En EE. UU., el impuesto sobre las ventas se gestiona a nivel estatal. Aunque la mayoría de los estados cobran un impuesto estatal sobre las ventas, hay algunos que no. A continuación, explicaremos qué es el impuesto sobre las ventas, qué estados no lo tienen y cómo gestionar las obligaciones en materia de impuestos sobre las ventas en varios estados.

Ten presente que aquí tan solo te ofreceremos información general sobre el impuesto sobre las ventas. Lo más recomendable es que consultes a un especialista para que te asesore sobre tu empresa.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• ¿Qué es el impuesto sobre las ventas?
  
• ¿Qué estados no cobran impuesto sobre las ventas?
  
• Cómo entender tus obligaciones en materia de impuestos sobre las ventas en otros estados
  
• Cómo gestionar el cumplimiento de la normativa fiscal del impuesto sobre las ventas en varios estados
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el impuesto sobre las ventas?

El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que grava las ventas de determinados bienes y servicios en EE. UU. Se denomina «impuesto indirecto» porque recae sobre la empresa, pero lo paga el cliente. La empresa cobra el impuesto al cliente y es responsable de enviarlo (remitirlo) a la entidad reguladora del gobierno correspondiente en una fecha de vencimiento establecida.

Los estados y las localidades utilizan los ingresos del impuesto sobre ventas para pagar proyectos como escuelas, carreteras e iniciativas de seguridad pública. En EE. UU., el impuesto sobre ventas se regula principalmente en el ámbito estatal y cada estado tiene leyes y normas diferentes. En algunos estados se conoce como «impuesto de privilegio de transacción» o «impuesto especial general», pero el concepto es el mismo.

Debido a que cada estado establece su propio tipo impositivo y reglas según sus necesidades presupuestarias, el impuesto sobre las ventas varía mucho en todo el país. Algunos estados destacan por no cobrar ningún impuesto sobre las ventas a nivel estatal y dependen, en cambio, de otras fuentes de ingresos, como los impuestos sobre la renta o sobre la propiedad.

¿Qué estados no tienen el impuesto sobre las ventas?

Aunque la mayoría de los estados cobran un impuesto sobre las ventas estatal, hay cinco que no. Cada uno de ellos tiene sus propios motivos para no utilizar el impuesto sobre las ventas, normalmente relacionados con su forma de recaudar ingresos. Algunos dependen más de los impuestos sobre la renta o sobre la propiedad, o tienen otras fuentes principales de ingresos, y otros simplemente tienen una preferencia política histórica por mantener el impuesto sobre las ventas fuera de los registros. La contrapartida es que estos estados suelen compensar la diferencia por otra vía, ya sea mediante impuestos sobre la renta más altos, impuestos específicos para empresas o gravámenes locales.

Las empresas que operan en estados sin impuesto sobre las ventas siguen estando sujetas a otros impuestos estatales y locales, y las empresas que venden en otro estado podrían tener que cobrar el impuesto sobre las ventas en este estado si cumplen los requisitos de nexo de dicho estado.

Los siguientes estados no cobran impuesto sobre las ventas y se conocen colectivamente como NOMAD:

• Alaska*: Alaska no cobra ningún impuesto estatal sobre las ventas, pero es la excepción entre los estados NOMAD, ya que muchas de sus ciudades y municipios imponen sus propios impuestos locales sobre las ventas. Alaska también es miembro asociado del Acuerdo Simplificado sobre Impuestos sobre Ventas y Uso (SSUTA), un programa multiestatal voluntario diseñado para simplificar y estandarizar el cumplimiento de la normativa fiscal del impuesto sobre las ventas en los estados participantes.

• Delaware: Delaware no cobra ningún impuesto sobre las ventas a nivel estatal ni local. Sin embargo, las empresas que operan allí pagan un impuesto sobre los ingresos brutos, un impuesto sobre los ingresos totales de la empresa en lugar de sobre los beneficios, que se aplica a la mayoría de los sectores.

• Montana: Montana no cuenta con un impuesto sobre las ventas general a nivel estatal, pero se permite a determinadas comunidades turísticas y de ocio recaudar un impuesto local sobre los complejos turísticos aplicable a bienes y servicios como el alojamiento, los restaurantes y las actividades recreativas.

• New Hampshire: New Hampshire no grava las ventas de comercio minorista en general, pero sí impone un impuesto específico sobre comidas y habitaciones para alimentos preparados, comidas en restaurantes y alojamiento a corto plazo.

