I USA hanteras omsättningsskatt på statlig nivå. Även om de flesta stater har en statlig omsättningsskatt, saknar några få stater det. Nedan kommer vi att förklara vad omsättningsskatt är, vilka stater som inte har det och hur man hanterar skyldigheter för omsättningsskatt i flera stater.

Observera att detta är allmän information om omsättningsskatt och att du bör fråga en expert om råd som rör ditt företag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är omsättningsskatt?
  
• Vilka stater har ingen omsättningsskatt?
  
• Förstå dina skyldigheter för omsättningsskatt i andra stater
  
• Så gör man för att hantera efterlevnad av regler för omsättningsskatt i flera stater
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är omsättningsskatt?

Omsättningsskatt är en typ av indirekt skatt som tas ut på försäljning av vissa varor och tjänster i USA. Det kallas för en "indirekt skatt" eftersom den åläggs företaget men betalas av kunden. Företaget tar ut skatten från kunden och ansvarar för att skicka in (betala in) skatten till rätt myndighet på ett fastställt förfallodatum.

Delstater och kommuner använder skatteintäkter för att betala för skolor, vägar och initiativ för allmän säkerhet. I USA regleras omsättningsskatten främst på delstatsnivå, och varje delstat har olika lagar och regler. Vissa delstater hänvisar till omsättningsskatt som transaktionsprivilegieskatt eller allmän punktskatt, men konceptet förblir detsamma.

Eftersom varje stat fastställer sin egen skattesats och sina egna regler utifrån sina budgetbehov, varierar omsättningsskatten kraftigt över hela landet. Några få stater utmärker sig genom att inte ta ut någon statlig omsättningsskatt alls, och förlitar sig i stället på andra intäktskällor som inkomst- eller fastighetsskatt.

Vilka delstater har ingen omsättningsskatt?

Medan majoriteten av staterna har en statlig omsättningsskatt, saknar fem stater det. Var och en av dem har sina egna skäl till att inte använda omsättningsskatt, ofta kopplat till hur de föredrar att generera intäkter. Vissa förlitar sig i högre grad på inkomst- eller fastighetsskatter eller har andra stora intäktskällor, och vissa har helt enkelt en långvarig politisk preferens för att hålla omsättningsskatt borta från redovisningen. Kompromissen är att dessa stater vanligtvis tar igen skillnaden någon annanstans, vare sig det sker genom högre inkomstskatter, företagsspecifika skatter eller lokala avgifter.

Företag som är verksamma i stater utan omsättningsskatt är fortfarande underkastade andra statliga och lokala skatter, och företag som säljer till en annan stat kan ändå behöva ta ut omsättningsskatt där om de uppfyller den statens nexus-krav.

Dessa stater har ingen omsättningsskatt och kallas gemensamt för NOMAD:

• Alaska*: Alaska har ingen statlig omsättningsskatt, men det är ett undantag bland NOMAD-staterna eftersom många av dess städer och kommuner inför sina egna lokala omsättningsskatter. Alaska är också associerad medlem i Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA), ett frivilligt flertatsprogram som utformats för att förenkla och standardisera efterlevnad av regler för omsättningsskatt i deltagande stater.

• Delaware: Delaware tar inte ut någon omsättningsskatt på statlig eller lokal nivå. Men företag som är verksamma där betalar en bruttoinkomstskatt, en skatt på företagets totala intäkter i stället för vinst, som gäller för de flesta branscher.

• Montana: Montana har ingen allmän statlig omsättningsskatt, men vissa semester- och turismtäta samhällen får lov att ta ut en lokal turistskatt på varor och tjänster som logi, restauranger och rekreation.

• New Hampshire: New Hampshire beskattar inte allmän detaljhandelsförsäljning, men de inför en riktad skatt på måltider och rum för lagad mat, restaurangmåltider och korttidsboende.

• Oregon: Oregon har ingen omsättningsskatt på inköp, men företag är underkastade Corporate Activity Tax (CAT), en skatt på företagsnivå baserad på ett företags kommersiella aktivitet i staten.

