En EE. UU., el impuesto sobre las ventas se gestiona a nivel estatal. Aunque la mayoría de los estados tienen un impuesto sobre las ventas estatal, algunos no lo tienen. A continuación, explicaremos qué es el impuesto sobre las ventas, qué estados no lo tienen y cómo gestionar las obligaciones del impuesto sobre las ventas en varios estados.

Ten presente que aquí tan solo te ofreceremos información general al respecto. Lo más recomendable es que consultes a un especialista para que te asesore sobre tu empresa.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• ¿Qué es el impuesto sobre ventas?
  
• ¿Qué estados no tienen impuesto sobre las ventas?
  
• Comprender tus obligaciones del impuesto sobre las ventas en otros estados
  
• Cómo gestionar el cumplimiento de la normativa fiscal sobre las ventas en varios estados
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el impuesto sobre las ventas?

El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que grava las ventas de ciertos bienes y servicios en EE. UU. Se denomina «impuesto indirecto» porque se impone a la empresa, pero lo paga el cliente. La empresa cobra el impuesto al cliente y es responsable de enviarlo (remitirlo) a la entidad reguladora del gobierno correspondiente en una fecha de vencimiento establecida.

Los estados y las localidades utilizan los ingresos del impuesto sobre ventas para pagar proyectos como escuelas, carreteras e iniciativas de seguridad pública. En EE. UU., el impuesto sobre ventas se regula principalmente en el ámbito estatal y cada estado tiene leyes y normas diferentes. En algunos estados se conoce como «impuesto de privilegio de transacción» o «impuesto especial general», pero el concepto es el mismo.

Dado que cada estado establece su propio tipo impositivo y sus normas en función de sus necesidades presupuestarias, el impuesto sobre las ventas varía mucho en todo el país. Algunos estados destacan por no cobrar ningún impuesto sobre las ventas a nivel estatal, dependiendo en su lugar de otras fuentes de ingresos, como los impuestos sobre la renta o la propiedad.

¿Qué estados no tienen el impuesto sobre las ventas?

Aunque la mayoría de los estados tienen un impuesto sobre las ventas estatal, hay cinco que no lo tienen. Cada uno de ellos tiene sus propios motivos para no aplicar el impuesto sobre las ventas, normalmente relacionados con la forma en la que prefieren recaudar ingresos. Algunos dependen en mayor medida de los impuestos sobre la renta o la propiedad, o tienen otras fuentes de ingresos importantes, y otros simplemente tienen una preferencia política histórica por mantener el impuesto sobre las ventas fuera de los registros. La contrapartida es que estos estados suelen compensar la diferencia por otros medios, ya sea mediante impuestos sobre la renta más altos, impuestos específicos para empresas o gravámenes locales.

Las empresas que operan en estados sin impuesto sobre las ventas siguen estando sujetas a otros impuestos estatales y locales, y es posible que las empresas que venden a otro estado todavía tengan que cobrar el impuesto sobre las ventas en dicho estado si cumplen con sus requisitos de nexo.

Estos estados no tienen impuesto sobre las ventas y se conocen colectivamente como NOMAD:

• Alaska*: Alaska no tiene un impuesto sobre las ventas a nivel estatal, pero es la excepción entre los estados NOMAD porque muchas de sus ciudades y municipios imponen sus propios impuestos sobre las ventas locales. Alaska también es miembro asociado del Acuerdo de Impuesto sobre Ventas y Uso Simplificado (SSUTA), un programa multiestatal voluntario diseñado para simplificar y estandarizar el cumplimiento de la normativa fiscal sobre las ventas en los estados participantes.

• Delaware: Delaware no cobra ningún impuesto sobre las ventas a nivel estatal ni local. Sin embargo, las empresas que operan allí pagan un impuesto sobre los ingresos brutos, un impuesto sobre los ingresos totales de la empresa en lugar de sobre los beneficios, que se aplica a la mayoría de los sectores.

• Montana: Montana no tiene un impuesto sobre las ventas a nivel estatal general, pero a ciertas comunidades con gran afluencia de turismo y complejos vacacionales se les permite aplicar un impuesto sobre complejos vacacionales local a bienes y servicios como el alojamiento, los restaurantes y el ocio.

• New Hampshire: New Hampshire no grava las ventas generales del comercio minorista, pero sí impone un impuesto específico sobre comidas y habitaciones para la comida preparada, las comidas en restaurantes y el alojamiento de corta duración.

