Het bijhouden van deadlines voor zakelijke belastingen is een belangrijk onderdeel van het bijhouden van de financiën, compliance van de regelgeving en activiteiten van je bedrijf. Door je belastingen op tijd in te dienen, voorkom je dat u boetes en rente moet betalen, wat je budget kan opslokken en interne middelen vereist om er mee om te gaan. Consistente fiscale compliance vergroot ook de geloofwaardigheid van ke bedrijf bij belastingautoriteiten en financiële instellingen, wat het gemakkelijker kan maken om toekomstig krediet of financiering veilig te stellen.

In deze gids bespreken we de belastingdeadlines voor 2025 die je moet weten, hoe je zakelijke belastingaangifte kunt doen en meer.

Wat staat er in dit artikel?

• Typen zakelijke belastingen
  
• Deadlines voor zakelijke belastingen in 2025
  
• Een zakelijke belastingaangifte doen
  
• Deadlines voor belastingbetalingen
  
• Wanneer en hoe belastinguitstel kan worden aangevraagd
  
• Wat zijn deadlines voor staats- en lokale belasting?
  

Typen zakelijke belastingen

In de Verenigde Staten zijn bedrijven onderworpen aan verschillende belastingen op federaal en staatsniveau. Steden en county's kunnen ook hun eigen zakelijke belastingen innen, zoals een lokale licentiebelasting of een bruto-inkomstenbelasting. De specifieke belastingen die een bedrijf moet betalen, zijn afhankelijk van de juridische structuur (bijvoorbeeld eenmanszaak, maatschap, vennootschap) en de aard van zijn activiteiten. Dit is een overzicht van de meest voorkomende typen zakelijke belastingen.

Federale belastingen

• Inkomstenbelasting: Alle bedrijven moeten jaarlijks een inkomstenbelastingaangifte doen. (De uitzondering zijn maatschappen, die een informatieaangifte indienen.) Vennootschappen worden tegen hun eigen tarief belast, terwijl de winsten en verliezen van eenmanszaken en maatschappen worden doorberekend aan de privébelastingaangiften van de eigenaren.

• Belasting voor zelfstandigen: Deze belasting is van toepassing op eenmanszaken, venootschappen onder firma en meestal ook leden van vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC's). Het dekt Social Security- en Medicare-belastingen, die normaal gesproken worden ingehouden op het loon van werknemers.

• Belastingen op arbeid: Bedrijven met werknemers zijn verantwoordelijk voor het inhouden en betalen van federale inkomstenbelasting, Social Security-belastingen en Medicare-belastingen op het loon van werknemers. Ze moeten ook federale werkloosheidsbelasting betalen.

• Accijnzen: Deze belasting is van toepassing op specifieke goederen en diensten, zoals brandstof, alcohol, tabak en bepaalde typen productie. Het bedrag van de accijns varieert naargelang van het goed of de dienst.

Staatsbelastingen

• Inkomstenbelasting: De meeste staten innen inkomstenbelasting van bedrijven, hoewel de tarieven en regels verschillen. Sommige staten heffen ook een bruto-inkomstenbelasting die is gebaseerd op de totale inkomsten van een bedrijf.

• Omzetbelasting: De meeste staten hebben een omzetbelasting, wr een percentage ia van de verkoopprijs van goederen en diensten. Bedrijven zijn verantwoordelijk voor het innen van omzetbelasting bij klanten en het afdragen ervan aan de staat.

• Onroerendgoedbelasting: Bedrijven die onroerend goed bezitten, moeten onroerendgoedelasting betalen. Dit is gebaseerd op de geschatte waarde van het onroerend goed.

• Werkloosheidsbelasting: Staten hebben hun eigen werkloosheidsbelastingprogramma's. Bedrijven moeten doorgaans dus naast de federale werkloosheidsbelasting ook staatswerkloosheidsbelasting betalen.

• Franchisebelasting: sommige staten heffen een franchisebelasting op venootschappen en andere zakelijke entiteiten voor het voorrecht om zaken te doen in de staat.

