Att hålla koll på när företagsskatter ska betalas är en viktig del av att upprätthålla ditt företags ekonomi, regelefterlevnad och verksamhet. Genom att skicka in dina skattedeklarationer i tid kan du undvika att betala straffavgifter och räntor, vilket kan tömma din budget och kräva interna resurser för att hantera. Konsekvent efterlevnad av skatteregler ökar också ditt företags trovärdighet hos skattemyndigheter och finansinstitut, vilket kan göra det lättare att säkra framtida krediter eller finansiering.

I den här guiden kommer vi bland annat att ta upp de skattefrister för 2025 som du behöver känna till och hur du lämnar in skattedeklarationer för företag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Typer av företagsskatter
  
• Tidsfrister för deklaration av företagsskatter 2025
  
• Så här lämnar du in en skattedeklaration för företag
  
• Tidsfrister för skattebetalningar
  
• När och hur man ansöker om anstånd
  
• Vilka är de delstatliga och lokala skattefristerna?
  

Typer av företagsskatter

I USA är företag föremål för en mängd olika skatter på federal och delstatlig nivå. Städer och counties kan också ta ut sina egna företagsskatter, till exempel en lokal licensskatt eller en bruttointäktsskatt. De specifika skatter som ett företag måste betala beror på dess juridiska form (t.ex. enskild firma, handels-/kommanditbolag (partnership), aktiebolag) och arten av dess verksamhet. Här är en sammanfattning av de vanligaste typerna av företagsskatter.

Federala skatter

• Inkomstskatt: Alla företag måste lämna in en årlig inkomstdeklaration. (Undantaget är handels-/kommanditbolag, som lämnar in ett informationsformulär.) Aktiebolag beskattas enligt sina egna skattesatser, medan vinster och förluster från enskilda firmor och handels-/kommanditbolag överförs till ägarnas personliga skattedeklarationer.

• Skatt för egenföretagare: Denna skatt gäller för egenföretagare, komplementärer och vanligtvis delägare i LLC-bolag. Den täcker socialförsäkrings- och Medicare-skatter, som normalt dras av från anställdas löner.

• Skatter på anställning: Företag med anställda ansvarar för att hålla inne och betala federal inkomstskatt, socialförsäkring och Medicare-skatt på anställdas löner. De måste också betala federal arbetslöshetsskatt.

• Punktskatt: Denna skatt gäller för specifika varor och tjänster som bränsle, alkohol, tobak och vissa typer av tillverkning. Punktskattebeloppet varierar beroende på vara eller tjänst.

Delstatlig skatt

• Inkomstskatt: De flesta delstater tar ut inkomstskatt från företag, även om skattesatserna och reglerna skiljer sig åt. Vissa delstater har också en bruttoinkomstskatt som baseras på ett företags totala intäkter.

• Omsättningsskatt: En majoritet av alla delstater har en omsättningsskatt, som är en procentandel av försäljningspriset för varor och tjänster. Företag ansvarar för att ta ut omsättningsskatt från kunder och betala in den till delstaten.

• Fastighetsskatt: Företag som äger fastigheter eller annan egendom måste betala fastighetsskatt, som baseras på fastighetens taxeringsvärde.

• Arbetslöshetsskatt: Delstater har sina egna arbetslöshetsskatteprogram så företag måste vanligtvis betala delstatlig arbetslöshetsskatt utöver federal arbetslöshetsskatt.

• Franchiseskatt: Vissa delstater har infört en franchiseskatt på företag och andra affärsenheter för privilegiet att göra affärer i delstaten.

Tidsfrister för deklaration av företagsskatter 2025

Här är några viktiga tidsfrister för deklaration av företagsskatter i USA för 2025:

• Den 15 januari 2025: Tidsfrist för aktiebolag som bedrivit verksamhet under ett räkenskapsår att betala preliminär skatt för fjärde kvartalet 2024

• Den 31 januari 2025: Tidsfrist för företag att lämna in W-2-formulär till Social Security Administration och tillhandahålla kopior till sina anställda, samt tidsfrist för att lämna in formulär 1099-NEC till Internal Revenue Service (IRS) för att rapportera ersättning till icke-anställda

• Den 15 mars 2025: Tidsfrist för handels-/kommanditbolag och S corporations (S corps) att lämna in sina skattedeklarationer för 2024 eller ansöka om anstånd

• 15 april 2025 (skattedagen): Tidsfrist för enskilda firmor att lämna in schema C i formulär 1040 på sina personliga skattedeklarationer, för C Corporations (C corps) att lämna in sina skattedeklarationer för 2024 eller ansöka om anstånd, och för företag att betala preliminär skatt för första kvartalet 2025

• 16 juni 2025: Tidsfrist för företag att betala preliminär skatt för andra kvartalet 2025

• Den 15 september 2025: Tidsfrist för företag att betala preliminär skatt för tredje kvartalet 2025, samt förlängd tidsfrist för handels-/kommanditbolag och S corps att lämna in sina skattedeklarationer för 2024 om de begärde anstånd

• 15 oktober 2025: Förlängd tidsfrist för enskilda firmor och C corp-bolag att lämna in sina skattedeklarationer för 2024 om de begärde anstånd

• Den 15 december 2025: Tidsfrist för företag som bedriver verksamhet under ett kalenderår att betala preliminär skatt för fjärde kvartalet 2025

Så här lämnar du in en skattedeklaration för företag

Att lämna in ditt företags skattedeklaration behöver inte vara alltför komplicerat. Här är en närmare titt på deklarationsprocessen och vad du behöver göra för att slutföra din deklaration.

