Acompanhar os prazos fiscais é uma parte importante da manutenção das finanças, da conformidade regulatória e das operações de cada empresa. Declarar os impostos em dia ajuda a evitar o pagamento de multas e juros, que podem drenar seu orçamento e exigir recursos internos para lidar com isso. Uma conformidade fiscal consistente também aumenta a credibilidade da sua empresa junto às autoridades fiscais e instituições financeiras, o que pode facilitar a obtenção de crédito ou financiamentos futuros.

Neste guia, discutimos os prazos fiscais de 2025 que você precisa saber, como declarar os impostos da sua empresa e muito mais.

O que há neste artigo?

• Tipos de impostos para empresas
  
• Prazos fiscais para empresas em 2025
  
• Como fazer uma declaração de imposto de renda de uma empresa
  
• Prazos para pagamento de impostos
  
• Quando e como solicitar extensões fiscais
  
• Quais são os prazos para declarações estaduais e municipais?
  

Tipos de impostos para empresas

Nos Estados Unidos, as empresas estão sujeitas a diversos impostos nos níveis federal e estadual. Cidades e condados também podem recolher seus próprios impostos comerciais, como um imposto de licença local ou um imposto sobre receitas brutas. Os impostos específicos que uma empresa deve pagar dependem de sua estrutura jurídica (por exemplo, empresário individual, sociedade, corporação) e da natureza de suas atividades. Veja a seguir um resumo dos tipos comuns de impostos empresariais.

Impostos federais

• Imposto de renda: todas as empresas precisam apresentar uma declaração anual de imposto de renda. (A exceção são as sociedades, que declaram um retorno de informações.) As corporações são tributadas a taxas próprias, enquanto os lucros e prejuízos de empresários individuais e sociedades passam para as declarações de imposto pessoais dos proprietários.

• Imposto para autônomos: esse imposto se aplica a empresários individuais, sócios gerais e, geralmente, membros de sociedades de responsabilidade limitada (LLCs). Ele abrange os impostos de Social Security e Medicare, que normalmente são retidos dos salários dos trabalhadores.

• Impostos trabalhistas: as empresas com funcionários são responsáveis por reter e pagar o imposto de renda federal, o Social Security e os impostos do Medicare sobre os salários dos funcionários. Elas também devem pagar imposto federal de desemprego.

• Imposto especial de consumo: esse imposto se aplica a bens e serviços específicos, como combustíveis, álcool, tabaco e certos tipos de fabricação. O valor do imposto especial de consumo varia de acordo com o item ou serviço.

Impostos estaduais

• Imposto de renda: a maioria dos estados cobra imposto de renda das empresas, embora as alíquotas e regras sejam diferentes. Alguns estados também têm um imposto sobre receitas brutas baseado na receita total da empresa.

• Imposto sobre vendas: a maioria dos estados tem um imposto sobre vendas, que é uma porcentagem do preço de venda de bens e serviços. As empresas são responsáveis por recolher o imposto sobre vendas dos clientes e repassá-lo ao estado.

• Imposto sobre propriedade: as empresas que possuem imóveis ou outros imóveis devem pagar o imposto sobre propriedade, que é baseado no valor avaliado do imóvel.

• Imposto de desemprego: os estados têm seus próprios programas de imposto de desemprego, então as empresas normalmente têm que pagar imposto de desemprego estadual, além do imposto de desemprego federal.

• Imposto sobre franquias: alguns estados impõem um imposto sobre franquias a corporações e outras entidades empresariais pelo privilégio de fazer negócios no estado.

Prazos fiscais para empresas em 2025

Veja alguns dos principais prazos para a declaração de impostos para empresas dos EUA em 2025:

• 15 de janeiro de 2025: prazo para as empresas que operam em um ano fiscal pagarem imposto estimado para o quarto trimestre de 2024

• 31 de janeiro de 2025: prazo para as empresas declararem os informes W-2 junto à Social Security Administration e fornecerem cópias aos seus funcionários, bem como o prazo para declarar o informe 1099-NEC junto ao Internal Revenue Service (IRS) para declarar a remuneração de não funcionários

• 15 de março de 2025: prazo para sociedades e empresas tipo S (S corps) entregarem suas declarações fiscais de 2024 ou solicitarem prorrogação

• 15 de abril de 2025: prazo para empresários individuais entregarem o Anexo C do informe 1040 nas declarações de imposto de renda pessoal, para as empresas tipo C (C Corps) entregarem suas declarações fiscais de 2024 ou solicitarem uma prorrogação, e para as empresas pagarem o imposto estimado para o primeiro trimestre de 2025

• 16 de junho de 2025: prazo estimado para as empresas pagarem o imposto estimado do segundo trimestre de 2025

• 15 de setembro de 2025: prazo para as empresas pagarem imposto estimado do terceiro trimestre de 2025, além do prazo estendido para que sociedades e empresas tipo S enviem suas declarações fiscais de 2024, caso tenham solicitado prorrogação

• 15 de outubro de 2025: prazo estendido para empresários individuais e empresas tipo C enviarem suas declarações fiscais de 2024, caso tenham solicitado prorrogação

• 15 de dezembro de 2025: prazo para que empresas que operam em um ano-calendário paguem o imposto estimado do quarto trimestre de 2025

Como fazer a declaração de imposto de uma empresa

A entrega da declaração de impostos da sua empresa não precisa ser muito complicada. Veja a seguir mais detalhes sobre o processo de declaração e o que você precisa fazer.

