Wanneer je een aankoop doet of een item verkoopt in de VS, moet je rekening houden met sales tax. Sales tax is een soort indirecte belasting die wordt geheven op de verkoop van bepaalde goederen en diensten. Het wordt een 'indirecte belasting' genoemd omdat deze wordt opgelegd aan de onderneming, maar door de klant wordt betaald. De onderneming berekent de belasting aan de klant en is verantwoordelijk voor het verzenden (afdragen) van de belasting naar de betreffende overheidsinstelling op een vastgestelde vervaldatum.

Hieronder vind je een gids voor het berekenen van sales tax, inclusief hoe je je registreert voor een vergunning voor sales tax, hoe je sales tax berekent en hoe je deze aangeeft en afdraagt.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is omzetbelasting?
  
• registreren voor een vergunning voor sales tax
  
• sales tax berekenen
  
• sales tax innen
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is omzetbelasting?

Sales tax is een verbruiksbelasting die door de staat en lokale overheden wordt geheven op de detailhandel van in aanmerking komende goederen en diensten. Deze is gecategoriseerd als een indirecte belasting. Dat komt omdat de onderneming de juridische verplichting heeft om het geld te berekenen en af te dragen, maar de klant de financiële kosten betaalt bij het afrekenen.

Ondernemingen berekenen sales tax aan klanten namens belastingregio's. Een onderneming berekent echter alleen sales tax in staten waar deze een juridische connectie heeft opgebouwd, bekend als sales tax nexus. Nexus komt tot stand door fysieke aanwezigheid of economische activiteit. Zodra een onderneming in een staat een nexus creëert, moet deze zich registreren voor een sales tax-vergunning in die staat voordat deze legaal belasting mag berekenen aan kopers aldaar.

Het geld dat bij het afrekenen is berekend, is nooit onderdeel van de inkomsten van de onderneming. In plaats daarvan treedt de onderneming op als bewaarder en houdt deze het geld in bewaring tot de geplande datum voor de aangifte. De onderneming draagt het geld vervolgens af aan de betreffende overheidsinstelling op staats- of lokaal niveau. Die autoriteiten gebruiken dit geld om de openbare infrastructuur en gemeentelijke diensten te financieren, waaronder wegen, openbaar vervoer, hulpdiensten en openbare scholen.

Hoe registreer je je voor een omzetbelastingvergunning

Voordat je onderzoek gaat doen naar belastingtarieven voor sales tax, is de eerste stap om belasting te berekenen het registreren voor een vergunning voor sales tax in de staat (of staten) waar je een fysieke of economische nexus hebt opgebouwd. Je kunt een fysieke nexus creëren door voldoende tastbare fysieke aanwezigheid of activiteit in een staat te hebben om het betalen van sales tax in die staat te rechtvaardigen. Je creëert een economische nexus wanneer je de economische drempel van een staat voor totale inkomsten of het transactievolume overschrijdt. Deze drempels verschillen per staat.

Je moet beoordelen waar je aan de vereisten voor een sales tax nexus voldoet en je in die staten registreren voor een vergunning. Om je te registreren voor een sales tax-vergunning, moet je algemene bedrijfsgegevens voorbereiden en soms kleine kosten voor de registratie betalen. De registratie verloopt online.

Om deze procedure te vereenvoudigen, kun je Stripe jouw belastingregistraties in de VS laten beheren en profiteren van een handigere procedure waarbij de gegevens van het aanmeldformulier vooraf worden ingevuld.

Verkoopsbelasting berekenen

Om het juiste belastingtarief voor de sales tax te bepalen, moet je elke staat en regio afzonderlijk onderzoeken om er zeker van te zijn dat je het juiste belastingbedrag berekent. De gemiddelde belastingtarieven per staat voor sales tax, gecombineerd met lokale belastingtarieven, liggen doorgaans tussen 6% en 9%, maar kunnen oplopen tot 10%. Je kunt sales tax berekenen met een online rekenhulp voor sales tax. Daarnaast berekenen veel platforms voor het verwerken van betalingen automatisch hoeveel belasting je per regio moet berekenen en afdragen.

Staten vereisen meestal dat ondernemingen omzetbelasting op een van de volgende twee manieren heffen:

• op herkomst gebaseerde berekening van sales tax

• Heffing van omzetbelasting op basis van bestemming

Dit concept wordt ook vaak 'sales tax sourcing' genoemd. Een onderneming in een op herkomst gebaseerde staat kan verplicht zijn om sales tax te berekenen op basis van een andere locatie dan het adres van de klant, zoals de locatie van de onderneming. Als jouw onderneming zich bijvoorbeeld in Texas bevindt, bepaal je het belastingtarief voor de sales tax op basis van je huis, magazijn, winkel of ander hoofdkantoor. Je brengt dan dat belastingtarief voor de sales tax in rekening voor al je klanten in die staat.

Ondernemingen in op bestemming gebaseerde staten zijn verplicht om het belastingtarief voor de sales tax in rekening te brengen op basis van het 'ship-to'-adres (afleveradres) van de klant of de locatie van de klant. De meeste staten maken gebruik van dit type sales tax sourcing. Voor verkopen tussen staten geldt altijd een op bestemming gebaseerde sourcing.

In de meeste staten geldt er een belastingtarief voor de sales tax voor de hele staat. In veel staten gelden er extra lokale belastingtarieven voor de sales tax op het niveau van de county, gemeente en het district.

Een belastingtarief voor de sales tax voor een bepaalde staat kan bestaan uit de sales tax voor de hele staat plus eventuele lokale sales taxes. Er zijn meer dan 12.000 belastingregio's in de VS, allemaal met verschillende tarieven en regelgeving. Houd er rekening mee dat er vijf staten zijn die geen sales tax voor de hele staat hebben: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon. Er kunnen echter wel nog steeds lokale sales taxes gelden in deze staten waar je rekening mee moet houden.

Verkoopsbelasting innen

Zodra je het juiste belastingtarief hebt bepaald, kun je beginnen met het in rekening brengen en berekenen van sales tax aan klanten. Vervolgens doe je aangifte en draag je de berekende belasting af aan de betreffende belastingdienst.

Vervaldatums en de frequentie van de aangifte (maandelijks, per kwartaal of jaarlijks) verschillen per staat en op basis van jouw belastingplicht. Controleer de website van elke autoriteit voor de specifieke details. Door op tijd aangifte te doen, voorkom je boetes en rente. Zelfs als je gedurende een bepaalde periode geen belasting hebt berekend, moet je mogelijk nog steeds een 'nulaangifte' indienen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het monitoren van je verplichtingen en waarschuwt je wanneer je een drempel voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan ook namens jou in de VS registreren om belasting te berekenen, aangiftes voor de VS in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiftes beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en int automatisch sales tax, belasting toegevoegde waarde (btw) en Goods and Services Tax (GST) voor:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert de aangiftes voor de VS in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiftes integreert Stripe Tax naadloos met partners voor aangiftes, zodat je wereldwijde aangiftes nauwkeurig en op tijd zijn. Laat onze partners je aangiftes beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Belastingaangiftes in de VS kunnen worden geautomatiseerd in het Stripe-dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.