes are sourced to the origin (your business location), but district taxes are sourced to the destination (the buyer's location). This mixed sourcing means your tax rate might stay the same for some components but shift for others.

• Illinois: As of January 1, 2026, Illinois has a complex structure. If you have “predominant selling activities” in-state, you use origin rules. However, remote sellers must use destination rules. Furthermore, Illinois recently implemented a 15% tax rate penalty for sellers who fail to provide the exact destination information required on their ST-2 forms.

• Colorado: While Colorado uses destination sourcing, it also imposes a retail delivery fee on any sale delivered by motor vehicle. Additionally, as of 2026, Colorado has eliminated the “vendor fee” (a discount sellers used to keep for filing on time) at the state level, meaning you must now remit 100% of the collected state tax.

• Florida: Florida generally follows destination-based rules, meaning you charge the 6% state rate plus the local discretionary sales surtax of the buyer’s county. However, Florida has a unique bracket rule: for sales of a single item of tangible personal property, the local county surtax only applies to the first $5,000 of the purchase price. Anything above that amount is only subject to the 6% state rate.

How Stripe Tax can help

Stripe Tax reduces the complexity of tax compliance so you can focus on growing your business. Start collecting taxes globally by adding a single line of code to your existing integration, clicking a button in the Dashboard, or using our powerful API.

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• Digital goods and services in all US states and over 100 countries
  
• Physical goods in all US states and 42 countries
  

Stripe Tax can help you:

• Understand where to register and collect taxes: See where you need to collect taxes based on your Stripe transactions. After you register, switch on tax collection in a new state or country in seconds. You can start collecting taxes by adding one line of code to your existing Stripe integration, or add tax collection with the click of a button in the Stripe Dashboard.

• Register to pay tax: If you need to register for a sales tax in the US, let Stripe manage your tax registrations. You’ll benefit from a simplified process that prefills application details—saving you time and simplifying compliance with local regulations. If you need help registering outside of the US, Stripe partners with Taxually to help you register with local tax authorities.

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