Deadlines voor zakelijke belastingen in 2025

Dit zijn een paar belangrijke Amerikaanse belastingdeadlines voor bedrijven voor 2025:

• 15 januari 2025: deadline voor venootschappen die werken met een boekjaar om geschatte belasting te betalen voor het vierde kwartaal van 2024

• 31 januari 2025: de deadline voor bedrijven om W-2-formulieren in te dienen bij de Social Security Administration en kopieën te verstrekken aan hun werknemers, evenals de deadline voor het indienen van formulier 1099-NEC bij de Internal Revenue Service (IRS) voor het melden van vergoedingen aan niet-werknemers

• 15 maart 2025: deadline voor maatschappen en S Corporations (S Corps) om hun belastingaangifte voor 2024 in te dienen of uitstel aan te vragen

• 15 april 2025 (Tax Day): deadline voor eenmanszaken om Schedule C van formulier 1040 in te dienen op hun privébelastingaangiften, voor C Corporations (C Corps) om hun belastingaangifte voor 2024 in te dienen of uitstel aan te vragen en voor bedrijven om geschatte belasting te betalen voor het eerste kwartaal van 2025

• 16 juni 2025: deadline voor het betalen van geschatte belasting voor bedrijven voor het tweede kwartaal van 2025

• 15 september 2025: deadline voor bedrijven om geschatte belasting te betalen voor het derde kwartaal van 2025, evenals de uitgestelde deadline voor maatschappen en S Corps om hun belastingaangifte voor 2024 in te dienen als ze om uitstel hebben verzocht

• 15 oktober 2025: uitgestelde deadline voor eenmanszaken en C Corps om hun belastingaangifte voor 2024 in te dienen als ze om verlenging hebben verzocht

• 15 december 2025: deadline voor venootschappen die met een kalenderjaar werken zijn om geschatte belasting te betalen voor het vierde kwartaal van 2025

Een zakelijke belastingaangifte doen

Het indienen van de belastingaangifte van je bedrijf hoeft niet al te ingewikkeld te zijn. Hier volgt een nadere blik op het indieningsproces en wat je moet doen om je aangifte te voltooien.

Je financiële administratie organiseren

• Verzamel alle benodigde financiële overzichten, zoals resultatenrekeningen, balansen, loonadministratie en betalingsbewijzen voor uitgaven.

• Zorg ervoor dat alle transacties nauwkeurig worden vastgelegd in de boekhouding van het bedrijf.

Bepalen welke belastingformulieren je moet indienen

• Identificeer de formulieren die je bedrijf moet invullen op basis van de structuur. Venootschappen dienen IRS-formulier 1120 in, S Corps indienen formulier 1120-S, maatschappen dienen formulier 1065 in en eenmanszaken nemen bedrijfsinkomsten en -uitgaven op in Schedule C van formulier 1040.

• Afhankelijk van de transactie kunnen aanvullende formulieren vereist zijn voor aftrekposten, kredieten of specifieke bedrijfsactiviteiten (bijvoorbeeld formulier 4562 voor afschrijvingen).

Jje inkomsten en uitgaven berekenen

• Tel alle inkomstenstromen bij elkaar op, inclusief verkopen, diensten, retouren en vergoedingen.

• Tel aftrekbare kosten op, waaronder salarissen, benodigdheden, huur, afschrijving van apparatuur en reizen.

De formulieren invullen

• Vul de vereiste belastingformulieren nauwkeurig in. Dit omvat het rapporteren van je totale inkomsten en uitgaven en het berekenen van de belastbare winst of het belastbare verlies.

• Vraag in aanmerking komende aftrekposten (bijvoorbeeld aftrekposten conform Section 179) of kredieten aan die je verschuldigde belasting kunnen verminderen.

Op nauwkeurigheid controleren

• Controleer de aangiften om te controleren op fouten in inkomsten, aftrekposten of kredietberekeningen.

• Overweeg om een belastingadviseur de formulieren te laten beoordelen om er zeker van te zijn dat alles correct en verfijnd is voor belastingbesparing.

De aangifte indienen

• Bepaal of je elektronisch of per post aangifte wilt doen. Elektronische aangifte is de snellere en veiligere methode.

