Die Sales Tax ist eine Art indirekte Steuer, die in den USA auf die Mehrheit der Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Sie wird auf Ebene der Bundesstaaten und manchmal auch auf städtischer Ebene verwaltet. Jeder Bundesstaat hat einen anderen Steuersatz und unterschiedliche Regeln zur Steuerpflicht von Produkten. Es kann schwierig sein, zu bestimmen, wann Sie Sales Tax erheben müssen.

Im Folgenden besprechen wir, wann Sie in den USA Sales Tax erheben müssen.

Beachten Sie, dass es sich im Folgenden um allgemeine Informationen zur Verkaufssteuer handelt und dass Sie sich speziell für Ihr Unternehmen von einer Expertin oder einem Experten beraten lassen sollten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Muss ich Sales Tax erheben?
  
• Woher weiß ich, ob das, was ich verkaufe, steuerpflichtig ist?
  
• So registrieren Sie sich für eine Sales Tax-Genehmigung
  
• Gibt es einen einfachen Weg, sich in mehreren Bundesstaaten zu registrieren?
  
• Was ist, wenn ich die Frist für die Registrierung bereits verpasst habe?
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Muss ich Verkaufssteuer erheben?

In den USA sind Unternehmen bei ihren Kundinnen und Kunden dazu verpflichtet, Sales Tax zu erheben, wenn sie bestimmte Schwellenwerte für den Gesamtumsatz, den Transaktionsbetrag oder beides überschreiten. Diese Schwellenwerte werden als Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus bezeichnet. Da die Sales Tax auf Ebene der Bundesstaaten geregelt ist, variieren die Zahlen für den wirtschaftlichen Nexus im ganzen Land.

In Ohio müssen Unternehmen beispielsweise nur dann Sales Tax von Kundinnen und Kunden erheben, wenn sie 100.000 USD Umsatz oder 200 Transaktionen von Kundinnen und Kunden in diesem Bundesstaat überschritten haben. Bestimmte Bundesstaaten haben nur Umsatzschwellenwerte oder verlangen von Unternehmen, dass sie sowohl die Umsatz- als auch die Transaktionsschwellenwerte überschreiten, bevor sie Sales Tax erheben. Unternehmen in New York müssen beispielsweise Sales Tax erheben, sobald sie 500.000 USD und 100 in den Bundesstaat gelieferte Verkäufe überschreiten.

Unternehmen können auch Verpflichtungen zur Sales Tax auslösen, indem sie eine physische Präsenz oder einen physischen Nexus in einem Bundesstaat haben. Hier sind einige Beispiele für Geschäftsaktivitäten, die einen physischen Nexus begründen können:

• Standort: Ein Büro, ein Lager, ein Geschäft oder ein anderer physischer Geschäftsort. Die Lagerung von Beständen begründet oft einen physischen Nexus.

• Mitarbeitende: Beschäftigung von Angestellten, Auftragnehmerinnen und Auftragnehmern, Vertriebsmitarbeitenden, Installateurinnen und Installateuren oder anderen Personen, die in einem Bundesstaat für Ihr Unternehmen arbeiten.

• Veranstaltungen: Verkauf von Produkten auf einer Messe oder einer anderen Veranstaltung.

Wenn Sie über eine Marketplace-Plattform verkaufen, vergewissern Sie sich, ob diese die Sales Tax für Sie erhebt. Viele Marketplaces wie Amazon und Etsy erheben und führen die Sales Tax automatisch für Verkäuferinnen und Verkäufer ab.

Woher weiß ich, ob das, was ich verkaufe, steuerpflichtig ist?

Nicht alle Waren und Dienstleistungen sind steuerpflichtig. Wenn die Artikel, die Sie verkaufen, nicht steuerpflichtig sind, müssen Sie für diese Artikel keine Sales Tax erheben. Das gilt auch dann, wenn Sie einen Nexus-Schwellenwert in einem Bundesstaat überschritten haben, Sie aber möglicherweise dennoch zur Registrierung verpflichtet sind. Hier sind einige Artikel, die je nach Bundesstaat üblicherweise steuerfrei sind:

• Lebensmittel

• Bekleidung

• Bestimmte Bücher (z. B. Lehrbücher, religiöse Bücher)

• Verschreibungspflichtige und nicht verschreibungspflichtige Medikamente

• Fachdienstleistungen

Dies ist keine vollständige Liste, und einige Bundesstaaten befreien möglicherweise weitere Artikel von der Steuer.

Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, sind viele B2B-Käufe steuerfrei. Wenn ein Unternehmen einen Artikel kauft, um ihn weiterzuverkaufen, kann es eine Wiederverkaufsbescheinigung verwenden, um die Zahlung der Sales Tax für den Artikel zu vermeiden, da das Unternehmen die Sales Tax von den Endkundinnen und Endkunden erheben wird.

