Uno dei primi passi da compiere verso la conformità all'imposta sulle vendite negli Stati Uniti è la registrazione per ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite. Questo permesso, chiamato anche licenza per l'imposta sulle vendite, permesso per il venditore o permesso per il venditore al dettaglio, garantisce alle attività l'autorizzazione a riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti in un determinato stato.
La riscossione dell'imposta sulle vendite senza permesso non è legale, quindi è importante non omettere la fase di registrazione. Di seguito spiegheremo come ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite in ogni stato e risponderemo ad alcune domande comuni su questi permessi.
Tieni comunque presente che in questo contesto vengono fornite informazioni di carattere generale, quindi ti consigliamo di rivolgerti a un consulente specifico per la tua attività.
Contenuto dell'articolo
- È necessario avere un permesso per l'imposta sulle vendite?
- I permessi per l'imposta sulle vendite sono diversi dai certificati di rivendita?
- È necessario rinnovare il permesso per l'imposta sulle vendite?
- Come registrarsi per un permesso per l'imposta sulle vendite in ogni stato
È necessario avere un permesso per l'imposta sulle vendite?
Negli Stati Uniti tutte le attività sono tenute a riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti al superamento di determinate soglie, note come soglie per il nesso economico, che si basano sulle transazioni, sui ricavi o su entrambi. Poiché l'imposta sulle vendite viene amministrata a livello statale, queste soglie possono variare all'interno del paese.
Ad esempio, in Nevada le attività devono riscuotere l'imposta sulle vendite solo se superano 100.000 dollari di ricavi o 200 transazioni con i clienti dello stato. In alcuni stati vengono applicate unicamente soglie in termini di ricavi, mentre in altri la riscossione dell'imposta sulle vendite avviene al superamento di soglie di ricavi e di transazioni.
Le attività possono anche soddisfare i requisiti fiscali per il fatto di avere una presenza fisica o un nesso fisico in uno stato. Ecco alcuni esempi di operazioni commerciali che possono creare un nesso fisico:
Posizione: un ufficio, un magazzino, un negozio o un altro luogo fisico di attività. Un magazzino per l'inventario crea spesso un nesso fisico.
Dipendenti: la presenza di un dipendente, un appaltatore, un venditore, un installatore o un'altra persona che lavora al servizio dell'attività in uno stato.
Eventi: vendita di prodotti presso una fiera commerciale o in occasione di altri eventi.
Una volta stabilito che è obbligatorio versare l'imposta sulle vendite in uno stato, il passo successivo è registrarti per ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite. Tali permessi sono specifici di ogni stato, quindi devi registrarti in ogni stato in cui hai obblighi in materia di imposta sulle vendite. Tuttavia, per alcuni stati esiste una procedura di registrazione semplificata che spiegheremo più avanti.
I permessi per l'imposta sulle vendite sono diversi dai certificati di rivendita?
I permessi per l'imposta sulle vendite e i certificati di rivendita sono due tipi di documenti fiscali. Un certificato di rivendita consente ai venditori al dettaglio di non pagare l'imposta sulle vendite nel punto vendita originale quando acquistano articoli che intendono rivendere. Sarà invece il cliente del venditore al dettaglio a pagare l'imposta sulle vendite al momento dell'acquisto del prodotto.
A seconda delle esigenze della tua attività, potresti valutare l'opportunità di richiedere un permesso per l'imposta sulle vendite e un certificato di rivendita. In questo articolo parliamo in modo più dettagliato dei certificati di rivendita.
È necessario rinnovare il permesso per l'imposta sulle vendite?
Alcuni stati richiedono alle attività di rinnovare periodicamente il permesso per l'imposta sulle vendite, altri invece lo rinnovano automaticamente. È importante verificare la procedura di rinnovo per il tuo stato.
Questi stati richiedono alle attività di rinnovare il permesso per l'imposta sulle vendite:
Alabama: i contribuenti sono tenuti a rinnovare annualmente il permesso fiscale dell'Alabama.
Arizona: il permesso per l'imposta sui privilegi di transazione dello stato (la versione dell'Arizona dell'imposta sulle vendite) deve essere rinnovato ogni anno entro il 1° gennaio.
Colorado: i permessi per l'imposta sulle vendite del Colorado devono essere rinnovati ogni due anni.
