Quando addebitare l'imposta sulle vendite per i servizi negli Stati Uniti

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Ulteriori informazioni 
  1. Introduzione
  2. Cosa costituisce un servizio?
  3. Quando addebitare limposta sulle vendite per i servizi negli Stati Uniti
  4. Come riscuotere limposta sulle vendite per i servizi negli Stati Uniti

Negli Stati Uniti la maggior parte dei beni fisici sono soggetti a tassazione, con alcune eccezioni come i generi alimentari e i medicinali. Inoltre, in molti stati vengono considerati tassabili anche i prodotti digitali e altre offerte SaaS. Fino a poco tempo fa la maggior parte degli stati non richiedeva alle attività di addebitare l'imposta sulle vendite per i servizi, ma la situazione è cambiata nell'ambito delle iniziative volte a incrementare il gettito fiscale.

In questo articolo approfondiremo il concetto di tassabilità dei servizi, definiremo cos'è un servizio e spiegheremo in quali casi addebitare l'imposta sulle vendite.

Contenuto dell'articolo

  • Cosa costituisce un servizio?
  • Quando addebitare l'imposta sulle vendite per i servizi negli Stati Uniti
  • Come riscuotere l'imposta sulle vendite per i servizi negli Stati Uniti

Cosa costituisce un servizio?

Sappiamo tutti che cos'è un servizio, ma è importante definire cosa è considerato un servizio ai fini dell'imposta sulle vendite. Anche se il termine copre un'ampia varietà di attività, i servizi sono in genere suddivisi in quattro categorie:

  • Servizi per le aziende: includono ad esempio i comuni servizi informatici, finanziari, pubblicitari e consulenziali rivolti alle attività.
  • Servizi per la persona: includono ad esempio servizi per l'estetica e il benessere, per l'infanzia, per gli animali domestici e per l'istruzione.
  • Servizi professionali: da non confondere con i servizi per le aziende, includono le prestazioni di commercialisti, architetti, ingegneri, avvocati e professionisti del settore medico.
  • Servizi per la proprietà: includono servizi applicati a beni fisici, ad esempio installazione o riparazione, oltre a servizi per proprietà immobiliari, come pulizia, paesaggistica, tinteggiatura, disinfestazione ed edilizia.

Quando addebitare l'imposta sulle vendite per i servizi negli Stati Uniti

Non tutti gli stati richiedono alle attività di addebitare l'imposta sulle vendite per i servizi. Ecco una breve panoramica della tassabilità dei servizi nei diversi stati:

  • In cinque stati (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon) non è prevista un'imposta sulle vendite a livello statale, quindi i servizi non sono tassabili.
  • In quattro stati (Hawaii, South Dakota, New Mexico e West Virginia) i servizi sono tassati in automatico, con esenzioni per casi particolari.
  • I rimanenti stati non tassano tutti i servizi in automatico, ma solo quelli elencati nella legge statale sull'imposta sulle vendite.

Per indicazioni specifiche per la tua attività, ti consigliamo di contattare l'autorità fiscale o un professionista nell'ambito dell'imposta sulle vendite.

Come riscuotere l'imposta sulle vendite per i servizi negli Stati Uniti

Prima di riscuotere qualsiasi imposta sulle vendite dai clienti, assicurati di aver registrato la tua attività nel modo appropriato presso le autorità fiscali statali. Negli Stati Uniti le attività devono registrarsi per richiedere permessi per le imposte sulle vendite in ogni singolo stato in cui hanno un nesso fisico o economico.

Dopo aver riscosso le imposte sulle vendite dai clienti, dovrai dichiararle e versarle allo stato di competenza. Il sito web dell'autorità fiscale di ogni stato fornisce dettagli su come presentare la dichiarazione e sulle date di scadenza. Le date di scadenza, nonché la frequenza con cui presentare la dichiarazione, possono variare. In generale, le grandi aziende con oneri fiscali più elevati presentano più dichiarazioni mensili, mentre quelle più piccole sono in genere tenute a farlo solo ogni bimestre o trimestre.

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