Negli Stati Uniti, l'imposta sulle vendite è gestita a livello statale. Sebbene la maggior parte degli stati abbia un'imposta sulle vendite statale, alcuni stati non ce l'hanno. Di seguito, spiegheremo cos'è l'imposta sulle vendite, quali stati non ce l'hanno e come gestire gli obblighi relativi all'imposta sulle vendite in più stati.

Tieni comunque presente che in questo contesto vengono fornite informazioni di carattere generale, quindi ti consigliamo di ottenere una consulenza specifica per la tua attività.

Contenuto dell'articolo

• Che cos'è l'imposta sulle vendite
  
• Quali stati non hanno l'imposta sulle vendite?
  
• Comprendere i tuoi obblighi relativi all'imposta sulle vendite in altri stati
  
• Come gestire la conformità fiscale relativa all'imposta sulle vendite in più stati
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

Che cos'è l'imposta sulle vendite

L'imposta sulle vendite è un tipo di imposta indiretta riscossa sulle vendite di determinati beni e servizi negli Stati Uniti. È definita "imposta indiretta" perché è a carico dell'attività ma viene pagata dal cliente. L'attività riscuote l'imposta dal cliente ed è responsabile di inviarla (versarla) all'ente governativo competente entro una data di scadenza stabilita.

Stati e amministrazioni locali utilizzano i ricavi delle imposte sulle vendite per finanziare progetti come scuole, strade e iniziative di pubblica sicurezza. Negli Stati Uniti l'imposta sulle vendite viene amministrata prevalentemente a livello statale e ogni stato applica leggi e regole diverse. In alcuni stati l'imposta sulle vendite è nota come imposta sui privilegi di transazione o accisa generale, ma il concetto resta identico.

Poiché ogni stato stabilisce la propria aliquota e le proprie regole in base alle sue esigenze di bilancio, l'imposta sulle vendite varia notevolmente in tutto il Paese. Alcuni stati si distinguono per non addebitare affatto un'imposta sulle vendite a livello statale, affidandosi invece ad altre fonti di entrate come le imposte sul reddito o sulla proprietà.

Quali stati non hanno imposte sulle vendite?

Mentre la maggior parte degli stati ha un'imposta sulle vendite statale, cinque stati non ce l'hanno. Ognuno di essi ha le proprie ragioni per non utilizzare l'imposta sulle vendite, di solito legate al modo in cui preferisce generare entrate. Alcuni si affidano maggiormente alle imposte sul reddito o sulla proprietà o hanno altre importanti fonti di entrate, e altri hanno semplicemente una preferenza politica di lunga data per non includere l'imposta sulle vendite. Il compromesso è che questi stati in genere compensano la differenza altrove, ad esempio attraverso imposte sul reddito più elevate, imposte specifiche per le attività o prelievi locali.

Le attività che operano in stati senza imposta sulle vendite sono comunque soggette ad altre imposte statali e locali, e le aziende che vendono in un altro stato potrebbero dover comunque riscuotere l'imposta sulle vendite in quello stato se soddisfano i requisiti di nesso di quest'ultimo.

Questi stati non hanno un'imposta sulle vendite e sono noti collettivamente come NOMAD:

• Alaska*: l'Alaska non ha un'imposta sulle vendite a livello statale, ma è l'eccezione tra gli stati NOMAD perché molte delle sue città e distretti impongono le proprie imposte sulle vendite locali. L'Alaska è anche membro associato dello Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA), un programma volontario multistatale progettato per semplificare e standardizzare la conformità fiscale relativa all'imposta sulle vendite tra gli stati partecipanti.

• Delaware: il Delaware non addebita alcuna imposta sulle vendite a livello statale o locale. Tuttavia, le attività che operano lì pagano un'imposta sulle entrate lorde, un'imposta sui ricavi totali dell'attività piuttosto che sui profitti, che si applica alla maggior parte dei settori.

• Montana: il Montana non ha un'imposta sulle vendite statale generale, ma alcune comunità turistiche e di villeggiatura sono autorizzate a prelevare un'imposta di soggiorno locale su beni e servizi come alloggi, ristoranti e attività ricreative.

• New Hampshire: il New Hampshire non tassa le vendite al dettaglio generali, ma impone un'imposta mirata su pasti e camere per cibi preparati, pasti al ristorante e alloggi a breve termine.

• Oregon: l'Oregon non ha un'imposta sulle vendite sugli acquisti, ma le attività sono soggette alla Corporate Activity Tax (CAT), un'imposta a livello aziendale basata sull'attività commerciale di un'azienda nello stato.

*Sebbene l'Alaska non abbia un'imposta sulle vendite statale, le giurisdizioni locali possono richiedere alle attività remote con nesso economico di riscuotere l'imposta sulle vendite. Inoltre, oltre 100 giurisdizioni in Alaska hanno un''imposta sulle vendite locale.

