ในสหรัฐอเมริกา การจัดการภาษีการขายจะอยู่ในระดับรัฐ แม้ว่ารัฐส่วนใหญ่จะมีการเรียกเก็บภาษีการขายระดับรัฐ แต่ก็มีบางรัฐที่ไม่ได้เรียกเก็บ ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่าภาษีการขายคืออะไร มีรัฐใดบ้างที่ไม่มีภาษีการขาย และวิธีการจัดการภาระผูกพันด้านภาษีการขายในหลายรัฐ
โปรดทราบว่านี่เป็นข้อมูลภาษีการขายทั่วไป และคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเพื่อขอคําแนะนําเกี่ยวกับธุรกิจของคุณโดยเฉพาะ
เนื้อหาหลักในบทความ
- ภาษีการขายคืออะไร
- รัฐใดบ้างที่ไม่มีภาษีการขาย
- การทำความเข้าใจภาระผูกพันด้านภาษีการขายในรัฐอื่นของคุณ
- วิธีการจัดการการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายในหลายรัฐ
- Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
ภาษีการขายคืออะไร
ภาษีการขายเป็น ภาษีทางอ้อม ประเภทหนึ่งที่เรียกเก็บจากการขายสินค้าและบริการบางรายการในสหรัฐอเมริกา ที่เรียกว่า "ภาษีทางอ้อม" เนื่องจากจะเรียกเก็บจากธุรกิจแต่ลูกค้าเป็นผู้จ่าย ธุรกิจจะเก็บภาษีจากลูกค้าและมีหน้าที่นำส่งภาษีให้หน่วยงานราชการที่เกี่ยวข้องตามวันที่ครบกำหนด
รัฐและเมืองต่างๆ จะนำรายรับจากภาษีการขายมาเป็นค่าใช้จ่ายในโครงการมากมาย เช่น โรงเรียน ถนน และโครงการรณรงค์ด้านความปลอดภัยของประชาชนทั่วไป ในสหรัฐอเมริกา ภาษีการขายอยู่ภายใต้การควบคุมระดับรัฐเป็นหลัก และทุกรัฐมีกฎหมายและกฎระเบียบที่แตกต่างกัน บางรัฐเรียกภาษีการขายว่าภาษีสิทธิ์ในการทําธุรกรรมหรือภาษีสรรพสามิตทั่วไป แต่แนวคิดนั้นเหมือนกัน
เนื่องจากแต่ละรัฐจะกำหนดอัตราและกฎเกณฑ์ของตนเองตามความต้องการด้านงบประมาณ ภาษีการขายจึงมีความแตกต่างกันอย่างมากทั่วประเทศ มีเพียงไม่กี่รัฐที่โดดเด่นโดยไม่มีการเรียกเก็บภาษีการขายระดับรัฐเลย แต่จะพึ่งพาแหล่งรายรับอื่น เช่น ภาษีเงินได้หรือภาษีอสังหาริมทรัพย์แทน
รัฐใดบ้างที่ไม่มีภาษีการขาย
แม้ว่ารัฐส่วนใหญ่จะมีภาษีการขายระดับรัฐ แต่มี 5 รัฐที่ไม่มีการเรียกเก็บ แต่ละรัฐมีเหตุผลของตนเองในการไม่ใช้ภาษีการขาย ซึ่งมักจะเกี่ยวข้องกับวิธีที่รัฐต้องการหารายรับ บางรัฐพึ่งพาภาษีเงินได้หรือภาษีอสังหาริมทรัพย์มากกว่าหรือมีแหล่งรายรับหลักอื่น และบางรัฐก็มีความพึงพอใจทางการเมืองมาอย่างยาวนานที่จะไม่เรียกเก็บภาษีการขาย สิ่งที่ต้องแลกมาคือรัฐเหล่านี้มักจะชดเชยส่วนต่างจากที่อื่น ไม่ว่าจะเป็นการเรียกเก็บภาษีเงินได้ที่สูงขึ้น ภาษีเฉพาะธุรกิจ หรือการเรียกเก็บภาษีระดับท้องถิ่น
ธุรกิจที่ดำเนินงานในรัฐที่ไม่มีภาษีการขายยังคงต้องเสียภาษีระดับรัฐและท้องถิ่นอื่น และบริษัทที่ขายสินค้าไปยังรัฐอื่นอาจยังคงต้องเก็บภาษีการขายในรัฐนั้นหากมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดความเชื่อมโยงของรัฐนั้น
รัฐเหล่านี้ไม่มีภาษีการขายและเรียกรวมกันว่า NOMAD ดังนี้
อะแลสกา*: อะแลสกาไม่มีภาษีการขายระดับรัฐ แต่เป็นข้อยกเว้นในบรรดารัฐ NOMAD เนื่องจากเมืองและเขตการปกครองหลายแห่งมีการเรียกเก็บภาษีการขายระดับท้องถิ่นของตนเอง นอกจากนี้ อะแลสกากำลังเป็นสมาชิกสมทบของ Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) ซึ่งเป็นโปรแกรมระดับหลายรัฐแบบสมัครใจที่ออกแบบมาเพื่อลดความซับซ้อนและสร้างมาตรฐานในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายในรัฐที่เข้าร่วม
เดลาแวร์: เดลาแวร์ไม่เรียกเก็บภาษีการขายในระดับรัฐหรือระดับท้องถิ่น แต่ธุรกิจที่ดำเนินงานในรัฐนี้จะเสียภาษีรายรับรวม (Gross receipts tax) ซึ่งเป็นภาษีที่เก็บจากรายรับรวมของธุรกิจแทนที่จะเป็นกำไร ซึ่งจะมีผลกับอุตสาหกรรมส่วนใหญ่
