ในสหรัฐอเมริกา สินค้าที่จับต้องได้ส่วนใหญ่จะต้องเสียภาษี โดยมีข้อยกเว้นบางประการ เช่น ของชำและเวชภัณฑ์ หลายรัฐยังพิจารณาให้สินค้าดิจิทัลและบริการซอฟต์แวร์ (SaaS) อื่นๆ เป็นสิ่งที่ต้องเสียภาษี จนกระทั่งเมื่อไม่นานมานี้ รัฐส่วนใหญ่ไม่ได้กำหนดให้ธุรกิจต้องเรียกเก็บเงินภาษีการขายสำหรับบริการ อย่างไรก็ตาม เนื่องจากเศรษฐกิจที่ขับเคลื่อนด้วยบริการและดิจิทัลเติบโตขึ้น รัฐจำนวนมากขึ้นจึงขยายฐานภาษีให้ครอบคลุมถึงบริการต่างๆ เพื่อเป็นช่องทางในการสร้างรายรับจากภาษีให้มากขึ้น

ด้านล่างนี้ เราจะสำรวจการเสียภาษีของบริการ รวมถึงสิ่งที่ถือเป็นบริการ และเมื่อใดที่ต้องเรียกเก็บเงินภาษีการขายสำหรับบริการ

เนื้อหาหลักในบทความ

• อะไรถือเป็นบริการ
  
• เมื่อใดที่ต้องเรียกเก็บภาษีการขายสำหรับบริการในสหรัฐอเมริกา
  
• วิธีเก็บภาษีการขายสำหรับบริการในสหรัฐอเมริกา
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

อะไรที่ถือว่าเป็นบริการ

แม้ว่าคำว่า "บริการ" จะครอบคลุมกิจกรรมหลากหลายประเภท แต่โดยทั่วไปแล้วบริการจะแบ่งออกเป็น 4 หมวดหมู่ดังนี้

• บริการสำหรับธุรกิจ: บริการแบบ B2B ทั่วไป เช่น เทคโนโลยีสารสนเทศ การเงิน การโฆษณา และการให้คำปรึกษา 

• บริการส่วนบุคคล: บริการต่างๆ เช่น บริการร้านทำผมและสปา การดูแลเด็ก การดูแลสัตว์เลี้ยง และการศึกษา

• บริการเฉพาะทาง: บริการที่ดำเนินการโดยนักบัญชี สถาปนิก วิศวกร ทนายความ และผู้เชี่ยวชาญทางการแพทย์ ซึ่งไม่ควรสับสนกับบริการสำหรับธุรกิจ

• บริการเกี่ยวกับทรัพย์สิน: บริการที่ใช้กับสินค้าที่จับต้องได้ (เช่น การติดตั้ง การซ่อมแซม) รวมถึงบริการเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ (เช่น การทำความสะอาด การจัดสวน การทาสี การกำจัดแมลง บริการก่อสร้าง) 

อย่างไรก็ตาม ธุรกรรมหลายรายการก็ไม่ได้จัดอยู่ในหมวดหมู่ใดหมวดหมู่หนึ่งอย่างชัดเจน เมื่อมีการขายทั้งสินค้าและบริการรวมกัน (เช่น ซอฟต์แวร์ที่มาพร้อมกับการสนับสนุนในการติดตั้ง เฟอร์นิเจอร์ที่ขายพร้อมการจัดส่งและการประกอบ) จึงอาจไม่ชัดเจนเสมอไปว่าธุรกรรมนั้นควรถูกเรียกเก็บภาษีในฐานะสินค้าหรือบริการ

เพื่อแก้ไขปัญหานี้ รัฐต่างๆ จึงใช้สิ่งที่เรียกว่า "true object test" (การทดสอบวัตถุประสงค์ที่แท้จริง) ซึ่งตั้งคำถามว่าสิ่งที่ลูกค้าจ่ายเงินซื้อจริงๆ คืออะไร หากวัตถุประสงค์หลักของธุรกรรมคือสินค้า โดยมีบริการเป็นส่วนประกอบ การขายทั้งหมดมักจะถูกเรียกเก็บภาษีในฐานะสินค้า (และในทางกลับกัน) รัฐต่างๆ อาจมีวิธีการนำการทดสอบนี้ไปใช้ที่แตกต่างกัน

