Uno dei primi passi da compiere verso la conformità all'imposta sulle vendite negli Stati Uniti è la registrazione per ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite. Questo permesso, chiamato anche licenza per l'imposta sulle vendite, permesso per il venditore o permesso per il venditore al dettaglio, garantisce alle attività l'autorizzazione a riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti in un determinato stato.
La riscossione dell'imposta sulle vendite senza permesso non è legale, quindi è importante non omettere la fase di registrazione. Di seguito spiegheremo come ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite in ogni stato e risponderemo ad alcune domande comuni su questi permessi.
Tieni comunque presente che in questo contesto vengono fornite informazioni di carattere generale, quindi ti consigliamo di rivolgerti a un consulente specifico per la tua attività.
Contenuto dell'articolo
- È necessario avere un permesso per l'imposta sulle vendite?
- I permessi per l'imposta sulle vendite sono diversi dai certificati di rivendita?
- È necessario rinnovare il permesso per l'imposta sulle vendite?
- Come registrarsi per un permesso per l'imposta sulle vendite in ogni stato
È necessario avere un permesso per l'imposta sulle vendite?
Negli Stati Uniti tutte le attività sono tenute a riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti al superamento di determinate soglie, note come soglie per il nesso economico, che si basano sulle transazioni, sui ricavi o su entrambi. Poiché l'imposta sulle vendite viene amministrata a livello statale, queste soglie possono variare all'interno del paese.
Ad esempio, in Nevada le attività devono riscuotere l'imposta sulle vendite solo se superano 100.000 dollari di ricavi o 200 transazioni con i clienti dello stato. In alcuni stati vengono applicate unicamente soglie in termini di ricavi, mentre in altri la riscossione dell'imposta sulle vendite avviene al superamento di soglie di ricavi e di transazioni.
Le attività possono anche soddisfare i requisiti fiscali per il fatto di avere una presenza fisica o un nesso fisico in uno stato. Ecco alcuni esempi di operazioni commerciali che possono creare un nesso fisico:
Posizione: un ufficio, un magazzino, un negozio o un altro luogo fisico di attività. Un magazzino per l'inventario crea spesso un nesso fisico.
Dipendenti: la presenza di un dipendente, un appaltatore, un venditore, un installatore o un'altra persona che lavora al servizio dell'attività in uno stato.
Eventi: vendita di prodotti presso una fiera commerciale o in occasione di altri eventi.
Una volta stabilito che è obbligatorio versare l'imposta sulle vendite in uno stato, il passo successivo è registrarti per ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite. Tali permessi sono specifici di ogni stato, quindi devi registrarti in ogni stato in cui hai obblighi in materia di imposta sulle vendite. Tuttavia, per alcuni stati esiste una procedura di registrazione semplificata che spiegheremo più avanti.
I permessi per le imposte sulle vendite sono diversi dai certificati di rivendita?
I permessi per l'imposta sulle vendite e i certificati di rivendita sono due tipi di documenti fiscali. Un certificato di rivendita consente ai rivenditori di evitare di pagare l'imposta sulle vendite nel punto vendita originale quando acquistano articoli che intendono rivendere. Al contrario, il cliente del rivenditore pagherà l'imposta sulle vendite al momento dell'acquisto del prodotto.
A seconda delle esigenze della tua attività, potresti prendere in considerazione la possibilità di richiedere un permesso per l'imposta sulle vendite e un certificato di rivendita. Analizzeremo i certificati di rivendita in modo più dettagliato in questo articolo.
È necessario rinnovare il permesso per l'imposta sulle vendite?
Alcuni stati richiedono alle attività di rinnovare periodicamente il permesso per l'imposta sulle vendite, altri invece lo rinnovano automaticamente. È importante verificare la procedura di rinnovo per il tuo stato.
Questi stati richiedono alle attività di rinnovare il permesso per l'imposta sulle vendite:
Alabama: i contribuenti sono tenuti a rinnovare annualmente il permesso fiscale dell'Alabama.
Arizona: il permesso per l'imposta sui privilegi di transazione dello stato (la versione dell'Arizona dell'imposta sulle vendite) deve essere rinnovato ogni anno entro il 1° gennaio.
Colorado: i permessi per l'imposta sulle vendite del Colorado devono essere rinnovati ogni due anni.
Connecticut: i permessi per l'imposta sulle vendite del Connecticut devono essere rinnovati ogni due anni.
