In den USA wird die Sales Tax auf Bundesstaatsebene verwaltet. Obwohl die meisten Bundesstaaten eine bundesstaatliche Sales Tax haben, ist dies in einigen wenigen nicht der Fall. Im Folgenden erklären wir, was die Sales Tax ist, welche Bundesstaaten sie nicht haben und wie Sie Sales Tax-Verpflichtungen in mehreren Bundesstaaten verwalten.

Beachten Sie, dass es sich im Folgenden um allgemeine Informationen zur Verkaufssteuer handelt und dass Sie sich speziell für Ihr Unternehmen von einer Expertin oder einem Experten beraten lassen sollten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist die Sales Tax?
  
• Welche Bundesstaaten haben keine Sales Tax?
  
• Ihre Sales Tax-Verpflichtungen in anderen Bundesstaaten verstehen
  
• So verwalten Sie die Steuerkonformität der Sales Tax in mehreren Bundesstaaten
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Was ist die Sales Tax?

Sales Tax ist eine Form der indirekten Steuer, die auf den Verkauf bestimmter Waren und Dienstleistungen in den USA erhoben wird. Sie wird als „indirekte Steuer" bezeichnet, da sie dem Unternehmen auferlegt, aber von Kundinnen und Kunden bezahlt wird. Das Unternehmen zieht die Steuer von der Kundschaft ein und ist dafür verantwortlich, die Steuer zu einem festgelegten Fälligkeitsdatum an die zuständige Regierungsbehörde abzuführen.

US-Bundesstaaten und -Gemeinden nutzen die Einnahmen aus der Verkaufssteuer, um Projekte wie Schulen, Straßen und Initiativen zur öffentlichen Sicherheit zu finanzieren. In den USA ist die Verkaufssteuer vorrangig Angelegenheit der Bundesstaaten und wird in jedem Bundesstaat unterschiedlich gehandhabt. In einigen Bundesstaaten wird die Verkaufssteuer auch als Transaktionssteuer oder allgemeine Verbrauchssteuer bezeichnet, aber das Konzept bleibt das gleiche.

Da jeder Bundesstaat seinen eigenen Steuersatz und seine eigenen Regeln basierend auf seinen Haushaltsanforderungen festlegt, variiert die Sales Tax im ganzen Land stark. Einige Bundesstaaten heben sich dadurch hervor, dass sie überhaupt keine bundesstaatsweite Sales Tax erheben und sich stattdessen auf andere Einnahmequellen wie Einkommens- oder Grundsteuern stützen.

Welche Bundesstaaten erheben keine Verkaufssteuer?

Während die Mehrheit der Bundesstaaten eine bundesstaatliche Sales Tax hat, ist dies in fünf Bundesstaaten nicht der Fall. Jeder von ihnen hat seine eigenen Gründe, keine Sales Tax zu erheben, was normalerweise damit zusammenhängt, wie er bevorzugt Einnahmen erzielt. Einige stützen sich stärker auf Einkommens- oder Grundsteuern oder haben andere wichtige Einnahmequellen, und einige haben einfach eine langjährige politische Präferenz, die Sales Tax außen vor zu lassen. Der Kompromiss besteht darin, dass diese Bundesstaaten die Differenz in der Regel an anderer Stelle ausgleichen, sei es durch höhere Einkommenssteuern, unternehmensspezifische Steuern oder lokale Abgaben.

Unternehmen, die in Bundesstaaten ohne Sales Tax tätig sind, unterliegen weiterhin anderen bundesstaatlichen und lokalen Steuern, und Unternehmen, die in einen anderen Bundesstaat verkaufen, müssen dort möglicherweise dennoch Sales Tax einziehen, wenn sie die Nexus-Anforderungen dieses Bundesstaates erfüllen.

Diese Bundesstaaten haben keine Sales Tax und sind kollektiv als NOMAD bekannt:

• Alaska*: Alaska hat keine bundesstaatsweite Sales Tax, ist jedoch die Ausnahme unter den NOMAD-Bundesstaaten, da viele seiner Städte und Bezirke ihre eigene lokale Sales Tax erheben. Alaska ist zudem ein assoziiertes Mitglied des Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA), einem freiwilligen Programm mehrerer Bundesstaaten, das darauf abzielt, die Steuerkonformität der Sales Tax in den teilnehmenden Bundesstaaten zu vereinfachen und zu standardisieren.