สิ่งที่ควรทำหากคุณไม่แน่ใจว่าบริการของคุณต้องเสียภาษีหรือไม่

หากคุณไม่แน่ใจว่าต้องเสียภาษีการขายสำหรับบริการของคุณหรือไม่ ให้ทำตามขั้นตอนต่อไปนี้

• ระบุรัฐที่คุณมีความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ: ภาระผูกพันด้านภาษีการขายจะบังคับใช้เฉพาะในรัฐที่ธุรกิจของคุณมีความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจเท่านั้น ดังนั้นให้เริ่มต้นด้วยการจำกัดขอบเขตให้แคบลงเหลือเฉพาะรัฐเหล่านั้น

• พิจารณาว่าข้อเสนอของคุณตรงกับหมวดหมู่บริการใด: พิจารณาว่าบริการของคุณจัดอยู่ในบริการสำหรับธุรกิจ บริการส่วนบุคคล บริการเฉพาะทาง หรือบริการเกี่ยวกับทรัพย์สิน

• ตรวจสอบคำแนะนำของหน่วยงานด้านภาษีของรัฐสำหรับบริการประเภทนั้นๆ: การเสียภาษีจะแตกต่างกันไปตามรัฐและหมวดหมู่บริการ ดังนั้นให้ปรึกษากรมสรรพากรของแต่ละรัฐที่เกี่ยวข้องหรือหน่วยงานเทียบเท่าเพื่อดูรายละเอียดเฉพาะ

• นำ true object test มาใช้หากมีสินค้าเข้ามาเกี่ยวข้อง: หากบริการของคุณมีสินค้าด้วย ให้ใช้ true object test เพื่อพิจารณาว่าธุรกรรมดังกล่าวควรถูกจัดประเภทและเสียภาษีในฐานะสินค้าหรือบริการ

• ปรึกษาเจ้าหน้าที่ด้านภาษีหากคำแนะนำของรัฐไม่ชัดเจน: เมื่อกฎเกณฑ์ไม่ชัดเจน ที่ปรึกษาด้านภาษีที่คุ้นเคยกับอุตสาหกรรมของคุณและรัฐที่ดำเนินการจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่อาจสร้างความเสียหายได้

เมื่อใดจึงจะเรียกเก็บภาษีการขายจากบริการในสหรัฐอเมริกา

ไม่ใช่ทุกรัฐที่กำหนดให้ธุรกิจต้องเรียกเก็บภาษีการขายสำหรับบริการ ต่อไปนี้คือรายละเอียดการเสียภาษีของบริการในแต่ละรัฐ

• มี 5 รัฐ (อะแลสกา เดลาแวร์ มอนแทนา นิวแฮมป์เชียร์ และโอเรกอน) ที่ไม่มีภาษีการขายระดับรัฐ ดังนั้นบริการต่างๆ จึงไม่ต้องเสียภาษีในรัฐเหล่านี้

• 4 รัฐ (ฮาวาย นิวเม็กซิโก เซาท์ดาโคตา และเวสต์เวอร์จิเนีย) จะเก็บภาษีบริการเป็นค่าเริ่มต้น โดยมีข้อยกเว้นระบุไว้สำหรับบริการบางประเภท

• รัฐที่เหลือจะไม่เก็บภาษีบริการเป็นค่าเริ่มต้น แต่จะเก็บภาษีสำหรับบริการบางประเภทตามที่ระบุไว้ในกฎหมายภาษีการขายของตน

ก่อนที่คุณจะตัดสินใจว่าจะเรียกเก็บเงินภาษีการขายสำหรับบริการหรือไม่ คุณควรยืนยันว่าธุรกิจของคุณมีความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจในรัฐนั้นหรือไม่ หากไม่มีความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ โดยทั่วไปแล้วคุณจะไม่มีภาระผูกพันในการเก็บภาษีการขายในรัฐนั้น แม้ว่าบริการดังกล่าวจะต้องเสียภาษีในรัฐนั้นก็ตาม

เราขอแนะนำให้ติดต่อหน่วยงานด้านภาษีของรัฐหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีการขายเพื่อขอคำแนะนำสำหรับธุรกิจของคุณ