Organisera dina räkenskaper

• Samla in alla nödvändiga ekonomiska rapporter, såsom resultaträkningar, balansräkningar, löneregister och kvitton på utgifter.

• Se till att alla transaktioner har registrerats korrekt i företagets bokföring.

Fastställ vilka skatteformulär som ska lämnas in

• Identifiera vilka formulär som ditt företag behöver fylla i baserat på dess form. Företag lämnar in IRS-formulär 1120, S corpbolag lämnar in formulär 1120-S, handels-/kommanditbolag lämnar in formulär 1065 och enskilda näringsidkare inkluderar företagsinkomster och utgifter i schema C i formulär 1040.

• Ytterligare formulär kan krävas för avdrag, skattelättnader eller specifika affärsaktiviteter (t.ex. formulär 4562 för avskrivning), beroende på transaktionen.

Beräkna dina inkomster och utgifter

• Summera alla intäktsflöden, inklusive försäljning, tjänster, returer och ersättningar.

• Räkna upp avdragsgilla utgifter, detta kan inkludera löner, material, hyra, avskrivning av utrustning och resor.

Fyll i formulären

• Fyll i de obligatoriska skatteformulären korrekt. Det handlar om att redovisa dina totala intäkter och utgifter och beräkna det skattepliktiga resultatet.

• Ansök om alla berättigade avdrag (t.ex. Section 179-avdrag) eller lättnader som kan minska din skatteskuld.

Granska för att kontrollera att allt är rätt

• Granska deklarationerna för att kontrollera om det finns några fel i inkomst-, avdrags- eller lättnadsberäkningar.

• Överväg att låta en skatteexpert granska formulären för att säkerställa att allt är korrekt och justerat för skattebesparingar.

Skicka in deklarationen

• Bestäm om du vill deklarera elektroniskt eller per post. Elektronisk deklaration är den snabbare och säkrare metoden.

• Om ditt företag är skyldigt att betala skatt kan du ordna betalning via elektronisk överföring, check eller någon annan godkänd metod. Om du har gjort preliminära betalningar ska du se till att de redovisas i din deklaration.

Spara alla dina uppgifter

• Spara kopior av den inlämnade skattedeklarationen och alla styrkande dokument i minst sju år för att följa IRS riktlinjer.
  

Planera för nästa år

• Baserat på årets resultat, justera dina preliminära skattebetalningar för nästa år för att undvika underbetalning eller överbetalning.

• Se över finansiell taktik och redovisningspraxis årligen för att förfina processen för nästa cykel.

Tidsfrister för skattebetalningar

Nedan följer de allmänna tidsfristerna för de vanligaste typerna av skattebetalningar.

Preliminära skattebetalningar

• Privatpersoner och enskilda firmor: Preliminära skatter betalas kvartalsvis och förfaller vanligtvis den 15 april, 15 juni, 15 september och 15 januari följande år.

• Aktiebolag: Även aktiebolag ska betala preliminära skattebetalningar kvartalsvis. Förfallodagarna är den 15 april, den 15 juni, den 15 september och den 15 december för företag som är verksamma under ett kalenderår.

Anställningsskatt

• Månatliga insättningar: Anställningsskatter (inklusive innehållen inkomstskatt och både arbetsgivarens och de anställdas andelar av socialförsäkrings- och Medicare-skatterna) måste betalas senast den 15:e följande månad.

• Halvveckovisa insättningar För löner som betalas på onsdag, torsdag, fredag eller alla tre dagarna ska insättningar betalas senast följande onsdag. För löner som betalas på lördag, söndag, måndag, tisdag eller alla fyra dagarna ska insättningar betalas senast följande fredag.

Punktskatter

• Tidsfristerna kan variera beroende på den specifika typen av punktskatt, men betalningar ska vanligtvis betalas kvartalsvis eller årligen. Företag bör läsa instruktionerna på formulär 720 för specifika deklarationsdatum.
  

Omsättningsskatt

• Företag kan behöva deklarera varje månad, kvartal eller år. Specifika tidsfrister fastställs av varje delstat.
  

Bolagsskatt

• Den typiska tidsfristen för att lämna in bolagsskattedeklarationer är den 15 april. För företag som är verksamma under ett räkenskapsår är tidsfristen den 15:e dagen i den 4:e månaden efter räkenskapsårets slut.

