En EE. UU., el impuesto sobre las ventas se gestiona a nivel estatal. Aunque la mayoría de los estados tienen un impuesto sobre las ventas estatal, algunos no. A continuación, explicaremos qué es el impuesto sobre las ventas, qué estados no lo tienen y cómo gestionar las obligaciones del impuesto sobre las ventas en varios estados.

Ten en cuenta que se trata de información general sobre el impuesto a las ventas, por lo que debes consultar a un experto para obtener asesoramiento específico para tu empresa.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es el impuesto sobre las ventas?
  
• Qué estados no tienen impuesto sobre las ventas
  
• Comprender tus obligaciones del impuesto sobre las ventas en otros estados
  
• Cómo gestionar el cumplimiento de la normativa fiscal sobre las ventas en varios estados
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el impuesto sobre las ventas?

El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que grava las ventas de ciertos bienes y servicios en EE. UU. Se llama «impuesto indirecto» porque se impone a la empresa, pero lo paga el cliente. La empresa cobra el impuesto al cliente y es responsable de enviar (remitir) el impuesto al organismo público correspondiente en una fecha de vencimiento establecida.

Los estados y las localidades utilizan los ingresos del impuesto sobre las ventas para pagar proyectos como escuelas, carreteras e iniciativas de seguridad pública. En Estados Unidos, el impuesto sobre las ventas se regula principalmente a nivel estatal, y cada estado tiene leyes y normas diferentes. Algunos estados se refieren al impuesto sobre las ventas como “impuesto de privilegio de las transacciones” o “impuesto general al consumo”, pero el concepto sigue siendo el mismo.

Como cada estado establece su propia tasa y reglas en función de sus necesidades presupuestarias, el impuesto sobre las ventas varía mucho en todo el país. Algunos estados se destacan por no cobrar ningún impuesto sobre las ventas a nivel estatal, y dependen en cambio de otras fuentes de ingresos, como los impuestos sobre la renta o sobre la propiedad.

¿Qué estados no tienen impuesto sobre las ventas?

Aunque la mayoría de los estados tienen un impuesto sobre las ventas estatal, cinco estados no lo tienen. Cada uno de ellos tiene sus propias razones para no usar el impuesto sobre las ventas, por lo general ligadas a cómo prefieren recaudar ingresos. Algunos dependen en mayor medida de los impuestos sobre la renta o sobre la propiedad, o tienen otras fuentes importantes de ingresos, y otros simplemente tienen una larga preferencia política por mantener el impuesto sobre las ventas fuera de los registros. La desventaja es que estos estados suelen compensar la diferencia en otros lugares, ya sea a través de impuestos sobre la renta más altos, impuestos específicos para empresas o gravámenes locales.

Las empresas que operan en estados sin impuesto sobre las ventas siguen sujetas a otros impuestos estatales y locales, y las empresas que venden en otro estado podrían seguir teniendo que cobrar el impuesto sobre las ventas allí si cumplen con los requisitos de nexo de ese estado.

Estos estados no tienen impuesto sobre las ventas y se conocen en conjunto como NOMAD:

• Alaska*: Alaska no tiene un impuesto sobre las ventas a nivel estatal, pero es la excepción entre los estados NOMAD porque muchas de sus ciudades y municipios imponen sus propios impuestos sobre las ventas locales. Alaska también es un miembro asociado del Acuerdo Simplificado de Impuestos sobre las Ventas y el Uso (SSUTA), un programa multiestatal voluntario diseñado para simplificar y estandarizar el cumplimiento de la normativa fiscal de las ventas en los estados participantes.

• Delaware: Delaware no cobra ningún impuesto sobre las ventas a nivel estatal ni local. Sin embargo, las empresas que operan allí pagan un impuesto sobre los ingresos brutos, un impuesto sobre los ingresos totales de la empresa en lugar de las ganancias, que se aplica en la mayoría de las industrias.

• Montana: Montana no tiene un impuesto sobre las ventas general a nivel estatal, pero a ciertas comunidades turísticas y de centros vacacionales se les permite aplicar un impuesto local sobre centros vacacionales a bienes y servicios como el alojamiento, los restaurantes y la recreación.

• New Hampshire: New Hampshire no grava las ventas minoristas generales, pero sí impone un impuesto específico sobre comidas y habitaciones a los alimentos preparados, las comidas en restaurantes y el alojamiento a corto plazo.

