In de VS wordt omzetbelasting op staatsniveau beheerd. Hoewel de meeste staten een omzetbelasting op staatsniveau hebben, hebben enkele staten dit niet. Hieronder leggen we uit wat omzetbelasting is, welke staten deze niet hebben en hoe je verplichtingen voor omzetbelasting in meerdere staten kunt beheren.

Dit is algemene informatie over omzetbelasting. Voor specifiek advies voor jouw bedrijf moet je een deskundige raadplegen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is omzetbelasting?
  
• Welke staten hebben geen omzetbelasting?
  
• Je verplichtingen voor omzetbelasting in andere staten begrijpen
  
• Compliance voor omzetbelasting beheren in meerdere staten
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is omzetbelasting?

Omzetbelasting is een soort indirecte belasting die wordt geheven op de verkoop van bepaalde goederen en diensten in de VS. Het wordt een 'indirecte belasting' genoemd omdat het aan de onderneming wordt opgelegd, maar door de klant wordt betaald. De onderneming berekent de belasting aan de klant en is verantwoordelijk voor het afdragen van de belasting aan de juiste overheidsinstelling op een vastgestelde vervaldatum.

Staten en gemeenten gebruiken de opbrengsten van de omzetbelasting om projecten zoals scholen, wegen en initiatieven op het gebied van openbare veiligheid te financieren. In de VS wordt de omzetbelasting voornamelijk op staatsniveau gereguleerd en heeft elke staat andere wetten en regels. Bepaalde staten noemen de omzetbelasting ‘transaction privilege tax’ (transactieprivilegeheffing) of ‘general excise tax’ (algemene accijns), maar het idee is hetzelfde.

Omdat elke staat eigen tarieven en regels vaststelt op basis van de begrotingsbehoeften, varieert de omzetbelasting sterk in het hele land. Enkele staten vallen op doordat ze helemaal geen omzetbelasting op staatsniveau in rekening brengen en in plaats daarvan afhankelijk zijn van andere inkomstenbronnen, zoals inkomsten- of onroerendezaakbelasting.

Welke staten hanteren geen omzetbelasting?

Hoewel de meeste staten een omzetbelasting op staatsniveau hebben, zijn er vijf staten die dit niet hebben. Elk van deze staten heeft eigen redenen om geen omzetbelasting te gebruiken, meestal gekoppeld aan de manier waarop ze bij voorkeur inkomsten genereren. Sommige staten zijn sterker afhankelijk van inkomsten- of onroerendezaakbelasting of hebben andere grote inkomstenbronnen, en sommige hebben simpelweg een langdurige politieke voorkeur om omzetbelasting buiten de boeken te houden. De keerzijde is dat deze staten het verschil doorgaans ergens anders compenseren, of dat nu is via hogere inkomstenbelasting, bedrijfsspecifieke belastingen of lokale heffingen.

Ondernemingen die actief zijn in staten zonder omzetbelasting, zijn nog steeds onderworpen aan andere staats- en lokale belastingen, en ondernemingen die aan een andere staat verkopen, moeten daar mogelijk nog steeds omzetbelasting berekenen als ze voldoen aan de nexus-vereisten van die staat.

Deze staten hebben geen omzetbelasting en staan gezamenlijk bekend als NOMAD:

• Alaska*: Alaska heeft geen omzetbelasting op staatsniveau, maar vormt de uitzondering onder de NOMAD-staten omdat veel van de steden en districten een eigen lokale omzetbelasting opleggen. Alaska is ook een geassocieerd lid van de Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA), een vrijwillig programma van meerdere staten dat is ontworpen om compliance voor omzetbelasting in deelnemende staten te vereenvoudigen en te standaardiseren.

• Delaware: Delaware brengt geen omzetbelasting in rekening op staats- of lokaal niveau. Maar ondernemingen die daar actief zijn, betalen een 'gross receipts tax', een belasting op de totale inkomsten van de onderneming in plaats van de winst, die van toepassing is in de meeste sectoren.

• Montana: Montana heeft geen algemene omzetbelasting op staatsniveau, maar bepaalde toeristische en recreatiegemeenschappen mogen een lokale 'resort tax' heffen op goederen en diensten, zoals accommodaties, restaurants en recreatie.

• New Hampshire: New Hampshire belast algemene verkopen in de detailhandel niet, maar legt wel een gerichte belasting op maaltijden en kamers op voor bereide gerechten, restaurantmaaltijden en kortdurende accommodaties.