มอนแทนา: มอนแทนาไม่มีภาษีการขายระดับรัฐโดยทั่วไป แต่ชุมชนที่มีรีสอร์ทและมีนักท่องเที่ยวหนาแน่นบางแห่งจะได้รับอนุญาตให้เรียกเก็บภาษีรีสอร์ทระดับท้องถิ่นสำหรับสินค้าและบริการต่างๆ เช่น ที่พัก ร้านอาหาร และสันทนาการ
นิวแฮมป์เชียร์: นิวแฮมป์เชียร์ไม่เรียกเก็บภาษีการขายปลีกทั่วไป แต่จะมีการเรียกเก็บภาษีมื้ออาหารและห้องพักแบบเฉพาะเจาะจงสำหรับอาหารสำเร็จรูป อาหารในร้านอาหาร และที่พักระยะสั้น
โอเรกอน: โอเรกอนไม่มีภาษีการขายจากการซื้อสินค้า แต่ธุรกิจจะต้องเสียภาษีกิจกรรมองค์กร (CAT) ซึ่งเป็นภาษีระดับธุรกิจที่คิดตามกิจกรรมทางการค้าของบริษัทในรัฐ
*แม้ว่าอะแลสกาจะไม่มีภาษีการขายระดับรัฐ แต่เขตอำนาจศาลท้องถิ่นสามารถกำหนดให้ธุรกิจที่อยู่ห่างไกลซึ่งมี ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ ต้องเก็บภาษีการขายได้ และเขตอำนาจศาลกว่า 100 แห่งในอะแลสกายังมี ภาษีการขายระดับท้องถิ่นด้วย
หากคุณมีลูกค้าหรือมีคลังสินค้าในหนึ่งในรัฐเหล่านี้หรืออาศัยอยู่ที่นั่น คุณก็ไม่ต้องกังวลเรื่องการเก็บและการนำส่งภาษีการขายระดับรัฐในรัฐดังกล่าว อย่างไรก็ตาม อาจมีภาษีประเภทอื่นที่ต้องพิจารณา เช่น ภาษีสรรพสามิต ภาษีรีสอร์ท และภาษีทางเลือกส่วนท้องถิ่น
|
รัฐ
|
ภาษีการขายระดับรัฐ
|
อนุญาตให้เก็บภาษีการขายระดับท้องถิ่นหรือไม่
|
ภาษีทางเลือกที่สำคัญ
|
|---|---|---|---|
| อะแลสกา | ไม่มี | ใช่ | ภาษีการขายระดับท้องถิ่น สมาชิกสมทบของ SSUTA |
| เดลาแวร์ | ไม่มี | ไม่ | ภาษีรายรับรวม |
| มอนแทนา | ไม่มี | ใช่ (เฉพาะพื้นที่รีสอร์ท) | ภาษีรีสอร์ท |
| นิวแฮมป์เชียร์ | ไม่มี | ไม่ | ภาษีมื้ออาหารและห้องพัก |
| โอเรกอน | ไม่มี | ไม่ | CAT |
ทําความเข้าใจภาระหน้าที่ด้านภาษีการขายของคุณในรัฐอื่นๆ
ธุรกิจอาจมีภาระผูกพันด้านภาษีการขายได้หากมีสถานประกอบการจริงหรือมีความเชื่อมโยงทางกายภาพในรัฐ กิจกรรมทางธุรกิจต่อไปนี้อาจทำให้เกิดความเชื่อมโยงทางกายภาพได้
สถานที่: สำนักงาน คลังสินค้า ร้านค้า หรือสถานประกอบการจริงอื่น การจัดเก็บสินค้าคงคลังมักทำให้เกิดความเชื่อมโยงทางกายภาพ
พนักงาน: การมีพนักงาน ผู้ทำสัญญา พนักงานขาย ช่างติดตั้ง หรือบุคคลอื่นที่ทำงานให้กับธุรกิจของคุณในรัฐนั้น
กิจกรรม: การขายสินค้าในงานแสดงสินค้าหรืองานอื่น
แม้ว่าคุณจะตั้งอยู่ในหนึ่งใน 5 รัฐที่ไม่มีภาษีการขายระดับรัฐ คุณก็อาจยังต้องพิจารณาภาระผูกพันด้านภาษีการขายในรัฐอื่นด้วย หากคุณขายสินค้าให้กับลูกค้าในรัฐอื่น คุณอาจมีคุณสมบัติเกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจหรือทางกายภาพ
ในสหรัฐอเมริกา ธุรกิจที่อยู่นอกรัฐจะต้องเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเมื่อมีคุณสมบัติเกินเกณฑ์ที่กำหนด เกณฑ์เหล่านี้เรียกว่า "เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ" และจะเกี่ยวข้องกับรายรับ ปริมาณธุรกรรม หรือทั้งสองอย่าง แนวคิดนี้เริ่มต้นมาจากคำตัดสินของศาลฎีกาในปี 2018 ในคดีระหว่างเซาท์ดาโคตากับ Wayfair ซึ่งอนุญาตให้รัฐเรียกเก็บภาษีผู้ขายที่อยู่นอกรัฐได้ แม้ว่าผู้ขายจะไม่มีสถานประกอบการจริงในรัฐนั้นก็ตาม