Connecticut: i permessi per l'imposta sulle vendite del Connecticut devono essere rinnovati ogni due anni.
Indiana: l'Indiana rinnova automaticamente ogni due anni i permessi per l'imposta sulle vendite.
Louisiana: il periodo di validità è diverso per ogni attività, che comunque deve rinnovare il permesso entro 30 giorni dalla data di scadenza.
Michigan: il Michigan rinnova automaticamente i permessi per l'imposta sulle vendite.
New York: lo stato di New York informa le attività quando vengono "selezionate per il rinnovo".
Oklahoma: i permessi per l'imposta sulle vendite in Oklahoma sono rilasciati in prova per sei mesi e vengono rinnovati automaticamente per 30 mesi. Il permesso è poi rinnovabile a scaglioni di tre anni, a condizione che il conto dell'attività rimanga in regola.
Pennsylvania: i permessi per l'imposta sulle vendite devono essere rinnovati almeno ogni cinque anni.
Rhode Island: i permessi per l'imposta sulle vendite sono validi per un anno e devono essere rinnovati ogni luglio.
Washington:: il periodo di validità è diverso per ogni attività, che comunque deve rinnovare il permesso entro 90 giorni dalla data di scadenza.
In alcuni scenari è bene valutare l'opportunità di aggiornare il permesso per l'imposta sulle vendite:
La struttura aziendale cambia: ad esempio, l'attività passa da ditta individuale a società a responsabilità limitata (LLC).
La proprietà dell'attività cambia: ad esempio, un partner lascia l'attività o questa viene venduta.
La sede aziendale cambia: ad esempio, lo stato di origine dell'attività cambia. Anche se la tua è un'attività di e-commerce, se sposti la "sede aziendale" in un altro stato, dovrai aggiornare di conseguenza il permesso per l'imposta sulle vendite.
Come registrarsi per un permesso per l'imposta sulle vendite in ogni stato
In genere, questi sono i passaggi per registrarsi presso uno stato per riscuotere l'imposta sulle vendite:
Raccogli informazioni sull'attività e dati di contatto.
Visita il sito web dell'amministrazione fiscale del tuo stato.
Vai alla sezione "Sales and Use Tax" del sito web per registrare la tua attività.
Devi registrarti individualmente per riscuotere l'imposta sulle vendite negli stati in cui hai soddisfatto i requisiti di registrazione fiscale. Per registrarti per un permesso per l'imposta sulle vendite, vai al sito web dell'autorità fiscale dello stato. Qui trovi il link per ogni stato.
È prevista un'esenzione per gli stati che partecipano allo Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). Questo accordo è stato creato per semplificare la procedura di registrazione per l'imposta sulle vendite con il sistema SSTRS (Streamlined Sales Tax Registration System).
Ventiquattro stati hanno adottato disposizioni legislative per la conformità a SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin e Wyoming.
I venditori possono registrarsi per il sistema SSTRS qui. Una volta effettuata la registrazione, gli utenti devono configurare singoli conti presso ogni stato e, se tenuti all'adempimento di obblighi fiscali in qualsiasi stato non conforme allo SSUTA, devono effettuare altre registrazioni separate.
Se hai soddisfatto il requisito della registrazione fiscale in uno stato, ma non hai effettuato la registrazione, hai qualche opzione. Se è passato qualche mese da quando hai superato il requisito della registrazione fiscale, consulta esperti in materia di imposta sulle vendite per stabilire il modo migliore di procedere per la tua attività. La maggior parte degli stati ha un programma di divulgazione volontaria per aiutare i venditori a risolvere le passività di imposta sulle vendite e potresti avere l'idoneità al programma di amnistia di uno stato per metterti in regola. Non iniziare la riscossione prima di aver provveduto a registrarti correttamente con l'autorità fiscale statale o locale.
I contenuti di questo articolo hanno uno scopo puramente informativo e formativo e non devono essere intesi come consulenza legale o fiscale. Stripe non garantisce l'accuratezza, la completezza, l'adeguatezza o l'attualità delle informazioni contenute nell'articolo. Per assistenza sulla tua situazione specifica, rivolgiti a un avvocato o a un commercialista competente e abilitato all'esercizio della professione nella tua giurisdizione.