• Oregon: Oregon heeft geen omzetbelasting op aankopen, maar ondernemingen zijn onderworpen aan de Corporate Activity Tax (CAT), een belasting op ondernemingsniveau op basis van de commerciële activiteit van een bedrijf in de staat.

*Hoewel Alaska geen omzetbelasting op staatsniveau heeft, kunnen lokale rechtsgebieden vereisen dat externe ondernemingen met economische nexus omzetbelasting berekenen. Bovendien hebben meer dan 100 rechtsgebieden in Alaska een lokale omzetbelasting.

Als je klanten of een magazijn in een van deze staten hebt of daar woont, hoef je je geen zorgen te maken over het berekenen en afdragen van de omzetbelasting op staatsniveau in deze staten. Er kunnen echter andere soorten belastingen zijn om rekening mee te houden, zoals accijnzen, 'resort tax' en 'local option tax'.

Inzicht in je btw-verplichtingen in andere staten

Ondernemingen kunnen verplichtingen voor omzetbelasting activeren door een fysieke aanwezigheid of fysieke nexus in een staat te hebben. Hier zijn enkele bedrijfsactiviteiten die een fysieke nexus kunnen creëren:

• Locatie: Een kantoor, magazijn, winkel of andere fysieke bedrijfslocatie – het opslaan van voorraad creëert vaak een fysieke nexus

• Werknemers: Het hebben van een werknemer, onderaannemer, verkoper, installateur of ander persoon die in een staat werk voor je onderneming uitvoert

• Evenementen: Producten verkopen op een beurs of ander evenement

Zelfs als je je bevindt in een van de vijf staten zonder omzetbelasting op staatsniveau, moet je mogelijk nog steeds rekening houden met je verplichtingen voor omzetbelasting in andere staten. Als je verkopen doet aan klanten in een andere staat, kun je een economische of fysieke nexus-drempel overschrijden.

In de VS zijn ondernemingen uit andere staten verplicht omzetbelasting aan klanten te berekenen wanneer ze bepaalde drempels overschrijden. Deze drempels worden 'drempels voor economische nexus' genoemd en hebben betrekking op inkomsten, transactievolume of beide. Dit concept gaat terug tot de beslissing van de Supreme Court in 2018 in de zaak South Dakota v. Wayfair, die een staat in staat stelt verkopers van buiten de staat te belasten, zelfs als ze daar geen fysieke aanwezigheid hebben.

In Nevada hoeven ondernemingen bijvoorbeeld alleen omzetbelasting aan klanten te berekenen als ze $ 100.000 aan inkomsten of 200 transacties van klanten in Nevada hebben overschreden. Bepaalde staten hebben alleen inkomstendrempels of vereisen dat ondernemingen zowel de inkomsten- als transactiedrempels overschrijden voordat ze omzetbelasting kunnen berekenen. Aangezien omzetbelasting op staatsniveau wordt geregeld, variëren deze drempels in de VS.

Als je verkoopt via een online marktplaats, kunnen wetten voor marktplaatsfacilitators deze verantwoordelijkheid verschuiven. In de meeste staten vereisen deze wetten dat de marktplaats zelf, in plaats van de individuele verkoper, omzetbelasting over die verkopen berekent en afdraagt.

Compliance voor omzetbelasting beheren in meerdere staten

Het bijhouden van nexus-drempels, belastingtarieven en deadlines voor aangiften in verschillende staten kan overweldigend worden, vooral naarmate je onderneming groeit. In plaats van deze handmatig te monitoren, gebruiken veel ondernemingen geautomatiseerde tools voor omzetbelasting, zoals Stripe Tax, om het juiste belastingtarief te berekenen bij het afrekenen, dit aan klanten te berekenen en dit af te dragen aan de juiste overheidsinstanties van de staat.

Deze tools kunnen ook je verkoopactiviteiten in verschillende staten volgen om je te waarschuwen wanneer je een economische nexus-drempel nadert, zodat je compliant blijft en het risico op boetes of naheffingen verkleint.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je jouw verplichtingen te monitoren en waarschuwt je wanneer je een drempel voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan namens jou ook registreren om belasting te berekenen in de VS, Amerikaanse aangiften in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent automatisch de omzetbelasting, belasting toegevoegde waarde (btw) en goods and services tax (GST) over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangiften vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiften in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en actueel zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Amerikaanse belastingaangiften kunnen worden geautomatiseerd in het Stripe-dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.