• Als je bedrijf belasting verschuldigd is, regel dan de betaling via elektronische overschrijving, cheque of een andere goedgekeurde methode. Als je geschatte betalingen hebt gedaan, zorg er dan voor dat deze worden verwerkt in je aangifte.

Je gehele adminsitratie bewaren

• Bewaar kopieën van de ingediende belastingaangifte en alle ondersteunende documenten gedurende ten minste zeven jaar om te voldoen aan IRS-richtlijnen.
  

Vooruitplannen voor volgend jaar

• Pas op basis van de winst of het verlies van dit jaar je geschatte belastingbetalingen voor het volgende jaar aan om te voorkomen dat je te weinig of te veel betaalt.

• Beoordeel jaarlijks financiële tactieken en boekhoudpraktijken om het proces voor de volgende cyclus te verfijnen.

Deadlines voor belastingbetalingen

Hieronder staan de algemene deadlines voor de meest voorkomende typen belastingbetalingen.

Geschatte belastingbetalingen

• Particulieren en eenmanszaken: geschatte belastingen worden elk kwartaal betaald en zijn meestal verschuldigd op 15 april, 15 juni, 15 september en 15 januari van het volgende jaar.

• Vennootschappen: Elk kwartaal zijn venootschappen ook geschatte belastingbetalingen zijn verschuldigd. De vervaldatums zijn 15 april, 15 juni, 15 september en 15 december voor venootschappen die met een kalenderjaar werken.

Belastingen op arbeid

• Maandelijkse storters: arbeidsbelastingen (inclusief ingehouden inkomstenbelasting en zowel de werkgevers- als werknemersaandelen van de Social Security- en Medicare-belastingen) moeten uiterlijk op de 15e van de volgende maand worden betaald.

• Tweewekelijkse storters: Voor salarissen die op woensdag, donderdag, vrijdag of alle drie de dagen worden betaald, zijn de stortingen uiterlijk de volgende woensdag verschuldigd. Voor salarissen die op zaterdag, zondag, maandag, dinsdag of alle vier de dagen worden betaald, zijn de stortingen uiterlijk de volgende vrijdag verschuldigd.

Accijnzen

• Deadlines kunnen variëren afhankelijk van het specifieke type accijns, maar de betalingen zijn meestal per kwartaal of per jaar verschuldigd. Bedrijven moeten de instructies op formulier 720 raadplegen voor specifieke aangiftedatums.
  

Omzetbelasting

• Bedrijven moeten mogelijk maandelijks, elk kwartaal of jaarlijks aangifte doen. Elke staat stelt specifieke deadlines vast.
  

Vennootschapsbelasting

• De typische deadline voor het indienen van vennootschapsbelastingaangiften is 15 april. Voor venootschappen die met een boekjaar werken, is de deadline de 15e dag van de 4e maand volgend op het einde van hun boekjaar.

• Als er uitstel wordt aangevraagd, is de deadline voor het indienen van de belastingaangifte vaak zes maanden na de oorspronkelijke deadline.

Aangiften voor een maatschap en S Corp

• Indieners die met kalenderjaren werken: de deadline is 15 maart.

• Indieners die met een boekjaren werken: de deadline is de 15e dag van de 3e maand na het einde van hun fiscale jaar.

• Uitstel: als er uitstel wordt aangevraagd, hebben maatschappen en S Corps tot 15 september de tijd om hun aangifte in te dienen.

Wanneer en hoe belastinguitstel kan worden aangevraagd

De meeste bedrijven komen in aanmerking voor uitstel. Particulieren kunnen ook uitstel aanvragen voor hun privébelastingaangifte. Uitstel verschuift alleen de deadline voor het indienen van ke aangifte, niet de deadline voor het betalen van verschuldigde belastingen. Je moet een schatting maken van je verschuldigde belasting en eventuele belastingen betalen vóór de oorspronkelijke deadline om boetes en rente te voorkomen.

