当您在美国购物或销售商品时，您需要将销售税考虑在内。销售税是对某些商品及服务的销售征收的一种间接税。它被称为“间接税”，因为它是对企业征收但由客户支付的。企业向客户收取税款，并负责在设定的到期日将税款上交（缴纳）给相应的政府机关。

以下是有关收取销售税的指南，包括如何注册销售税许可证、如何计算销售税，以及如何申报和缴纳该税款。

本文内容

• 什么是销售税？
  
• 如何注册销售税许可证
  
• 计算销售税
  
• 收取销售税
  
• Stripe Tax 如何提供帮助
  

什么是销售税？

销售税是州及地方政府对符合条件的商品及服务的零售征收的一种消费税。它被归类为间接税。这是因为企业有收缴资金的法定义务，但客户在结账时支付财务成本。

企业代表征税管辖区向客户收取销售税。但是，企业只有在建立了被称为销售税关联的法律联系的州才会收取销售税。关联是通过实体存在或经济活动建立的。一旦企业在一个州建立了关联，就必须先注册该州的销售税许可证，然后才能合法地向该州的买家收取税款。

结账时收取的资金绝不是企业收入。相反，企业充当保管人的角色，以信托形式持有这笔资金，直到计划的申报日期。然后，企业将这笔资金缴纳给相应的州或地方机构。这些主管机关使用这些资金来资助公共基础设施和市政服务，包括道路、公共交通、紧急服务和公立学校。

如何注册销售税许可证

在您开始研究销售税率之前，收取税款的第一步是在您已建立实体或经济关联的一个（或多个）州注册销售税许可证。您可以通过在一个州拥有足以缴纳该州销售税的切实物理存在或活动来建立实体关联。当您超过一个州的总收入或交易量的经济阈值时，您就建立了经济关联。这些阈值因州而异。

您需要评估在哪些州满足了销售税关联要求，并在这些州注册许可证。要注册销售税许可证，您需要准备一般公司信息，有时还需要支付少量注册费。注册是在线完成的。

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计算销售税

要确定正确的销售税率，请分别对各个州和管辖区进行研究，以确保您收取了正确的税额。与地方税率相结合，平均州销售税率通常在 6% 到 9% 之间，但最高可能升至 10%。您可以使用在线销售税计算器来计算销售税，且许多支付处理平台会根据管辖区自动计算您必须收取并缴纳的税额。

各州通常要求企业通过以下两种方式之一来征收销售税：

• 基于来源地的销售税收取

• 基于目的地的销售税征收方式

这个概念通常也被称为“销售税寻源（sales tax sourcing）”。在一个基于来源地的州，企业可能被要求根据客户地址以外的地点（例如企业所在地）收取销售税。例如，如果您的企业位于得克萨斯州，您将根据您的家庭、仓库、商店或其他总部所在地的销售税率来确定。然后，您将按照该销售税率向州内的所有客户收取费用。

在基于目的地的州，企业需要按客户的“收货”地址或客户所在地的销售税率收取税款。大多数州使用这种类型的销售税寻源。跨州销售始终须受基于目的地的寻源约束。

在大多数州，都有一个全州范围的销售税率。在许多州，县、市和区级别还有额外的地方销售税率。

任何特定州的销售税率可能包括全州范围的销售税加上任何地方销售税。美国有超过 12,000 个税务管辖区，所有这些管辖区都有不同的税率和规定。需要特别注意的是，有五个州没有全州范围的销售税：阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。然而，在这些州可能仍有地方销售税需要考虑。

征收销售税

一旦您确定了正确的税率，就可以开始向客户收取并代收销售税。然后，您将提交申报表，并将收取的税款缴纳给相关税务机关。

到期日和申报频率（每月、每季度或每年）因州及您的纳税义务而异。请查看各主管机关网站以了解详情。按时申报可避免罚款和利息。即使您在某个期间没有收取任何税款，您可能仍需提交“零申报”。

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