*Även om Alaska inte har någon statlig omsättningsskatt, kan lokala jurisdiktioner kräva att distansföretag med ekonomiska förbindelseregler ska ta ut omsättningsskatt. Och över 100 jurisdiktioner i Alaska har en lokal omsättningsskatt.

Om du har kunder eller ett lager i någon av dessa stater eller bor där, behöver du inte oroa dig för att ta ut och betala in statlig omsättningsskatt i dessa stater. Det kan dock finnas andra skattetyper att ta hänsyn till, såsom punktskatt, turistskatt och lokal tilläggsskatt.

Förstå dina skyldigheter avseende omsättningsskatt i andra delstater

Företag kan aktivera skyldigheter för omsättningsskatt genom att ha en fysisk närvaro eller fysisk förbindelse i en stat. Här är några företagsaktiviteter som kan skapa fysisk förbindelse:

• Plats: Ett kontor, ett lager, en butik eller en annan fysisk verksamhetsplats – att förvara lager skapar ofta fysisk förbindelse

• Anställda: Att ha en anställd, uppdragstagare, säljare, installatör eller en annan person som utför arbete för ditt företag i en stat

• Evenemang: Att sälja produkter på en mässa eller annat evenemang

Även om du befinner dig i en av de fem staterna utan statlig omsättningsskatt kan du fortfarande behöva ta hänsyn till dina skyldigheter för omsättningsskatt i andra stater. Om du säljer till kunder i en annan stat kan du överskrida ett tröskelvärde för ekonomiska eller fysiska förbindelseregler.

I USA är företag från andra stater skyldiga att ta ut omsättningsskatt från kunder när de överskrider vissa tröskelvärden. Dessa tröskelvärden kallas för "tröskelvärden för ekonomiska förbindelseregler" och avser intäkter, transaktionsvolym eller båda. Detta koncept härstammar från Högsta domstolens beslut i målet South Dakota mot Wayfair från 2018, vilket tillåter en stat att beskatta säljare från andra stater även om de saknar fysisk närvaro där.

Till exempel i Nevada behöver företag ta ut omsättningsskatt från kunder endast om de har överstigit 100 000 USD i intäkter eller 200 transaktioner från kunder i Nevada. Vissa stater har endast intäktströsklar eller kräver att företag överskrider både intäkts- och transaktionströsklarna innan de kan ta ut omsättningsskatt. Eftersom omsättningsskatt styrs på statlig nivå varierar dessa tröskelvärden över hela USA.

Om du säljer via en marknadsplats på nätet kan lagar för marknadsplatsförmedlare flytta detta ansvar. I de flesta stater kräver dessa lagar att själva marknadsplatsen, i stället för den enskilda säljaren, tar ut och betalar in omsättningsskatt på denna försäljning.

Så gör man för att hantera efterlevnad av regler för omsättningsskatt i flera stater

Att spåra tröskelvärden för nexus, skattesatser och deklarationsfrister i olika stater kan bli överväldigande, särskilt i takt med att ditt företag växer. I stället för att övervaka dem manuellt använder många företag automatiserade verktyg för omsättningsskatt som Stripe Tax för att beräkna rätt skattesats i kassan, ta ut den från kunderna och betala in den till rätt statliga myndigheter.

Dessa verktyg kan också spåra din försäljningsaktivitet över olika stater för att varna dig när du närmar dig ett tröskelvärde för ekonomiska förbindelseregler, vilket hjälper dig att förbli kompatibel och minska risken för böter eller kvarskatt.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med att följa skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera dig för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera amerikanska deklarationer i Dashboard och hantera globala deklarationer via pålitliga partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och skatt på varor och tjänster (GST) på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder

• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklarationer: Stripe Tax automatiserar amerikanska deklarationer i Dashboard, som drivs av TaxJar. För globala deklarationer integreras Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer är korrekta och görs i rätt tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att växa ditt företag. Amerikanska skattedeklarationer kan automatiseras i Stripe Dashboard, som drivs av TaxJar.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.