Se hai clienti o un magazzino in uno di questi stati oppure ci vivi, non devi preoccuparti di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite statale in questi stati. Tuttavia, potrebbero esserci altri tipi di imposte da considerare come accise, imposte di soggiorno e imposte di opzione locale.

Conoscere gli obblighi fiscali sulle vendite in altri stati

Le aziende possono attivare obblighi relativi all'imposta sulle vendite avendo una presenza fisica o un nesso fisico in uno stato. Ecco alcune attività commerciali che possono creare un nesso fisico:

• Sede: un ufficio, un magazzino, un negozio o un altro luogo fisico in cui si svolge l'attività. Lo stoccaggio dell'inventario crea spesso un nesso fisico.

• Dipendenti: avere un dipendente, un appaltatore, un venditore, un installatore o un'altra persona che lavora per la tua attività in uno stato

• Eventi: vendere prodotti a una fiera commerciale o a un altro evento

Anche se ti trovi in uno dei cinque stati senza un'imposta sulle vendite statale, potresti comunque dover considerare i tuoi obblighi relativi all'imposta sulle vendite in altri stati. Se effettui vendite a clienti in qualsiasi altro stato, potresti superare una soglia di nesso economico o fisico.

Negli Stati Uniti, le attività fuori dallo stato sono tenute a riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti quando superano determinate soglie. Queste soglie sono chiamate "soglie di nesso economico" e riguardano i ricavi, il volume delle transazioni o entrambi. Questo concetto risale alla decisione della Corte Suprema del 2018 South Dakota contro Wayfair, che consente a uno stato di tassare i venditori fuori dallo stato anche se non hanno una presenza fisica sul posto.

Ad esempio, in Nevada, le attività devono riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti solo se hanno superato 100.000 $ di ricavi o 200 transazioni da clienti in Nevada. Alcuni stati hanno solo soglie di ricavi o richiedono che le attività superino sia le soglie di ricavi che di transazioni prima di poter riscuotere l'imposta sulle vendite. Poiché l'imposta sulle vendite è disciplinata a livello statale, queste soglie variano negli Stati Uniti.

Se vendi tramite un marketplace online, le leggi sui facilitatori di marketplace potrebbero trasferire questa responsabilità. Nella maggior parte degli stati, queste leggi richiedono che il marketplace stesso, piuttosto che il singolo venditore, riscuota e versi l'imposta sulle vendite su tali vendite.

Come gestire la conformità fiscale relativa all'imposta sulle vendite in più stati

Monitorare le soglie di nesso, le aliquote fiscali e le scadenze delle dichiarazioni in diversi stati può diventare opprimente, specialmente man mano che la tua attività cresce. Invece di monitorarli manualmente, molte attività utilizzano strumenti automatizzati per l'imposta sulle vendite come Stripe Tax per calcolare l'aliquota fiscale corretta al checkout, riscuoterla dai clienti e versarla agli enti statali competenti.

Questi strumenti possono anche monitorare la tua attività di vendita nei vari stati per avvisarti quando ti stai avvicinando a una soglia di nesso economico, aiutandoti a rimanere conforme e a ridurre il rischio di sanzioni o imposte arretrate.

In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale in modo da poterti concentrare sulla crescita dell'attività. Inizia a riscuotere le imposte a livello globale aggiungendo una sola riga di codice all'integrazione esistente, facendo clic su un pulsante nella Dashboard o utilizzando la nostra potente interfaccia di programmazione applicazioni (API).

Stripe Tax ti aiuta a monitorare i tuoi obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione fiscale in base alle tue transazioni Stripe. Può anche effettuare la registrazione per riscuotere le imposte per tuo conto negli Stati Uniti, automatizzare le dichiarazioni statunitensi nella Dashboard e gestire le dichiarazioni globali tramite partner di fiducia. Stripe Tax calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'imposta sul valore aggiunto (IVA) e la goods and services tax (GST) su:

• beni e servizi digitali, tutti gli stati degli USA e in oltre 100 Paesi;

• beni fisici in tutti gli stati degli USA e in 42 Paesi.

Con Stripe Tax puoi:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle tasse: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, per risparmiare tempo e garantire la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Inoltre, supporta centinaia di prodotti e servizi ed è sempre al corrente delle aliquote fiscali e delle modifiche alle normative.

• Semplifica le dichiarazioni: Stripe Tax automatizza le dichiarazioni statunitensi nella Dashboard, con tecnologia TaxJar. Per le dichiarazioni globali, Stripe Tax si integra perfettamente con partner per le dichiarazioni, in modo che le tue dichiarazioni globali siano precise e tempestive. Lascia che i nostri partner gestiscano le tue dichiarazioni in modo da poterti concentrare sulla crescita della tua attività. Le dichiarazioni fiscali statunitensi possono essere automatizzate nella Dashboard Stripe, con tecnologia TaxJar.

Scopri di più su Stripe Tax, oppure inizia oggi stesso.