Organize seus registros financeiros

• Reúna todas as demonstrações financeiras necessárias, como demonstrações de resultados, balanços, registros de folha de pagamento e recibos de despesas.

• Garanta que todas as transações sejam registradas com precisão nos livros contábeis da empresa.

Determine quais informes fiscais devem ser declarados

• Identifique os informes que sua empresa precisa preencher com base em sua estrutura. As corporações declaram o Informe 1120 do IRS, as S corps entregam o Informe 1120-S, as sociedades apresentam o Informe 1065 e os empresários individuais incluem receitas e despesas empresariais no Anexo C do Informe 1040.

• Informes adicionais podem ser necessários para deduções, créditos ou atividades comerciais específicas (ex.: Informe 4562 para depreciação), dependendo da transação.

Calcule suas receitas e despesas

• Some todas as fontes de receita, incluindo vendas, serviços, devoluções e subsídios.

• Contabilize despesas dedutíveis, que podem incluir salários, suprimentos, aluguel, depreciação de equipamentos e viagens.

Preencha os informes

• Preencha corretamente os informes fiscais obrigatórios. Isso envolve declarar suas receitas e despesas totais e calcular o lucro ou prejuízo tributável.

• Solicite qualquer dedução elegível (p. ex., deduções da Seção 179) ou créditos que possam reduzir seu passivo fiscal.

Faça uma análise precisa

• Revise as declarações para verificar se há erros em receitas, deduções ou cálculos de crédito.

• Considere fazer com que um especialista tributário revise os informes para garantir que tudo esteja correto e refinado para economizar nos impostos.

Entregue a declaração

• Decida se deseja enviar eletronicamente ou pelo correio. O envio eletrônico é o método mais rápido e seguro.

• Se sua empresa deve impostos, providencie o pagamento por transferência eletrônica, cheque ou outro método aprovado. Se você fez pagamentos estimados, verifique se eles foram contabilizados na declaração.

Mantenha todos os seus registros

• Guarde cópias da declaração de imposto de renda apresentada e todos os documentos comprobatórios por pelo menos sete anos para cumprir as diretrizes do IRS.
  

Planeje com antecedência o ano que vem

• Com base no lucro ou prejuízo deste ano, ajuste seus pagamentos estimados de impostos para o próximo ano para evitar pagamentos a menor ou a maior.

• Revise as táticas financeiras e práticas contábeis anualmente para refinar o processo no próximo ciclo.

Prazos para pagamentos de impostos

Veja a seguir os prazos gerais para os tipos mais comuns de pagamento de impostos.

Pagamentos estimados de impostos

• Pessoas físicas e empresários individuais: os impostos estimados são pagos trimestralmente e normalmente vencem em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano seguinte.

• Corporações: os impostos estimados também devem ser pagos trimestralmente pelas corporações. As datas de vencimento são 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de dezembro para empresas que operam em um ano-calendário.

Impostos trabalhistas

• Depositantes mensais: os impostos trabalhistas (incluindo impostos de renda retidos na fonte e as quotas do empregador e dos empregados relativos ao imposto de Social Security e Medicare) devem ser pagos até o dia 15 do mês seguinte.

• Depositantes quinzenais: para folha de pagamento paga na quarta, quinta, sexta-feira ou nos três dias, os depósitos vencem na quarta-feira seguinte. Para folha de pagamento paga no sábado, domingo, segunda-feira, terça-feira ou todos os quatro dias, os depósitos são devidos na sexta-feira seguinte.

Impostos especiais de consumo

• Os prazos podem variar dependendo do tipo específico de imposto especial de consumo, mas os pagamentos geralmente devem ser pagos trimestralmente ou anualmente. As empresas devem consultar as instruções do Informe 720 para ver as datas de declaração específicas.
  

Imposto sobre vendas

• As empresas talvez precisem fazer declarações mensais, trimestrais ou anuais. Os prazos específicos são definidos por cada estado.
  