• Oregon: Oregón no tiene impuesto sobre las ventas en las compras, pero las empresas están sujetas al Corporate Activity Tax (CAT), un impuesto a nivel empresarial basado en la actividad comercial de la empresa en el estado.

*Aunque Alaska no tiene un impuesto sobre las ventas estatal, las jurisdicciones locales pueden exigir a las empresas remotas con nexo económico que cobren el impuesto sobre las ventas. Además, más de 100 jurisdicciones en Alaska tienen un impuesto sobre las ventas local.

Si tienes clientes o un almacén en uno de estos estados o vives allí, no tienes que preocuparte de cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas estatal en estos estados. Sin embargo, puede haber otros tipos de impuestos que debes tener en cuenta, como el impuesto especial, el impuesto sobre complejos vacacionales y el impuesto de opción local.

Conoce tus obligaciones fiscales relativas al impuesto sobre las ventas en otros estados

Las empresas pueden contraer obligaciones del impuesto sobre las ventas al tener una presencia física o un nexo físico en un estado. Estas son algunas de las actividades empresariales que pueden crear un nexo físico:

• Ubicación: Una oficina, un almacén, una tienda u otro lugar físico de la empresa; el almacenamiento de inventario suele crear un nexo físico.

• Empleados: Tener un empleado, contratista, vendedor, instalador u otra persona que trabaje para tu empresa en un estado

• Eventos: Vender productos en una feria comercial u otro evento

Aunque te encuentres en uno de los cinco estados sin impuesto sobre las ventas estatal, es posible que debas tener en cuenta tus obligaciones del impuesto sobre las ventas en otros estados. Si realizas ventas a clientes en cualquier otro estado, podrías superar un umbral de nexo económico o físico.

En EE. UU., las empresas de otros estados están obligadas a cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes cuando superan ciertos umbrales. Estos umbrales se denominan «umbrales de nexo económico» y están relacionados con los ingresos, el volumen de transacciones o ambos. Este concepto se remonta a la decisión de 2018 de la Corte Suprema en el caso Dakota del Sur contra Wayfair, que permite a un estado gravar a los vendedores de otros estados, incluso si carecen de presencia física en el mismo.

Por ejemplo, en Nevada, las empresas solo tienen que cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes si han superado los 100.000 $ en ingresos o las 200 transacciones de clientes en Nevada. Ciertos estados solo tienen umbrales de ingresos o exigen que las empresas superen tanto el umbral de ingresos como el de transacciones antes de poder cobrar el impuesto sobre las ventas. Dado que el impuesto sobre las ventas se regula a nivel estatal, estos umbrales varían en todo EE. UU.

Si vendes a través de un marketplace en línea, las leyes para facilitadores de marketplaces podrían trasladar esta responsabilidad. En la mayoría de los estados, estas leyes exigen que sea el propio marketplace, y no el vendedor particular, el que cobre y remita el impuesto sobre las ventas por dichas ventas.

Cómo gestionar el cumplimiento de la normativa fiscal sobre las ventas en varios estados

Hacer un seguimiento de los umbrales de nexo, los tipos impositivos y los plazos de presentación en los distintos estados puede resultar abrumador, especialmente a medida que tu empresa crece. En lugar de controlarlos manualmente, muchas empresas utilizan herramientas automatizadas de impuestos sobre las ventas como Stripe Tax para calcular el tipo impositivo correcto en el proceso de compra, cobrarlo a los clientes y remitirlo a los organismos estatales correspondientes.

Estas herramientas también pueden hacer un seguimiento de tu actividad de ventas en todos los estados para avisarte cuando te acerques a un umbral de nexo económico, lo que te ayudará a cumplir con la normativa y reducir el riesgo de sanciones o impuestos atrasados.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Empieza a cobrar impuestos en todo el mundo añadiendo una sola línea de código a tu integración ya existente, haciendo clic en un botón del dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax te ayuda a controlar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro de impuestos en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las presentaciones globales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y 42 países

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Regístrate para pagar impuestos: si necesitas registrarte para pagar impuestos sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y simplificará el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación: Stripe Tax automatiza las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard, con la tecnología de TaxJar. Para las presentaciones globales, Stripe Tax se integra perfectamente con socios de presentación, para que tus presentaciones globales sean precisas y oportunas. Deja que nuestros socios gestionen tus presentaciones para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Las presentaciones de impuestos en EE. UU. se pueden automatizar en el Dashboard de Stripe, con la tecnología de TaxJar.

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