• Delaware: Delaware erhebt weder auf bundesstaatlicher noch auf lokaler Ebene eine Sales Tax. Unternehmen, die dort tätig sind, zahlen jedoch eine Gross Receipts Tax (Bruttoeinnahmensteuer), eine Steuer auf den Gesamtumsatz des Unternehmens anstelle des Gewinns, die in den meisten Branchen gilt.

• Montana: Montana hat keine allgemeine bundesstaatsweite Sales Tax, aber bestimmte Erholungs- und tourismusintensive Gemeinden dürfen eine lokale Resort Tax (Erholungsortsteuer) auf Waren und Dienstleistungen wie Unterkünfte, Restaurants und Freizeitaktivitäten erheben.

• New Hampshire: New Hampshire besteuert keine allgemeinen Einzelhandelsumsätze, erhebt jedoch eine gezielte Mahlzeiten- und Zimmersteuer auf zubereitete Speisen, Restaurantmahlzeiten und Kurzzeitunterkünfte.

• Oregon: Oregon hat keine Sales Tax auf Einkäufe, aber Unternehmen unterliegen der Corporate Activity Tax (CAT), einer Steuer auf Unternehmensebene, die auf der gewerblichen Tätigkeit eines Unternehmens im Bundesstaat basiert.

*Obwohl Alaska keine bundesstaatliche Sales Tax hat, können lokale Gerichtsbarkeiten von Remote-Unternehmen mit einem wirtschaftlichen Nexus verlangen, Sales Tax einzuziehen. Und über 100 Gerichtsbarkeiten in Alaska haben eine lokale Sales Tax.

Wenn Sie Kundinnen und Kunden oder ein Lager in einem dieser Bundesstaaten haben oder dort leben, müssen Sie sich keine Gedanken über das Einziehen und Abführen der bundesstaatlichen Sales Tax in diesen Bundesstaaten machen. Es können jedoch andere Steuerarten wie Excise Tax (Verbrauchssteuer), Resort Tax (Erholungsortsteuer) und Local Option Tax (lokale Optionssteuer) zu berücksichtigen sein.

Überblick über Ihre Verpflichtungen im Bereich der Verkaufssteuer in anderen Bundesstaaten

Unternehmen können Sales Tax-Verpflichtungen auslösen, indem sie eine physische Präsenz oder einen physischen Nexus in einem Bundesstaat haben. Hier sind einige Geschäftsaktivitäten, die einen physischen Nexus schaffen können:

• Standort: Ein Büro, Lager, Geschäft oder ein anderer physischer Geschäftsort – die Lagerung von Inventar schafft oft einen physischen Nexus

• Mitarbeitende: Eine/n Mitarbeiter/in, Auftragnehmer/in, Verkäufer/in, Installateur/in oder eine andere Person, die in einem Bundesstaat für Ihr Unternehmen arbeitet, zu haben

• Veranstaltungen: Der Verkauf von Produkten auf einer Messe oder einer anderen Veranstaltung

Selbst wenn Sie sich in einem der fünf Bundesstaaten ohne bundesstaatliche Sales Tax befinden, müssen Sie möglicherweise dennoch Ihre Sales Tax-Verpflichtungen in anderen Bundesstaaten berücksichtigen. Wenn Sie Verkäufe an Kundinnen und Kunden in einem anderen Bundesstaat tätigen, könnten Sie einen Schwellenwert für den wirtschaftlichen oder physischen Nexus überschreiten.

In den USA sind außerstaatliche Unternehmen verpflichtet, Sales Tax von Kundinnen und Kunden einzuziehen, wenn sie bestimmte Schwellenwerte überschreiten. Diese Schwellenwerte werden als „Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus" bezeichnet und beziehen sich auf den Umsatz, das Transaktionsvolumen oder beides. Dieses Konzept geht auf das Urteil des Supreme Court aus dem Jahr 2018 in der Rechtssache South Dakota v. Wayfair zurück, das es einem Bundesstaat erlaubt, außerstaatliche Verkäufer/innen zu besteuern, selbst wenn sie dort keine physische Präsenz haben.