ตัวอย่างเช่น ในเนวาดา ธุรกิจต้องเก็บภาษีการขายจากลูกค้าต่อเมื่อมีรายรับเกิน 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ หรือมีธุรกรรมจากลูกค้าในเนวาดามากกว่า 200 รายการเท่านั้น บางรัฐจะมีเพียงเกณฑ์รายรับ หรือกำหนดให้ธุรกิจต้องมีคุณสมบัติเกินทั้งเกณฑ์รายรับและเกณฑ์ธุรกรรมก่อนจึงจะสามารถเก็บภาษีการขายได้ และเนื่องจากภาษีการขายมีการควบคุมในระดับรัฐ เกณฑ์เหล่านี้จึงมีความแตกต่างกันไปทั่วทั้งสหรัฐอเมริกา
หากคุณขายสินค้าผ่านมาร์เก็ตเพลสออนไลน์ กฎหมายผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลสอาจเปลี่ยนแปลงความรับผิดชอบในส่วนนี้ โดยในรัฐส่วนใหญ่ กฎหมายดังกล่าวกำหนดให้มาร์เก็ตเพลสต้องเก็บและนำส่งภาษีการขายจากยอดขายนั้นๆ แทนที่จะเป็นผู้ขายแต่ละราย
วิธีการจัดการการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายในหลายรัฐ
การติดตามเกณฑ์ความเชื่อมโยง อัตราภาษี และกำหนดเวลาในการยื่นในรัฐต่างๆ อาจเป็นเรื่องยุ่งยาก โดยเฉพาะเมื่อธุรกิจของคุณเติบโตขึ้น แทนที่จะตรวจสอบด้วยตนเอง ธุรกิจหลายแห่งจึงใช้เครื่องมือจัดการภาษีการขายอัตโนมัติอย่าง Stripe Tax เพื่อคำนวณอัตราภาษีที่ถูกต้องเมื่อชำระเงิน เก็บภาษีจากลูกค้า และนำส่งภาษีให้หน่วยงานของรัฐที่เหมาะสม
เครื่องมือเหล่านี้ยังสามารถติดตามกิจกรรมการขายของคุณในรัฐต่างๆ เพื่อแจ้งเตือนเมื่อคุณเข้าใกล้เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ ซึ่งจะช่วยให้คุณปฏิบัติตามข้อกำหนดและลดความเสี่ยงจากการถูกปรับหรือการเรียกเก็บภาษีย้อนหลังได้
Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร
Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา
Stripe Tax ช่วยให้คุณติดตามภาระผูกพันและแจ้งเตือนเมื่อคุณมีคุณสมบัติเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรมผ่าน Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถ จดทะเบียนเพื่อเก็บภาษี ในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาแบบอัตโนมัติผ่านทางแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ โดย Stripe Tax จะ คำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ GST โดยอัตโนมัติ สำหรับสิ่งต่อไปนี้
สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้
ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe
จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น
เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี
ทำให้การยื่นภาษีเป็นเรื่องง่าย: Stripe Tax ช่วย ยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาแบบอัตโนมัติ ผ่านทางแดชบอร์ดที่ขับเคลื่อนโดย TaxJar สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานเข้ากับ พาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณมีความถูกต้องและทันเวลา ปล่อยให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการเรื่องการยื่นภาษีแทนคุณ แล้วนำเวลาไปจดจ่อกับการขยายธุรกิจจะดีกว่า โดยการยื่นภาษีของสหรัฐอเมริกาสามารถทำได้โดยอัตโนมัติใน Stripe Dashboard ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้
เนื้อหาในบทความนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปและมีจุดประสงค์เพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ควรใช้เป็นคําแนะนําทางกฎหมายหรือภาษี Stripe ไม่รับประกันหรือรับประกันความถูกต้อง ความสมบูรณ์ ความไม่เพียงพอ หรือความเป็นปัจจุบันของข้อมูลในบทความ คุณควรขอคําแนะนําจากทนายความที่มีอํานาจหรือนักบัญชีที่ได้รับใบอนุญาตให้ประกอบกิจการในเขตอํานาจศาลเพื่อรับคําแนะนําที่ตรงกับสถานการณ์ของคุณ