En EE. UU., el impuesto sobre las ventas se aplica a nivel estatal. Aunque la mayoría de los estados tienen el impuesto sobre las ventas, en algunos no lo hay.

Ten presente que aquí tan solo te ofreceremos información general al respecto. Lo más recomendable es que consultes a un especialista para que te asesore sobre tu empresa.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Qué es el impuesto sobre ventas?
  
• ¿Qué estados no tienen el impuesto sobre las ventas?
  
• Conoce tus obligaciones fiscales relativas al impuesto sobre las ventas en otros estados
  

¿Qué es el impuesto sobre ventas?

El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que se aplica a las ventas de determinados bienes y servicios en EE. UU. Se denomina «impuesto indirecto» porque recae sobre la empresa, pero lo paga el cliente. La empresa le cobra el impuesto al cliente y es responsable de remitirlo a la entidad reguladora del gobierno correspondiente antes de la fecha límite establecida.

Los estados y las localidades utilizan los ingresos del impuesto sobre ventas para pagar proyectos como escuelas, carreteras e iniciativas de seguridad pública. En EE. UU., el impuesto sobre ventas se regula principalmente en el ámbito estatal y cada estado tiene leyes y normas diferentes. En algunos estados se conoce como «impuesto de privilegio de transacción» o «impuesto especial general», pero el concepto es el mismo.

¿Qué estados no tienen el impuesto sobre las ventas?

Aunque la mayoría de los estados tienen un impuesto sobre las ventas, estos cinco estados no:

• Alaska*
  
• Delaware
  
• Montana
  
• Nuevo Hampshire
  
• Oregón
  

* Aunque Alaska no tiene un impuesto sobre las ventas, el estado permite a las jurisdicciones locales exigir a las empresas de fuera con nexo económico cobrar el impuesto. Y más de 100 jurisdicciones en Alaska tienen un impuesto sobre las ventas local.

Si tienes clientes, un almacén o vives en uno de estos estados, no tienes que preocuparte por cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas estatal en estas zonas. No obstante, puede que haya otros tipos de impuestos que debas considerar, como el impuesto especial, el turístico o el de opción local en estos estados.

Conoce tus obligaciones fiscales relativas al impuesto sobre las ventas en otros estados

Aunque tu empresa esté ubicada en uno de estos cinco estados, debes tener en cuenta tus obligaciones fiscales relativas al impuesto sobre las ventas en otros estados. Si realizas ventas a clientes de cualquier otro estado, puede que tengas obligaciones fiscales relacionadas con el impuesto sobre las ventas en esas zonas.

En EE. UU. es obligatorio que las empresas con sede en otros estados cobren a sus clientes el impuesto sobre las ventas cuando superen determinados umbrales, que se conocen como «umbrales de nexo económico» y se basan en los ingresos o las transacciones, o en ambos aspectos. Por ejemplo, en el estado de Nevada, las empresas tan solo tienen la obligación de cobrar el impuesto sobre las ventas a sus clientes si han superado los 100.000 $ en ingresos o han hecho más de 200 transacciones con clientes de dicho estado. Algunos estados solo tienen umbrales de ingresos o exigen que las empresas superen ambos umbrales (de transacciones y de ingresos) para cobrar el impuesto sobre las ventas. Como el impuesto sobre ventas se rige a nivel estatal, estos umbrales varían en función del estado de EE. UU.

Las empresas también pueden tener obligaciones relativas al impuesto sobre ventas si tienen una presencia o un nexo físicos en un estado. Estos son algunos ejemplos de actividades empresariales que pueden crear un nexo físico:

• Ubicación: una oficina, un almacén, una tienda u otro establecimiento físico. Almacenar inventario suele implicar un nexo físico.
  
• Empleados: tener un empleado, un contratista, un comercial, un instalador u otra persona que trabaje para tu empresa en un estado.
  
• Eventos: vender productos en una feria comercial u otro evento.
  

Aunque tengas tu sede en uno de estos cinco estados que no cuentan con un impuesto sobre las ventas estatal, puede que hayas llegado al nexo en otro estado al alcanzar un umbral de nexo económico o físico.