การเสียภาษีของบริการ SaaS และบริการดิจิทัล

SaaS และบริการดิจิทัลอื่นๆ ถือเป็นเรื่องซับซ้อนเกี่ยวกับการเสียภาษีของบริการ เนื่องจากไม่มีมาตรฐานของรัฐบาลกลางและรัฐต่างๆ จะจัดประเภทบริการเหล่านี้แตกต่างกันไป บางรัฐถือว่า SaaS เป็นบริการดิจิทัลที่ต้องเสียภาษีหรือเป็นทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ ในขณะที่รัฐอื่นๆ ยกเว้นให้โดยถือว่าเป็นบริการที่จับต้องไม่ได้ และหลายแห่งยังใช้กฎที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับว่าการขายนั้นเป็นแบบ B2B หรือ B2C รัฐที่โดยทั่วไปแล้วมีการเก็บภาษี SaaS มีดังนี้

• แอริโซนา

• คอนเนตทิคัต

• ฮาวาย

• แมสซาชูเซตส์

• นิวเม็กซิโก

• นิวยอร์ก

• โอไฮโอ

• เพนซิลเวเนีย

• โรดไอแลนด์

• เซาท์ดาโคตา

• เท็กซัส

• ยูทาห์

• วอชิงตัน

• เวสต์เวอร์จิเนีย

เนื่องจากกฎเหล่านี้มีการเปลี่ยนแปลงอยู่บ่อยครั้งและอาจแตกต่างกันไปแม้กระทั่งในระดับท้องถิ่น คุณจึงควรยืนยันแนวทางปฏิบัติในปัจจุบันกับหน่วยงานด้านภาษีของแต่ละรัฐก่อนที่จะประเมินว่าผลิตภัณฑ์ของคุณจะถูกจัดประเภทอย่างไร

วิธีเก็บภาษีการขายจากบริการในสหรัฐอเมริกา

ก่อนที่คุณจะเก็บภาษีการขายจากลูกค้า ให้ศึกษาความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ ซึ่งเป็นการวิเคราะห์ว่ากิจกรรมทางธุรกิจและยอดขายของคุณก่อให้เกิดภาระทางภาษีที่ใดบ้าง หลังจากที่คุณศึกษาและพิจารณาแล้วว่าต้องจ่ายภาษีที่ใด ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้จดทะเบียนอย่างถูกต้องกับหน่วยงานด้านภาษีในรัฐเหล่านั้นแล้ว ในสหรัฐอเมริกา ธุรกิจจะต้องจดทะเบียนเพื่อขอใบอนุญาตด้านภาษีการขายกับแต่ละรัฐที่มีความเชื่อมโยงทางกายภาพหรือความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ

เมื่อคุณเก็บภาษีการขายจากลูกค้าแล้ว คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีและนำส่งภาษีที่เก็บได้ไปยังรัฐที่ถูกต้อง หน่วยงานด้านภาษีของแต่ละรัฐจะโพสต์รายละเอียดทางออนไลน์เกี่ยวกับวิธีการยื่นและวันครบกำหนดของคุณ วันครบกำหนดจะแตกต่างกันไป และความถี่ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีก็อาจแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ โดยทั่วไปแล้ว บริษัทขนาดใหญ่ที่มีภาระภาษีสูงกว่าจะยื่นบ่อยกว่า (รายเดือน) และบริษัทขนาดเล็กอาจถูกกำหนดให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพียงทุก 2 เดือนหรือรายไตรมาส การทำระบบภาษีอัตโนมัติในส่วนที่เป็นไปได้จะช่วยให้ขั้นตอนนี้ง่ายขึ้นสำหรับธุรกิจของคุณ

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณติดตามภาระผูกพันและแจ้งเตือนเมื่อคุณมีธุรกรรมของ Stripe ถึงเกณฑ์การจดทะเบียนภาษี นอกจากนี้ยังช่วยคุณจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในสหรัฐอเมริกา ทำการยื่นแบบในสหรัฐอเมริกาผ่านแดชบอร์ดโดยอัตโนมัติ และจัดการการยื่นแบบทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ GST โดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้