在美国，销售税是在州一级进行管理的。虽然大多数州都征收州级销售税，但也有少数几个州不征收。下面，我们将解释什么是销售税、哪些州没有销售税，以及如何跨多个州管理销售税义务。

请注意，这是一般的销售税信息，应该咨询专家以获取针对商家的建议。

本文内容

• 什么是销售税？
  
• 哪些州没有销售税？
  
• 了解您在其他州的销售税义务
  
• 如何跨多个州管理销售税合规
  
• Stripe Tax 如何提供帮助
  

什么是销售税？

销售税是在美国对特定商品和服务的销售征收的一种间接税。它被称为“间接税”，因为它是向企业征收的，但由客户支付。企业向客户收取该税款，并负责在规定的到期日将该税款发送（缴纳）给相应的政府机关。

各州和地方使用销售税收入来支付学校、道路和公共安全计划等项目的费用。在美国，销售税主要在州一级进行监管，每个州都有不同的法律和规则。某些州将销售税称为交易特权税或一般消费税，但概念保持不变。

由于每个州都根据自身的预算需求制定其专属的税率和规则，因此全国各地的销售税差异很大。少数几个州因完全不征收全州范围的销售税而显得与众不同，它们转而依赖诸如所得税或财产税等其他收入来源。

哪些州没有销售税？

虽然大多数州都征收州级销售税，但有五个州例外。它们各自都有不征收销售税的理由，这通常与它们偏好的筹集收入的方式有关。一些州严重依赖所得税或财产税，或者拥有其他主要收入来源；还有一些州仅仅是由于长期的政治偏好，选择不将销售税列入账册。其代价是，这些州通常会在其他方面弥补这一差额，无论是因为征收更高的所得税、特定企业税，还是地方税。

在没有销售税的州运营的企业仍需缴纳其他州税和地方税，而向其他州销售产品的公司，如果满足该州的关联要求，可能仍需在该州收取销售税。

这些州没有销售税，统称为 NOMAD：

• 阿拉斯加州*：阿拉斯加州没有全州范围的销售税，但它是 NOMAD 州中的一个例外，因为该州的许多城市和行政区会征收各自的地方销售税。阿拉斯加州还是《精简销售税和使用税协议》 (SSUTA) 的准成员，该协议是一项自愿的多州计划，旨在简化并标准化各参与州的销售税合规工作。

• 特拉华州：特拉华州在州级或地方级均不征收销售税。但是在该州运营的企业需要缴纳总收入税，这是一种对企业总收入（而非利润）征收的税，适用于大多数行业。

• 蒙大拿州：蒙大拿州没有一般的全州级销售税，但允许某些度假村和旅游业发达的社区对住宿、餐饮和娱乐等商品和服务征收地方度假村税。

• 新罕布什尔州：新罕布什尔州不对一般的零售商品征税，但对预制食品、餐馆餐饮和短期住宿征收针对性的餐饮和住宿税。

• 俄勒冈州：俄勒冈州不对消费购物征收销售税，但企业需要缴纳企业活动税 (CAT) ，这是一种基于公司在该州商业活动的企业级税收。

*虽然阿拉斯加州没有州销售税，但地方司法管辖区可以要求具有经济关联的远程企业收取销售税。而且，阿拉斯加州有超过 100 个司法管辖区征收地方销售税。

如果您在这些州中的某个州拥有客户或仓库，或者居住在那里，则您无需担心在这些州收取和缴纳州销售税的问题。然而，可能还需要考虑其他类型的税收，例如消费税、度假村税以及地方选择税。