In Nevada beispielsweise müssen Unternehmen Sales Tax von Kundinnen und Kunden nur dann einziehen, wenn sie 100.000 USD Umsatz oder 200 Transaktionen von Kundinnen und Kunden in Nevada überschritten haben. Bestimmte Bundesstaaten haben nur Umsatzschwellenwerte oder verlangen, dass Unternehmen sowohl die Umsatz- als auch die Transaktionsschwellenwerte überschreiten, bevor sie Sales Tax einziehen können. Da die Sales Tax auf Bundesstaatsebene geregelt ist, variieren diese Schwellenwerte in den USA.

Wenn Sie über einen Online-Marktplatz verkaufen, können Gesetze für Marktplatzvermittler („Marketplace Facilitator Laws") diese Verantwortung verlagern. In den meisten Bundesstaaten verlangen diese Gesetze, dass der Marktplatz selbst und nicht der/die einzelne Verkäufer/in die Sales Tax auf diese Verkäufe einzieht und abführt.

So verwalten Sie die Steuerkonformität der Sales Tax in mehreren Bundesstaaten

Das Nachverfolgen von Nexus-Schwellenwerten, Steuersätzen und Einreichungsfristen in verschiedenen Bundesstaaten kann überwältigend werden, insbesondere wenn Ihr Unternehmen wächst. Anstatt diese manuell zu überwachen, verwenden viele Unternehmen automatisierte Sales Tax-Tools wie Stripe Tax, um den korrekten Steuersatz beim Bezahlvorgang zu berechnen, ihn von Kundinnen und Kunden einzuziehen und an die zuständigen staatlichen Behörden abzuführen.

Diese Tools können auch Ihre Verkaufsaktivitäten über Bundesstaaten hinweg verfolgen, um Sie zu benachrichtigen, wenn Sie sich einem Schwellenwert für den wirtschaftlichen Nexus nähern, und Ihnen dabei helfen, die Compliance zu wahren und das Risiko von Strafen oder Steuernachzahlungen zu verringern.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuer-Compliance, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke Programmierschnittstelle (API) nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen, Ihre Verpflichtungen zu überwachen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Steuerregistrierung überschreiten. Es kann sich auch in Ihrem Namen in den USA für den Einzug von Steuern registrieren, US-Einreichungen im Dashboard automatisieren und weltweite Einreichungen über vertrauenswürdige Partner verwalten. Stripe Tax berechnet und zieht die Sales Tax, Mehrwertsteuer (USt.) und Goods and Services Tax (GST) automatisch ein für:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern

• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern

Stripe Tax kann Sie bei Folgendem unterstützen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Registrierung zur Steuerzahlung: Wenn Sie sich in den USA für die Sales Tax registrieren müssen, beauftragen Sie Stripe mit der Verwaltung Ihrer Steuerregistrierungen. Profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem die Daten für das Anmeldeformular vorab ausgefüllt werden – das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung der lokalen Vorschriften. Wenn Sie Hilfe bei der Registrierung außerhalb der USA benötigen, arbeitet Stripe mit Taxually zusammen, um Ihnen bei der Registrierung bei den lokalen Steuerbehörden zu helfen.

• Steuern automatisch erheben: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax automatisiert US-Einreichungen im Dashboard, unterstützt durch TaxJar. Für weltweite Einreichungen lässt sich Stripe Tax nahtlos in Einreichungspartner integrieren, sodass Ihre weltweiten Einreichungen korrekt und pünktlich erfolgen. Lassen Sie unsere Partner Ihre Einreichungen verwalten, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. US-Steuereinreichungen können im Stripe-Dashboard automatisiert werden, unterstützt durch TaxJar.

Erfahren Sie mehr über Stripe Tax oder legen Sie noch heute los.