销售税是对在美国销售的绝大部分商品和服务征收的一种间接税，由州一级管理，有时也由市一级管理。每个州有不同的销售税税率和不同的产品可征税规则。由于存在这种差异，很难确定何时需要向客户收取销售税。下面，我们将概述何时需要向美国客户收取销售税。

请注意，这是一般的销售税信息，应该咨询专家以获取针对商家的建议。

本文包含哪些内容？

• 我是否需要收取销售税？
  
• 如何知道我销售的产品是否应征税？
  
• 如何注册销售税许可证
  

我是否需要收取销售税？

在美国，当客户超过特定阈值时，企业必须向客户收取销售税。这些阈值称为经济关联阈值，它们基于收入、基于交易或两者兼而有之。由于销售税是在州一级管理的，因此这些阈值在全国范围内各不相同。

例如，在俄亥俄州，只有当客户的收入超过 100,000 美元或俄亥俄州客户的交易超过 200 笔时，企业才需要向客户收取销售税。某些州只有收入阈值，或者要求企业在征收销售税之前超过收入和交易阈值。

企业还可以通过在某州设有实体机构或实体经济关联来履行销售税义务。可以建立实体经济关联的业务活动示例包括：

• 地点：办公室、仓库、店铺或其他实际营业场所。存货通常会建立实体经济关联。

• 员工：让员工、承包商、销售人员、安装人员或其他人员在某个州为您的企业工作。

• 活动：在展会或其他活动中销售产品。

如何知道我销售的产品是否应征税？

仅仅因为您在某个州达到了经济关联门槛并不意味着您需要征收销售税。并非所有商品和服务都应纳税，如果您销售的商品不征税，则无需对这些商品征收销售税。但是，您可能仍然有义务注册。以下是通常免税的项目，具体取决于州：

• 杂货食品
  
• 服装
  
• 某些书籍（教科书、宗教书籍等）
  
• 处方药和非处方药
  
• 专业服务
  

此列表并不完整，因此请记住，某些州可能会豁免其他类型的项目。此外，为了避免双重征税，许多企业对企业 (B2B) 的采购都是免税的。如果企业专门购买商品进行转售，他们可以使用转售证书来避免为该商品缴纳销售税，因为他们会向最终客户收取销售税。如需了解有关转售证书的更多信息，请点击此处。

如何注册销售税许可证

如果您的商家在某个州满足物理或经济关联，并且您的产品或服务应征税，您必须注册销售税许可证，并开始向您在该州的客户收取销售税。

通常，需按照以下步骤向州注册以收取销售税：

1. 收集企业和联系信息。

2. 访问您所在州的税务局网站。

3. 转到网站的“销售和使用税”部分注册您的公司。

您必须在满足税务注册要求的州单独注册才能收取销售税。要注册销售税许可证，请访问州税务机关网站。您可以在此处找到每个州的链接。

参与“简化销售税和使用税协议”(SSUTA)的州可豁免。该协议旨在通过简化的销售税注册系统 (SSTRS) 简化销售税注册流程。

24 个州已通过立法来满足 SSUTA：阿肯色州、佐治亚州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州、内布拉斯加州、内华达州、新泽西州、北卡罗来纳州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉荷马州、罗德岛州、南达科他州、田纳西州、犹他州、佛蒙特州、华盛顿州、西弗吉尼亚州、威斯康星州和怀俄明州。

卖家可以在此处注册 SSTRS。注册后，用户将需要在每个州单独设置账户，如果他们在任何不符合 SSUTA 的州有销售税义务，那么他们需要单独注册。

如果您满足某个州的税务注册要求但未注册，则有几种选择。如果您超过税务注册要求已经过去了几个月，请咨询销售税专家，以确定适合您业务的最佳方式。大多数州都有自愿披露计划，以帮助卖家解决销售税义务，您可能有资格参加某个州的大赦计划以符合规定。在州或地方税务机关正确注册之前，不要开始收税。