Imposto de renda para pessoa jurídica

• O prazo normal para a entrega das declarações de imposto de renda de pessoa jurídica é 15 de abril. Para as corporações que operam em um ano fiscal, o prazo é o 15º dia do 4º mês seguinte ao encerramento do ano fiscal.

• Se for apresentada uma prorrogação, o prazo para enviar a declaração de imposto de renda costuma ser de seis meses após a data de vencimento original.

Declarações de sociedades e da empresas do tipo S

• Declarantes do ano-calendário: o prazo vai até 15 de março.

• Declarantes do ano fiscal: o prazo é o 15º dia do 3º mês após o término do ano fiscal.

• Prorrogações: caso seja solicitada uma prorrogação, sociedades e S Corps têm até o dia 15 de setembro para protocolar as declarações.

Quando e como solicitar extensões para declaração de impostos

A maioria das empresas está qualificada para solicitar uma prorrogação. As pessoas físicas também podem solicitar uma extensão em suas declarações de imposto de renda pessoal. A prorrogação só posterga o prazo de entrega da sua declaração e não o prazo de pagamento de todos os impostos devidos. Você deve estimar seu passivo fiscal e pagar os impostos até o prazo original para evitar multas e juros.

Alguns contribuintes podem se qualificar automaticamente para uma prorrogação sem declarar, como aqueles que moram no exterior ou servem nas forças armadas em uma zona de combate. Aqueles que não se qualificarem automaticamente devem solicitar uma prorrogação até a data de vencimento original. Isso significa:

• Sociedades e empresas do tipo S devem entrar com pedido de prorrogação até 15 de março

• C corps e empresários individuais devem solicitar a prorrogação até 15 de abril

• Pessoas físicas devem solicitar prorrogação até 15 de abril

Há várias maneiras de solicitar prorrogação, incluindo o seguinte:

• Via eletrônica: registre eletronicamente uma extensão com a ajuda de um software de preparação de impostos ou de um profissional fiscal. Muitas vezes, esse método fornece confirmação imediata de que sua extensão foi concedida.

• IRS Free File: se você ganha até US$ 84.000 ao ano, pode usar o programa IRS Free File para solicitar eletronicamente uma extensão sem nenhum custo.

• Pague seus impostos estimados online: se você pagar seus impostos estimados online pelo site do IRS ou por um processador de pagamentos e indicar que o pagamento é para uma prorrogação, o IRS a concederá automaticamente.

• Informe 4868: declare o Informe 4868 (Pedido de prorrogação automática do prazo para declarar imposto de renda individual dos EUA) eletronicamente ou pelo correio. Esse formulário exige que você estime seu passivo fiscal e pague todos os impostos devidos.

Se precisar de uma prorrogação para impostos estaduais, será preciso registrar uma extensão separada na agência de impostos do seu estado. O processo e os prazos podem ser diferentes dos de uma prorrogação federal.

O que são prazos fiscais estaduais e municipais?

Os prazos para declaração de impostos estaduais e locais variam dependendo de onde sua empresa está localizada e dos impostos específicos aos quais você está sujeito. Aqui está uma visão geral dos prazos fiscais estaduais e locais comuns.

Imposto de renda estadual

As datas de declaração normalmente acompanham o prazo do imposto de renda federal, que geralmente é 15 de abril para os declarantes de ano-calendário. Se o dia 15 de abril cair em um fim de semana ou feriado, o prazo é o próximo dia útil.

A maioria dos estados também habilita prorrogações de declaração, e as declarações geralmente vencem em 15 de outubro. Assim como os impostos federais, a prorrogação não se aplica ao pagamento de impostos.

Imposto sobre vendas

As declarações do imposto sobre vendas podem ser exigidas mensalmente, trimestralmente ou anualmente, dependendo do valor do imposto sobre vendas que uma empresa recolhe e dos requisitos estaduais específicos. Isso significa:

• Os declarantes mensais geralmente devem declarar até o dia 20 do mês seguinte ao período do relatório

• Os declarantes trimestrais normalmente devem declarar até o último dia do mês seguinte ao final do trimestre

• Os declarantes anuais geralmente precisam declarar até 31 de janeiro as vendas do ano anterior.

Imposto sobre propriedade

Os prazos para declarar e pagar o imposto sobre propriedade variam de acordo com a localidade. Esse imposto geralmente é pago aos governos municipais ou municipais, e os prazos podem variar de um único pagamento a várias parcelas ao longo do ano.

Impostos sobre a folha

Os impostos estaduais de desemprego geralmente são devidos trimestralmente, de forma semelhante às declarações federais de imposto de desemprego.

Os impostos retidos podem ser pagos semanalmente, quinzenalmente, mensalmente ou trimestralmente, dependendo do valor retido e das regras estaduais específicas.

Impostos especiais de consumo

Esses impostos são específicos para determinados setores, e os prazos variam de acordo com o imposto específico e o estado.