了解您在其他州的销售税义务

企业在一个州拥有实体存在或实体关联可能会触发销售税义务。以下是可能产生实体关联的一些商业活动：

• 工作地点：办公室、仓库、门店或其他实体的营业地点——存储库存通常会产生实体关联

• 员工：在该州有员工、承包商、销售人员、安装人员或其他为您的企业工作的人员

• 活动：在展会或其他活动中销售产品

即使您位于没有州销售税的五个州之一，您可能仍需考虑自己在其他州的销售税义务。如果您向任何其他州的客户进行销售，您可能会超过经济或实体关联门槛。

在美国，当州外企业超过特定的门槛时，需要向客户收取销售税。这些门槛被称为“经济关联门槛”，与收入、交易量或两者兼而有之相关。这一概念可以追溯到最高法院在 2018 年针对南达科他州诉 Wayfair 公司案 (South Dakota v. Wayfair) 的裁决，该裁决允许一个州向州外卖家征税，即使他们在该州没有实体存在。

例如在内华达州，企业只有在从该州客户处获得的收入超过 10 万美元，或者完成的交易超过 200 笔时，才需要向客户收取销售税。某些州只有收入门槛，或者要求企业在收入和交易双双超过门槛后，才能收取销售税。由于销售税由州一级进行管理，因此这些门槛在美国各地各不相同。

如果您通过在线交易平台进行销售，交易平台服务商相关法律可能会转移这一责任。在大多数州，这些法律要求由交易平台本身（而不是个人卖家）对这些销售额收取并缴纳销售税。

如何跨多个州管理销售税合规

跟踪不同州的关联门槛、税率和申报截止日期可能会变得让人不堪重负，尤其是在您的企业不断发展壮大之时。许多企业没有选择手动监控，而是使用 Stripe Tax 等自动化销售税工具在结账时计算出正确的税率，向客户收取该税款，并将其缴纳给相应的州级机构。

这些工具还能跟踪您跨州的销售活动，以便在您接近经济关联门槛时向您发出警报，从而帮助您保持合规并降低面临罚款或补缴税款的风险。

Stripe Tax 如何提供帮助

Stripe Tax 降低了税务合规的复杂度，让您可以专注于业务增长。通过在现有集成中添加一行代码、点击管理平台中的按钮，或使用我们强大的应用程序编程界面 (API) 开始在全球范围内征税。

Stripe Tax 帮助您监控您的税务义务，并会在您基于您的 Stripe 交易超过税务注册门槛时提醒您。它还可以代表您在美国注册收税，在管理平台中自动完成美国税务申报，并通过值得信赖的合作伙伴管理全球税务申报。Stripe Tax 自动计算并收取销售税、增值税 (VAT) 以及商品及服务税 (GST)，适用于：

• 美国所有州及 100 多个国家/地区的数字商品和服务

• 美国所有州及 42 个国家/地区的实物商品

Stripe Tax 可帮助您：

• 了解在哪里注册和收取税费：根据您的 Stripe 交易查看您需要在哪里收取税费。注册后，只需几秒钟即可在新的州或国家/地区开启收税功能。您可以通过在现有的 Stripe 集成中添加一行代码来开始收税，也可以通过点击 Stripe 管理平台中的按钮来添加收税功能。

• 注册以缴税：如果您需要在美国注册销售税，可交由 Stripe 管理您的税务登记事宜。您将受益于可预填申请表详细信息的简化流程——既为您节省时间，又能简化符合当地法规的税务合规流程。如果您需要在非美国地区注册，Stripe 合作伙伴 Taxually 可以帮助您向当地税务机关注册。

• 自动收取税款：无论您销售什么产品或销往何处，Stripe Tax 都能计算并收取准确的应缴税额。它支持数百种产品和服务，并能实时跟进最新的税务规则和税率变化。

• 简化申报：Stripe Tax 在管理平台中自动完成美国税务申报，该服务由 TaxJar 提供支持。对于全球税务申报，Stripe Tax 与申报合作伙伴无缝集成，因此您的全球申报始终准确且及时。让我们的合作伙伴来管理您的申报，以便您可以专注于发展您的业务。美国税务申报可以在 Stripe 管理平台中自动完成，由 TaxJar 提供支持。

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