In de Verenigde Staten moet je rekening houden met verkoopsbelasting wanneer je iets koopt of verkoopt. Verkoopsbelasting is een vorm van indirecte belasting geheven op de verkoop van bepaalde goederen en diensten in de VS. Dit wordt een 'indirecte belasting' genoemd omdat deze wordt opgelegd aan de onderneming, maar door de klant wordt betaald. De onderneming int de belasting bij de klant en is verantwoordelijk voor het op een bepaalde vervaldatum afdragen (overschrijven) van de belasting naar de juiste overheidsinstantie.

Hier is een gids voor het innen van verkoopsbelasting, waaronder hoe je je registreert voor een verkoopsbelastingvergunning, hoe je verkoopsbelasting berekent en wat je moet doen als het tijd is om aangifte te doen en af te dragen.

Wat staat er in dit artikel?

• Registreren voor een verkoopsbelastingvergunning
  
• Verkoopsbelasting berekenen
  
• Het innen van verkoopsbelasting
  

Registreren voor een verkoopsbelastingvergunning

Voordat je onderzoek gaat doen naar verkoopbelastingstarieven, moet je je bij het innen van belasting eerst registreren voor een verkoopbelastingvergunning in de staten waar je sales tax nexus. De verkoopbelastingnexus komt gewoonlijk op twee manieren voor: fysiek of economisch. Fysieke nexus betekent dat je voldoende tastbare fysieke aanwezigheid of activiteit in een staat hebt om het betalen van verkoopbelasting in die staat te verdienen. Economische nexus betekent het overschrijden van de economische drempel van een staat voor de totale omzet of het aantal transacties in die staat. Deze drempels verschillen per staat; Meer informatie over wat de economische nexus creëert.

Je moet nagaan waar je hebt voldaan aan de vereisten voor verkoopsbelastingsnexus en je registreren voor een vergunning in die staten. Als je je wilt registreren voor een verkoopsbelastingvergunning, heb je algemene bedrijfsgegevens nodig. Bepaalde staten brengen een klein bedrag in rekening voor registratie. Registratie gebeurt online en je kunt deze uitgebreide lijst bekijken om de relevante registratielink te vinden.

Om dit proces te stroomlijnen, laat Stripe je belastingregistraties in de VS beheren en profiteer je van een vereenvoudigd proces waarbij aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld. Zo bespaar je tijd en weet je zeker dat je voldoet aan de lokale regelgeving.

Verkoopsbelasting berekenen

In de meeste staten geldt een verkoopsbelastingtarief voor de gehele staat en veel staten zijn er aanvullende lokale verkoopsbelastingtarieven op provinciaal, gemeentelijk en districtsniveau. Een verkoopsbelastingtarief voor een bepaalde staat omvat het verkoopsbelastingtarief voor de gehele staat plus eventuele lokale verkoopsbelastingtarieven. Wat meer context: er zijn meer dan 11.000 belastingjurisdicties in de Verenigde Staten, die allemaal hun eigen regelgeving hebben. Er zijn vijf staten zonder verkoopsbelasting voor de hele staat: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon. Wel moet je mogelijk rekening houden met lokale verkoopsbelasting in deze staten.

Om het juiste btw-tarief te bepalen, moet je elke staat en elke jurisdictie afzonderlijk onderzoeken om er zeker van te zijn dat je het juiste bedrag aan belasting int. De gemiddelde verkoopbelastingstarieven liggen in combinatie met de lokale belastingtarieven over het algemeen tussen 6% en 9%, maar kunnen oplopen tot 11,5%.

Staten vereisen meestal dat bedrijven verkoopsbelasting op een van de volgende twee manieren:

• Inning van verkoopsbelasting op basis van herkomst
  
• Verkoopsbelasting op basis van bestemming
  

Dit concept wordt gewoonlijk aangeduid als 'verkoopsbelastingsourcing'. Ondernemingen die zijn gevestigd in staten waar verkoopsbelasting van herkomst is gebaseerd, kunnen verplicht worden verkoopsbelasting te innen op basis van een andere locatie dan het adres van de klant, zoals de locatie van de onderneming. Als je onderneming bijvoorbeeld is gevestigd in een staat van herkomst, zoals Texas, bepaal je het tarief bij je thuis, in je magazijn, winkel of op een ander hoofdkantoor. Je zou dan al je klanten in Texas dat btw-tarief in rekening brengen.

Bedrijven die zijn gevestigd in staten met inkoop van verkoopsbelasting naar bestemming, moeten het btw-tarief in rekening brengen op het verzendadres of een ander adres van bestemming van de klant. Als bedrijf ben je verplicht om de btw-tarieven in rekening te brengen op de plek waar je klant is gevestigd. De meeste staten gebruiken deze vorm van verkoopsbelastingsourcing. Verkoop tussen staten valt altijd onder de bestemmingsgebaseerde belastinginning.

Verkoopsbelasting innen

Zodra je het juiste belastingtarief hebt bepaald, kun je belasting in rekening brengen en innen bij je klanten. Nadat je verkoopsbelasting van je klanten hebt geïnd, doe je aangifte verkoopsbelasting en draag je de juiste staatsbelasting of een andere lokale belastingdienst af. Op de website van elke belastingdienst staat hoe je aangifte moet doen en wat de vervaldatum is. Vervaldatums verschillen per staat en de frequentie waarmee je een aangifte indient kan ook variëren. Grote bedrijven met een hogere belastingplicht zullen vaak vaker (maandelijks) aangifte doen, en kleinere bedrijven hoeven mogelijk alleen driemaandelijkse of jaarlijkse aangiften in te dienen. Doe op tijd aangifte, want dat is de beste manier om boetes en rente te voorkomen.

Zelfs als je tijdens een aangifteperiode geen verkoopsbelasting hebt geïnd, moet je mogelijk nog steeds aangifte doen. Dit worden "nulaangiften" genoemd en hoewel je geen belasting aan de staat afdraagt, moet je toch aangifte doen.

Stripe Tax kan het indienen en overmaken van aangiften eenvoudiger maken. Met onze vertrouwde wereldwijde partners profiteren gebruikers van een naadloze ervaring die verbinding maakt met je Stripe-transactiegegevens. Zo kunnen onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.