• Om ett anstånd lämnas in är tidsfristen för att lämna in skattedeklarationen ofta sex månader efter den ursprungliga förfallodagen.

Deklarationer för handels-/kommanditbolag och S corp-bolag

• Företag som följer kalenderåret: Sista inlämningsdag är den 15 mars.

• Företag som följer ett räkenskapsår: Tidsfristen är den 15:e dagen i den 3:e månaden efter räkenskapsårets slut.

• Anstånd: Om ett anstånd begärs har handels-/kommanditbolag och S corps-bolag fram till den 15 september på sig att lämna in sina deklarationer.

När och hur man ansöker om anstånd för att betala skatt

De flesta företag är berättigade att ansöka om anstånd. Privatpersoner kan också ansöka om anstånd av sina personliga skattedeklarationer. Ett anstånd skjuter bara fram tidsfristen för att lämna in din deklaration, inte tidsfristen för att betala eventuella skatter som du är skyldig. Du måste uppskatta din skatteskuld och betala eventuella skatter inom den ursprungliga tidsfristen för att undvika straffavgifter och ränta.

Vissa skattebetalare kan automatiskt kvalificera sig för ett anstånd utan att lämna in ansökan, till exempel de som bor utomlands eller tjänstgör i militären i en stridszon. De som inte automatiskt kvalificerar sig måste ansöka om anstånd senast sista ursprungliga dagen för att lämna in deklarationen. Det betyder:

• Handels-/kommanditbolag och S corps-bolag måste ansöka om anstånd senast den 15 mars

• C corps-bolag och enskilda firmor måste ansöka om anstånd senast den 15 april

• Enskilda firmor måste ansöka om anstånd senast den 15 april

Det finns flera sätt att ansöka om anstånd, bland annat följande:

• Skicka in ansökan elektroniskt: Lämna in en elektronisk ansökan om anstånd med hjälp av ett skatteförberedande program eller en skatteexpert. Den här metoden ger ofta en omedelbar bekräftelse på att anståndet har beviljats.

• IRS Free File: Om du tjänar 84 000 USD eller mindre kan du använda programmet IRS Free File för att lämna in en elektronisk ansökan om anstånd utan kostnad.

• Betala dina preliminära skatter online: Om du betalar dina preliminära skatter online via IRS webbplats eller en betalleverantör och anger att betalningen gäller ett anstånd, kommer IRS automatiskt att bevilja dig ett anstånd.

• Formulär 4868: Lämna in formulär 4868 (Ansökan om automatisk förlängning av tiden för att lämna in amerikansk inkomstskattedeklaration) elektroniskt eller per post. Detta formulär kräver att du uppskattar din skatteskuld och betalar eventuella skatter som du är skyldig.

Om du behöver ett anstånd för delstatlig skatt måste du lämna in en separat ansökan om anstånd till delstatens skattemyndighet. Processen och tidsfristerna kan skilja sig från dem för ett federalt anstånd.

Vilka är de delstatliga och lokala skattefristerna?

Delstatliga och lokala skattefrister varierar beroende på var ditt företag är baserat och vilka specifika skatter du omfattas av. Här är en översikt över vanliga delstatliga och lokala skattefrister.

Delstatlig inkomstskatt

Inlämningsdatum är vanligtvis i linje med den federala tidsfristen för inkomstskatt, som vanligtvis är den 15 april för företag som följer kalenderåret. Om den 15 april infaller på en helg eller helgdag är tidsfristen nästa arbetsdag.

I de flesta delstater går det också att ansöka om anstånd, och deklarationer ska i allmänhet lämnas in den 15 oktober. Precis som med federala skatter gäller anståndet inte för skattebetalningar.

Omsättningsskatt

Deklarationer för omsättningsskatt kan förfalla månadsvis, kvartalsvis eller årligen, beroende på hur mycket omsättningsskatt ett företag tar ut och specifika delstatliga krav. Det betyder:

• De som deklarerar månadsvis ska i allmänhet lämna in deklarationen senast den 20:e i månaden efter rapporteringsperioden

• De som deklarerar kvartalsvis måste vanligtvis lämna in deklarationen senast den sista dagen i månaden efter kvartalets utgång

• De som deklarerar årligen måste ofta deklarera senast den 31 januari för föregående års försäljning.

Fastighetsskatt

Tidsfristerna för att lämna in och betala fastighetsskatt skiljer sig åt beroende på ort. Fastighetsskatt betalas vanligtvis till county- eller stadsmyndigheter, och tidsfristerna kan sträcka sig från en enda betalning till flera avbetalningar under året.

Arbetsgivaravgifter

Delstatliga arbetslöshetsskatter ska ofta betalas kvartalsvis, i likhet med federala arbetslöshetsskattedeklarationer.

Innehållna skatter kan förfalla till betalning varje vecka, varannan vecka, varje månad eller kvartalsvis, beroende på vilket belopp som dras och specifika delstatliga regler.

Punktskatter

Dessa skatter är specifika för vissa branscher och tidsfristerna varierar beroende på den specifika skatten och delstaten.