ในสหรัฐอเมริกา สินค้าที่จับต้องได้ส่วนใหญ่ต้องเสียภาษี โดยมีข้อยกเว้นส่วนน้อย เช่น สินค้าอุปโภคบริโภคและอุปกรณ์ทางการแพทย์ นอกจากนี้ รัฐหลายแห่งยังถือว่าสินค้าดิจิทัลและข้อเสนอ SaaS อื่นๆ ต้องเสียภาษีด้วยเช่นกัน จนกระทั่งเมื่อไม่นานมานี้ รัฐส่วนใหญ่ไม่ได้กำหนดให้ธุรกิจต้องเรียกเก็บภาษีการขายสำหรับบริการ แต่สำหรับรัฐที่ต้องการสร้างรายได้จากภาษีให้มากขึ้น ก็ได้เปลี่ยนข้อกำหนดนี้

ในบทความนี้ เราจะมุ่งเน้นไปที่การเรียกเก็บภาษีจากบริการ รวมถึงการกำหนดว่าบริการคืออะไร และเมื่อใดจึงจะเรียกเก็บภาษีการขายจากบริการ

เนื้อหาหลักในบทความ

• อะไรที่ถือว่าเป็นบริการ
  
• เมื่อใดจึงจะเรียกเก็บภาษีการขายจากบริการในสหรัฐอเมริกา
  
• วิธีเก็บภาษีการขายจากบริการในสหรัฐอเมริกา
  

อะไรที่ถือว่าเป็นบริการ

เราทุกคนรู้ว่าบริการคืออะไร แต่สิ่งสำคัญคือต้องกำหนดว่าสิ่งใดที่ถือว่าเป็นบริการเพื่อจุดประสงค์ด้านภาษีการขาย แม้คำว่า "บริการ" จะครอบคลุมกิจกรรมที่หลากหลาย แต่โดยทั่วไปแล้วบริการจะจัดอยู่ใน 4 หมวดหมู่ ดังนี้

• บริการทางธุรกิจ: รวมถึงบริการทางธุรกิจทั่วไป เช่น บริการคอมพิวเตอร์ บริการทางการเงิน บริการโฆษณา และบริการให้คำปรึกษา
  
• บริการส่วนบุคคล: รวมถึงบริการต่างๆ เช่น บริการซาลอนและสปา การดูแลเด็ก การดูแลสัตว์เลี้ยง และบริการด้านการศึกษา
  
• บริการเฉพาะทาง: อย่าสับสนกับบริการทางธุรกิจ ซึ่งรวมถึงบริการที่ดำเนินการโดยนักบัญชี สถาปนิก วิศวกร ทนายความ และบุคลากรการแพทย์
  
• บริการอสังหาริมทรัพย์: รวมถึงบริการที่ใช้กับสินค้าที่จับต้องได้ เช่น บริการติดตั้งหรือซ่อมแซม ตลอดจนบริการสำหรับอสังหาริมทรัพย์ เช่น บริการทำความสะอาด การตกแต่งภูมิทัศน์ การทาสี การควบคุมสัตว์รบกวน และบริการก่อสร้าง
  

เมื่อใดจึงจะเรียกเก็บภาษีการขายจากบริการในสหรัฐอเมริกา

ไม่ใช่ทุกรัฐที่กำหนดให้ธุรกิจต้อง เรียกเก็บภาษีการขายจากบริการ ต่อไปนี้คือรายละเอียดแจกแจงอย่างคร่าวๆ เกี่ยวกับการเรียกเก็บภาษีจากบริการของรัฐ

• มี 5 รัฐ (อะแลสกา เดลาแวร์ มอนแทนา นิวแฮมป์เชียร์ และออริกอน) ที่ไม่ได้เรียกเก็บภาษีการขายทั่วทั้งรัฐ ดังนั้น บริการจึงไม่ต้องเสียภาษีในรัฐเหล่านั้น
  
• 4 รัฐ (ฮาวาย เซาท์ดาโคตา นิวเม็กซิโก และเวสต์เวอร์จิเนีย) เรียกเก็บภาษีจากบริการเป็นค่าเริ่มต้น โดยมีการยกเว้นสำหรับบริการบางประเภท
  
• รัฐที่เหลือไม่ได้เรียกเก็บบริการภาษีจากบริการเป็นค่าเริ่มต้น แต่เรียกเก็บภาษีจากบริการบางอย่างที่ระบุไว้ในกฎหมายภาษีการขายของรัฐ
  

เราขอแนะนำให้ติดต่อหน่วยงานภาษีของรัฐหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีการขายเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับธุรกิจของคุณ

วิธีเก็บภาษีการขายจากบริการในสหรัฐอเมริกา

ก่อนที่คุณจะเก็บภาษีการขายจากลูกค้า โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้จดทะเบียนกับหน่วยงานภาษีของรัฐอย่างเหมาะสมแล้ว ในสหรัฐอเมริกา ธุรกิจจะต้องจดทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขายกับแต่ละรัฐที่ตนเองพำนักอาศัยหรือที่ตนเองมีความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ

เมื่อคุณเก็บภาษีการขายจากลูกค้าแล้ว คุณจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีและนำส่งภาษีที่คุณเรียกเก็บไปยังรัฐที่ถูกต้อง เว็บไซต์ของหน่วยงานภาษีแต่ละรัฐจะมีรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการยื่นและวันครบกำหนด โดยวันครบกำหนดจะแตกต่างกันไป และความถี่ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีก็อาจแตกต่างกันไป โดยทั่วไปแล้ว บริษัทขนาดใหญ่ที่มีภาระด้านภาษีสูงจะยื่นภาษีบ่อยกว่า (รายเดือน) และบริษัทขนาดเล็กอาจจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีทุกสองเดือนหรือยื่นเป็นรายไตรมาสเท่านั้น

How Stripe Tax can help

Stripe Tax reduces the complexity of tax compliance so you can focus on growing your business. Start collecting taxes globally by adding a single line of code to your existing integration, clicking a button in the Dashboard, or using our powerful application programming interface (API).

Stripe Tax helps you monitor your obligations and alerts you when you exceed a tax registration threshold based on your Stripe transactions. It can also register to collect tax on your behalf in the US, automate US filings in the Dashboard, and manage global filings through trusted partners. Stripe Tax automatically calculates and collects sales tax, value-added tax (VAT), and goods and services tax (GST) on:

• Digital goods and services in all US states and over 100 countries

• Physical goods in all US states and 42 countries

Stripe Tax can help you:

• Understand where to register and collect taxes: See where you need to collect taxes based on your Stripe transactions. After you register, switch on tax collection in a new state or country in seconds. You can start collecting taxes by adding one line of code to your existing Stripe integration, or add tax collection with the click of a button in the Stripe Dashboard.

• Register to pay tax: If you need to register for a sales tax in the US, let Stripe manage your tax registrations. You’ll benefit from a simplified process that prefills application details—saving you time and simplifying compliance with local regulations. If you need help registering outside of the US, Stripe partners with Taxually to help you register with local tax authorities.

• Automatically collect tax: Stripe Tax calculates and collects the right amount of tax owed, no matter what or where you sell. It supports hundreds of products and services and is up-to-date on tax rules and rate changes.

• Simplify filing: Stripe Tax automates US filings in the Dashboard, powered by TaxJar. For global filings, Stripe Tax seamlessly integrates with filing partners, so your global filings are accurate and timely. Let our partners manage your filings so you can focus on growing your business.

Learn more about Stripe Tax, or get started today.