• Oregón: Oregón no aplica el impuesto sobre las ventas a las compras, pero las empresas están sujetas al Impuesto sobre la Actividad Corporativa (CAT), un impuesto a nivel corporativo basado en la actividad comercial de una empresa en el estado.

* Aunque Alaska no cobra un impuesto sobre las ventas estatal, las jurisdicciones locales pueden exigir a las empresas remotas con un nexo económico que cobren el impuesto sobre las ventas. Además, más de 100 jurisdicciones de Alaska cobran un impuesto local sobre las ventas.

Si tienes clientes o un almacén en uno de estos estados, o vives en ellos, no tienes que preocuparte de cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas estatal de estos estados. Sin embargo, puede que haya otros tipos de impuestos que debas tener en cuenta, como los impuestos especiales, los impuestos sobre los complejos turísticos y los impuestos de opción local.

Conoce tus obligaciones fiscales relativas al impuesto sobre las ventas en otros estados

Las empresas pueden desencadenar obligaciones en materia de impuestos sobre las ventas si tienen una presencia física o un nexo físico en un estado. Estas son algunas de las actividades empresariales que pueden crear un nexo físico:

• Ubicación: una oficina, un almacén, una tienda u otro lugar físico de la empresa (almacenar inventario suele crear un nexo físico).

• Empleados: tener a un empleado, contratista, vendedor, instalador u otra persona que trabaje para tu empresa en un estado

• Eventos: vender productos en una feria comercial u otro evento

Aunque te encuentres en uno de los cinco estados sin impuesto estatal sobre las ventas, es posible que tengas que tener en cuenta tus obligaciones en materia de impuestos sobre las ventas en otros estados. Si realizas ventas a clientes en cualquier otro estado, podrías superar un umbral de nexo económico o físico.

En EE. UU., se exige a las empresas de otros estados que cobren el impuesto sobre las ventas a los clientes cuando superen determinados umbrales. Estos umbrales se conocen como «umbrales de nexo económico» y están relacionados con los ingresos, el volumen de transacciones o ambos. Este concepto se remonta a la decisión del Tribunal Supremo de 2018 en el caso South Dakota contra Wayfair, que permite a un estado gravar a los vendedores de otros estados aunque carezcan de presencia física en él.

Por ejemplo, en Nevada, las empresas tienen que cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes únicamente si han superado los 100.000 $ en ingresos o 200 transacciones de clientes en Nevada. Ciertos estados solo tienen umbrales de ingresos o exigen que las empresas superen tanto el umbral de ingresos como el de transacciones antes de poder cobrar el impuesto sobre las ventas. Dado que el impuesto sobre las ventas se rige a nivel estatal, estos umbrales varían en todo EE. UU.

Si vendes a través de un marketplace en línea, las leyes de facilitadores de marketplaces podrían transferir esta responsabilidad. En la mayoría de los estados, estas leyes exigen que el propio marketplace, en lugar del vendedor particular, cobre y remita el impuesto sobre las ventas aplicable a dichas ventas.

Cómo gestionar el cumplimiento de la normativa fiscal del impuesto sobre las ventas en varios estados

Hacer un seguimiento de los umbrales de nexo, los tipos impositivos y los plazos de presentación en distintos estados puede resultar abrumador, sobre todo a medida que crece tu empresa. En lugar de monitorizarlos manualmente, muchas empresas utilizan herramientas automatizadas de impuestos sobre las ventas, como Stripe Tax, para calcular el tipo impositivo correcto durante el proceso de compra, cobrarlo a los clientes y remitirlo a las entidades estatales correspondientes.

Estas herramientas también pueden hacer un seguimiento de tu actividad de ventas en distintos estados para avisarte cuando te acerques a un umbral de nexo económico, lo que te ayuda a cumplir con la normativa y reducir el riesgo de sanciones o impuestos atrasados.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Empieza a cobrar impuestos en todo el mundo añadiendo una sola línea de código a tu integración ya existente, haciendo clic en un botón del dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax te ayuda a monitorizar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro de impuestos basado en tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las presentaciones internacionales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y 42 países

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Regístrate para pagar impuestos: si necesitas registrarte para pagar impuestos sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y simplificará el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación: Stripe Tax automatiza las presentaciones en EE. UU. en el Dashboard con la tecnología de TaxJar. En el caso de las presentaciones internacionales, Stripe Tax se integra a la perfección con socios de presentación, por lo que tus presentaciones internacionales serán precisas y puntuales. Deja que nuestros socios gestionen tus presentaciones para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Las presentaciones de impuestos en EE. UU. pueden automatizarse en el Dashboard de Stripe, con la tecnología de TaxJar.

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