Indiana: l'Indiana rinnova automaticamente ogni due anni i permessi per l'imposta sulle vendite.
Louisiana: il periodo di validità è diverso per ogni attività, che comunque deve rinnovare il permesso entro 30 giorni dalla data di scadenza.
Michigan: il Michigan rinnova automaticamente i permessi per l'imposta sulle vendite.
New York: lo stato di New York informa le attività quando vengono "selezionate per il rinnovo".
Oklahoma: i permessi per l'imposta sulle vendite in Oklahoma sono rilasciati in prova per sei mesi e vengono rinnovati automaticamente per 30 mesi. Il permesso è poi rinnovabile a scaglioni di tre anni, a condizione che il conto dell'attività rimanga in regola.
Pennsylvania: i permessi per l'imposta sulle vendite devono essere rinnovati almeno ogni cinque anni.
Rhode Island: i permessi per l'imposta sulle vendite sono validi per un anno e devono essere rinnovati ogni luglio.
Washington:: il periodo di validità è diverso per ogni attività, che comunque deve rinnovare il permesso entro 90 giorni dalla data di scadenza.
In alcuni scenari è bene valutare l'opportunità di aggiornare il permesso per l'imposta sulle vendite:
La struttura aziendale cambia: ad esempio, l'attività passa da ditta individuale a società a responsabilità limitata (LLC).
La proprietà dell'attività cambia: ad esempio, un partner lascia l'attività o questa viene venduta.
La sede aziendale cambia: ad esempio, lo stato di origine dell'attività cambia. Anche se la tua è un'attività di e-commerce, se sposti la "sede aziendale" in un altro stato, dovrai aggiornare di conseguenza il permesso per l'imposta sulle vendite.
Come registrarsi per richiedere un permesso per l'imposta sulle vendite in ogni stato
Di seguito sono riportati i passaggi per registrarsi presso uno stato al fine di riscuotere l'imposta sulle vendite:
Raccogli informazioni sull'attività e sui dati di contatto.
Visita il sito web del dipartimento delle entrate del tuo stato.
Vai alla sezione "Imposta sulle vendite e sull'uso" del sito web per registrare la tua attività.
Per riscuotere l'imposta sulle vendite negli stati in cui hai soddisfatto i requisiti di registrazione fiscale, devi registrarti individualmente. Per richiedere un permesso per l'imposta sulle vendite, vai al sito web dell'autorità fiscale statale. Puoi trovare il link per ogni stato qui.
Esiste un'esenzione per gli stati che partecipano allo Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). Questo accordo è stato creato per semplificare la procedura di registrazione dell'imposta sulle vendite con lo Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS).
Ventiquattro stati hanno approvato leggi per conformarsi all'accordo SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin e Wyoming.
I venditori possono registrarsi su SSTRS qui. Una volta registrati, gli utenti devono configurare gli account individualmente per ciascuno stato e devono registrarsi separatamente se hanno obblighi fiscali sulle vendite in uno stato non conforme all'accordo SSUTA.
Per semplificare la procedura, lascia che Stripe gestisca le tue registrazioni fiscali negli Stati Uniti e beneficia di una procedura semplificata per precompilare i dettagli della domanda, risparmiando tempo e garantendo la conformità alle normative locali.
Se hai soddisfatto i requisiti di registrazione fiscale in uno stato ma non ti sei registrato, hai alcune opzioni. Se sono trascorsi alcuni mesi da quando hai superato i requisiti di registrazione fiscale, rivolgiti a esperti in materia di imposte sulle vendite per determinare il modo migliore per la tua attività. La maggior parte degli stati ha un programma di divulgazione volontaria per aiutare i venditori a risolvere i problemi legati all'imposta sulle vendite e potresti essere idoneo a partecipare al programma di condono di uno stato per metterti in regola. Non iniziare a riscuotere le imposte prima di avere effettuato la registrazione presso l'autorità fiscale statale o locale.
I contenuti di questo articolo hanno uno scopo puramente informativo e formativo e non devono essere intesi come consulenza legale o fiscale. Stripe non garantisce l'accuratezza, la completezza, l'adeguatezza o l'attualità delle informazioni contenute nell'articolo. Per assistenza sulla tua situazione specifica, rivolgiti a un avvocato o a un commercialista competente e abilitato all'esercizio della professione nella tua giurisdizione.