• Oregon: Oregon no tiene impuesto sobre las ventas en las compras, pero las empresas están sujetas al Impuesto sobre la Actividad Corporativa (CAT, por sus siglas en inglés), un impuesto a nivel empresarial basado en la actividad comercial de una empresa en el estado.

* Aunque Alaska no tiene un impuesto sobre las ventas estatal, las jurisdicciones locales pueden exigir a las empresas remotas con nexo económico que cobren el impuesto sobre las ventas. Y más de 100 jurisdicciones en Alaska tienen un impuesto sobre las ventas local.

Si tienes clientes o un depósito en uno de estos estados, o si vives allí, no tienes que preocuparte por cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas estatal en estos estados. Sin embargo, puede haber otros tipos de impuestos por considerar, como el impuesto al consumo, el impuesto sobre centros vacacionales y el impuesto de opción local.

Comprender tus obligaciones del impuesto sobre las ventas en otros estados

Las empresas pueden generar obligaciones del impuesto sobre las ventas por tener una presencia física o un nexo físico en un estado. Estas son algunas de las actividades empresariales que pueden crear un nexo físico:

• Ubicación: Una oficina, un depósito, una tienda u otro lugar físico de negocios (el almacenamiento de inventario suele crear un nexo físico).

• Empleados: Tener un empleado, contratista, vendedor, instalador u otra persona que trabaje para tu empresa en un estado.

• Eventos: Vender productos en una feria comercial u otro evento.

Incluso si te encuentras en uno de los cinco estados sin impuesto sobre las ventas estatal, es posible que debas considerar tus obligaciones del impuesto sobre las ventas en otros estados. Si realizas ventas a clientes en cualquier otro estado, podrías superar un umbral de nexo económico o físico.

En EE. UU., las empresas que se encuentran fuera del estado deben cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes cuando superan ciertos umbrales. Estos umbrales se denominan «umbrales de nexo económico» y se relacionan con los ingresos, el volumen de transacciones o ambos. Este concepto se remonta al fallo de 2018 de la Corte Suprema en el caso South Dakota contra Wayfair, que permite a un estado gravar a los vendedores de otros estados incluso si no tienen presencia física allí.

Por ejemplo, en Nevada, las empresas deben cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes solo si superaron los $100,000 en ingresos o las 200 transacciones de clientes en Nevada. Algunos estados solo tienen umbrales de ingresos o exigen que las empresas superen tanto los umbrales de ingresos como los de transacciones antes de que puedan cobrar el impuesto sobre las ventas. Como el impuesto sobre las ventas se rige a nivel estatal, estos umbrales varían en todo EE. UU.

Si vendes a través de un Marketplace en línea, las leyes de facilitadores de Marketplace podrían transferir esta responsabilidad. En la mayoría de los estados, estas leyes exigen que el propio Marketplace, en lugar del vendedor particular, cobre y remita el impuesto sobre las ventas de esas ventas.

Cómo gestionar el cumplimiento de la normativa fiscal sobre las ventas en varios estados

Hacer un seguimiento de los umbrales de nexo, las tasas impositivas y las fechas límite de presentación en diferentes estados puede volverse abrumador, en especial a medida que tu empresa crece. En lugar de monitorearlos de forma manual, muchas empresas usan herramientas automatizadas de impuestos sobre las ventas, como Stripe Tax, para calcular la tasa impositiva correcta durante el proceso de compra, cobrarla a los clientes y remitirla a los organismos estatales correspondientes.

Estas herramientas también pueden hacer un seguimiento de tu actividad de ventas en los distintos estados para alertarte cuando te acercas a un umbral de nexo económico, lo que te ayuda a mantener el cumplimiento de la normativa y a reducir el riesgo de sanciones o impuestos atrasados.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Comienza a cobrar impuestos en todo el mundo agregando una sola línea de código a tu integración existente, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax te ayuda a monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas un umbral de registro fiscal en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones en EE. UU. en el Dashboard y gestionar las declaraciones fiscales internacionales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra de forma automática el impuesto sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y en 42 países

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos basados en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: si necesitas registrarte para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar las presentaciones: Stripe Tax automatiza las presentaciones en EE. UU. en el Dashboard, con la tecnología de TaxJar. Para las presentaciones internacionales, Stripe Tax se integra a la perfección con socios de declaraciones fiscales, para que tus presentaciones internacionales sean precisas y oportunas. Deja que nuestros socios gestionen tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Las declaraciones de impuestos en EE. UU. se pueden automatizar en el Dashboard de Stripe, con la tecnología de TaxJar.

Obtén más información sobre Stripe Tax o empieza hoy.