So registrieren Sie sich für eine Verkaufssteuergenehmigung

Wenn Ihr Unternehmen einen physischen oder wirtschaftlichen Nexus-Schwellenwert in einem Bundesstaat überschritten hat und Ihr Produkt oder Ihre Dienstleistung steuerpflichtig ist, müssen Sie sich für eine Sales Tax-Genehmigung registrieren und damit beginnen, in diesem Bundesstaat Sales Tax von Ihren Kundinnen und Kunden zu erheben.

In der Regel sind die folgenden Schritte zur Registrierung bei einem Bundesstaat zur Erhebung der Sales Tax erforderlich:

• Sammeln Sie Geschäfts- und Kontaktinformationen.

• Besuchen Sie die Website der Finanzbehörde Ihres Bundesstaates.

• Gehen Sie auf der Website zum Bereich „Sales and Use Tax“, um Ihr Unternehmen zu registrieren.

Sie müssen sich für die Erhebung der Sales Tax in jedem Bundesstaat registrieren, in dem Sie die Anforderungen zur Steuerregistrierung erfüllen. Das erfordert den Besuch der Website der staatlichen Steuerbehörde. Sie finden den Link für jeden Bundesstaat hier.

Gibt es einen einfachen Weg, sich in mehreren Bundesstaaten zu registrieren?

Wenn Sie sich in mehreren Bundesstaaten gleichzeitig registrieren müssen, können Sie dies über das Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS) tun. Dies ermöglicht es Unternehmen, sich über eine einzige Anmeldung in allen teilnehmenden Bundesstaaten des Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) zu registrieren. Diese Vereinbarung wurde ins Leben gerufen, um den Registrierungsprozess für die Sales Tax zu vereinfachen.

Es gibt 24 Mitgliedsstaaten, die Gesetze verabschiedet haben, um dem SSUTA zu entsprechen: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin und Wyoming.

Verkäuferinnen und Verkäufer können sich hier über das SSTRS registrieren. Sobald sie registriert sind, müssen sie für jeden Bundesstaat einzeln Konten einrichten. Verkäuferinnen und Verkäufer müssen sich separat in jedem Bundesstaat registrieren, der nicht dem SSUTA entspricht, sofern sie dort Verpflichtungen zur Sales Tax haben.

Was ist, wenn ich die Frist für die Registrierung bereits verpasst habe?

Wenn Sie die Anforderung zur Steuerregistrierung in einem Bundesstaat erfüllt, sich aber nicht registriert haben, stehen Ihnen einige Optionen zur Verfügung. Wenn seit dem Auslösen der Verpflichtung zur Sales Tax einige Monate vergangen sind, sollten Sie Expertinnen oder Experten für Sales Tax konsultieren, um das beste weitere Vorgehen für Ihr Unternehmen zu bestimmen. Die meisten Bundesstaaten verfügen über ein Programm zur Selbstanzeige, das Verkäuferinnen und Verkäufern hilft, Verbindlichkeiten bezüglich der Sales Tax zu klären, und Sie sind möglicherweise berechtigt, an einem Amnestieprogramm des Bundesstaates teilzunehmen, um Compliance zu gewährleisten.

Sie sollten mit der Erhebung der Steuer warten, bis Sie ordnungsgemäß bei der staatlichen oder lokalen Steuerbehörde registriert sind. Ihre lokale Steuerbehörde wird Ihrem Unternehmen basierend auf Faktoren wie dem steuerpflichtigen Umsatzvolumen auch eine Häufigkeit für die Meldung der Sales Tax zuweisen – in der Regel monatlich, vierteljährlich oder jährlich.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuer-Compliance, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke Programmierschnittstelle (API) nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen dabei, Ihre Verpflichtungen zu überwachen, und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Steuerregistrierung überschreiten. Es kann Sie in den USA in Ihrem Namen auch für die Erhebung von Steuern registrieren, US-Steuermeldungen im Dashboard automatisieren und globale Steuermeldungen über vertrauenswürdige Partner verwalten. Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer (VAT) und Goods and Services Tax (GST) für:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern

• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern erheben müssen, und aktivieren Sie die Steuererhebung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuererhebung mit einem Klick im Stripe-Dashboard.

• Für Steuern registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Anmeldeformulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Compliance mit lokalen Vorschriften.

• Automatisch Steuern erheben: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Steuermeldungen vereinfachen: Stripe Tax automatisiert US-Steuermeldungen im Dashboard, unterstützt durch TaxJar. Für globale Steuermeldungen lässt sich Stripe Tax nahtlos in Partner für Steuermeldungen integrieren, sodass Ihre globalen Meldungen präzise und pünktlich erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Steuermeldungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. US-Steuermeldungen können im Stripe-Dashboard automatisiert werden, unterstützt durch TaxJar.

Erfahren Sie mehr über Stripe Tax oder starten Sie noch heute.