Sommige belastingbetalers kunnen automatisch in aanmerking komen voor uitstel zonder aangifte te doen, zoals degenen die in het buitenland wonen of in het leger dienen in een gevechtszone. Degenen die niet automatisch in aanmerking komen, moeten vóór de oorspronkelijke deadline uitstel aanvragen voor hun aangifte. Dit betekent:

• Maatschappen en S Corps moeten uiterlijk op 15 maart uitstel aanvragen

• C Corps en eenmanszaken moeten uiterlijk op 15 april uitstel aanvragen

• Particulieren moeten uiterlijk op 15 april uitstel aanvragen

Er zijn verschillende manieren om uitstel aan te vragen, waaronder de volgende:

• Elektronische aangifte: Dien elektronisch een aanvraag tot uitstel in met behulp van belastingvoorbereidingssoftware of een belastingadviseur. Deze methode geeft vaak direct een bevestiging dat je uitstel is verleend.

• IRS Free File: als je $ 84,000 of minder verdient, kun je het programma IRS Free File gebruiken om gratis elektronisch uitstel aan te vragen.

• Je geschatte belastingen online betalen: als je je geschatte belastingen online betaalt via de IRS-website of een betalingsverwerker en aangeeft dat de betaling om uitstel gaat, zal de IRS je automatisch uitstel verlenen.

• Formulier 4868: Dien formulier 4868 (verzoek om automatisch uitstel van de deadline voor het indienen van een Amerikaanse inkomstenbelastingaangifte) elektronisch of per post in. Dit formulier vereist dat je een schatting maakt van je verschuldigde belasting en deze betaalt.

Als je uitstel nodig hebt voor staatsbelastingen, moet je een afzonderlijk uitstel aanvragen bij de belastingdienst van je staat. Het proces en de deadlines kunnen verschillen van die voor federaal uitstel.

Wat zijn deadlines voor staats- en lokale belasting?

De deadlines voor staats- en lokale belastingen zijn afhankelijk van waar je bedrijf is gevestigd en de specifieke belastingen waaraan je onderworpen bent. Dit is een overzicht van veelgebruikte deadlines voor staats- en lokale belastingen.

Inkomstenbelasting voor staat

Indieningsdatums zijn doorgaans in overeenstemming met de federale deadline voor de inkomstenbelasting, die meestal 15 april is voor indieners die met kalenderjaren werken. Als 15 april in een weekend of feestdag valt, is de deadline de eerstvolgende werkdag.

De meeste staten maken ook uitstel van indiening mogelijk, de aangiften zijn dan over het algemeen op 15 oktober verschuldigd. Net als bij federale belastingen is uitstel niet van toepassing op belastingbetalingen.

Omzetbelasting

Aangiften voor omzetbelasting kunnen maandelijks, elk kwartaal of jaarlijks worden ingediend, afhankelijk van het bedrag aan omzetbelasting die een bedrijf int en de specifieke vereisten van de staat. Dit betekent:

• Maandelijkse indieners moeten over het algemeen op de 20e van de maand volgend op de rapportageperiode aangifte doen.

• Driemaandelijkse indieners moeten over het algemeen uiterlijk op de laatste dag van de maand volgend op het einde van het kwartaal aangifte doen.

• Jaarlijkse indieners moeten vaak vóór 31 januari aangifte doen voor de verkoop van het voorgaande jaar.

Onroerendgoedbelasting

Deadlines voor aangiften en betalen van onroerendgoedbelasting verschillen per plaats. Onroerendgoedbelasting wordt meestal betaald aan county- of stadsbesturen. De deadlines kunnen variëren van één enkele betaling tot meerdere termijnen gedurende het hele jaar.

Loonbelasting

De werkloosheidsbelastingen van de staat zijn vaak per kwartaal verschuldigd, vergelijkbaar met federale werkloosheidsbelastingaangiften.

Ingehouden belastingen kunnen wekelijks, tweewekelijks, maandelijks of driemaandelijks verschuldigd zijn, afhankelijk van het ingehouden bedrag en specifieke staatsregels.

Accijnzen

Deze belastingen zijn specifiek voor bepaalde branches en de deadlines variëren op basis van de specifieke belasting en de staat.