När du gör ett köp eller säljer en vara i USA måste du räkna in omsättningsskatt. Omsättningsskatt är en typ av indirekt skatt som tas ut vid försäljning av vissa varor och tjänster. Den kallas "indirekt skatt" eftersom den påförs företaget men betalas av kunden. Företaget tar ut skatten från kunden och ansvarar för att skicka (betala in) skatten till rätt myndighet på ett bestämt förfallodatum.

Nedan finns en guide för att ta ut omsättningsskatt, inklusive hur du registrerar dig för ett tillstånd för omsättningsskatt, hur du beräknar omsättningsskatt samt hur du deklarerar och betalar in den.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är omsättningsskatt?
  
• Så gör man för att registrera sig för ett tillstånd för omsättningsskatt
  
• Beräkna omsättningsskatt
  
• Ta ut omsättningsskatt
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är omsättningsskatt?

Omsättningsskatt är en konsumtionsskatt som tas ut av statliga och lokala myndigheter vid detaljhandelsförsäljning av berättigade varor och tjänster. Den kategoriseras som en indirekt skatt. Det beror på att företaget har en juridisk skyldighet att ta ut och betala in medlen, men kunden betalar den ekonomiska kostnaden i kassan.

Företag tar ut omsättningsskatt från kunder för beskattande jurisdiktioners räkning. Ett företag tar dock endast ut omsättningsskatt i delstater där det har etablerat en juridisk koppling känd som förbindelseregler för omsättningsskatt. Förbindelseregler etableras antingen genom fysisk närvaro eller ekonomisk aktivitet. När ett företag skapar förbindelseregler i en delstat måste det registrera sig för ett statligt tillstånd för omsättningsskatt innan det lagligt kan ta ut skatt från köpare där.

Pengarna som tas ut i kassan är aldrig företagsintäkter. Istället agerar företaget som en förvaltare och håller medlen i förvar fram till dess planerade deklarationsdatum. Företaget betalar sedan in pengarna till rätt statlig eller lokal myndighet. Dessa myndigheter använder dessa medel för att finansiera offentlig infrastruktur och kommunala tjänster, inklusive vägar, kollektivtrafik, räddningstjänst och allmänna skolor.

Hur man registrerar sig för ett omsättningsskattetillstånd

Innan du börjar undersöka skattesatser för omsättningsskatt är det första steget för att ta ut skatt att registrera sig för ett tillstånd för omsättningsskatt i den delstat (eller de delstater) där du har etablerat fysiska eller ekonomiska förbindelseregler. Du kan skapa fysiska förbindelseregler genom att ha tillräckligt med påtaglig fysisk närvaro eller aktivitet i en delstat för att det ska motivera att betala omsättningsskatt i den delstaten. Du skapar ekonomiska förbindelseregler när du överskrider en delstats ekonomiska tröskelvärde för totala intäkter eller transaktionsvolym. Dessa tröskelvärden varierar per delstat.

Du måste bedöma var du har uppfyllt kraven för förbindelseregler för omsättningsskatt och registrera dig för ett tillstånd i de delstaterna. För att registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt måste du förbereda allmän företagsinformation och ibland betala en liten avgift för registreringen. Registreringen sker online.

För att förenkla denna process kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar i USA och dra nytta av en mer bekväm process som förifyller uppgifter i din ansökan.

Beräkning av omsättningsskatt

För att fastställa rätt skattesats för omsättningsskatt bör du undersöka varje delstat och jurisdiktion individuellt för att säkerställa att du tar ut rätt skattebelopp. Genomsnittliga statliga skattesatser för omsättningsskatt, i kombination med lokala skattesatser, ligger vanligtvis mellan 6 % och 9 %, men kan stiga upp till 10 %. Du kan beräkna omsättningsskatt med hjälp av en kalkylator för omsättningsskatt online, och många plattformar för betalningsbehandling beräknar automatiskt hur mycket skatt du måste ta ut och betala in baserat på jurisdiktion.

Delstater kräver vanligtvis att företag tar ut omsättningsskatt på ett av två sätt:

• Ursprungsbaserad inkassering av omsättningsskatt

• Destinationsbaserad uppbörd av omsättningsskatt

Detta koncept kallas också ofta för "sales tax sourcing" (källsortering av omsättningsskatt). Ett företag i en ursprungsbaserad delstat kan behöva ta ut omsättningsskatt baserat på en annan plats än kundens adress, till exempel företagets plats. Om ditt företag till exempel ligger i Texas skulle du fastställa skattesatsen för omsättningsskatt vid ditt hem, ditt lager, din butik eller ditt huvudkontor. Du skulle sedan ta betalt enligt den skattesatsen för alla dina kunder i delstaten.

Företag i destinationsbaserade delstater är skyldiga att ta betalt enligt skattesatsen för omsättningsskatt på kundens leveransadress eller där kunden befinner sig. De flesta delstater använder denna typ av "sales tax sourcing". Försäljning mellan delstater är alltid föremål för destinationsbaserad sourcing.

I de flesta delstater finns det en delstatlig skattesats för omsättningsskatt. I många delstater finns det dessutom lokala skattesatser för omsättningsskatt på läns-, kommun- och distriktsnivå.

En skattesats för omsättningsskatt för en viss delstat kan inkludera den delstatliga omsättningsskatten plus eventuella lokala omsättningsskatter. Det finns mer än 12 000 skattejurisdiktioner i USA, alla med olika skattesatser och regler. Det är viktigt att notera att det finns fem delstater som inte har någon delstatlig omsättningsskatt: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon. Det kan dock fortfarande finnas lokala omsättningsskatter att ta hänsyn till i dessa delstater.

Ta ut omsättningsskatt

När du har fastställt rätt skattesats kan du börja ta betalt och ta ut omsättningsskatt från kunder. Du ska sedan lämna in en deklaration och betala in den uttagna skatten till relevant skattemyndighet.

Förfallodatum och deklarationsfrekvens (månadsvis, kvartalsvis eller årsvis) varierar per delstat och beroende på din skattskyldighet. Kontrollera varje myndighets webbplats för specifik information. Genom att deklarera i tid undviker du straffavgifter och ränta. Även om du inte tog ut någon skatt under en period kan du fortfarande vara skyldig att lämna in en "nolldeklaration".

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med att följa skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera för att ta ut skatt å dina vägnar i USA, automatisera amerikanska deklarationer i Dashboard och hantera globala deklarationer via betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och goods and services tax (GST) på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder

• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklarationer: Stripe Tax automatiserar amerikanska deklarationer i Dashboard, och drivs av TaxJar. För globala deklarationer integreras Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer är korrekta och görs i rätt tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Amerikanska skattedeklarationer kan automatiseras i Stripe Dashboard, och drivs av TaxJar.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.