En Estados Unidos, la mayoría de los bienes físicos están sujetos a impuestos, con algunas excepciones, como los productos alimenticios y los artículos médicos. Además, muchos estados también consideran que los bienes digitales y otras ofertas de SaaS están sujetos a impuestos. Hasta hace poco, la mayoría de los estados no exigían a las empresas que aplicaran el impuesto sobre las ventas a los servicios. Sin embargo, dado que los estados buscan generar más ingresos fiscales, esto ha cambiado.

En este artículo, nos centraremos en la tributación de los servicios, incluida la definición de qué es un servicio y cuándo se debe aplicar el impuesto sobre las ventas a los servicios.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué constituye un servicio?
  
• Cuándo aceptar pagos del impuesto sobre las ventas en los EE. UU.
  
• Cómo cobrar el impuesto sobre las ventas de servicios en los EE. UU.
  

¿Qué constituye un servicio?

Todos sabemos lo que es un servicio, pero es importante definir qué se considera un servicio a efectos del impuesto sobre las ventas . Aunque el término "servicios" abarca una amplia gama de actividades, los servicios se organizan generalmente en cuatro categorías:

• Servicios empresariales: incluyen servicios empresariales comunes, como servicios informáticos, servicios financieros, servicios publicitarios y servicios de consultoría.
  
• Servicios personales: incluyen servicios como peluquería y spa, cuidado de niños, cuidado de mascotas y servicios educativos.
  
• Servicios profesionales: no deben confundirse con los servicios empresariales, ya que incluyen los servicios prestados por contables, arquitectos, ingenieros, abogados y profesionales médicos.
  
• Servicios inmobiliarios: incluyen los servicios que se aplican a bienes físicos, como los servicios de instalación o reparación, así como los servicios relacionados con bienes inmuebles, como limpieza, jardinería, pintura, control de plagas y servicios de construcción.
  

Cuándo aceptar pagos del impuesto sobre las ventas en los EE. UU.

No todos los estados exigen a las empresas que cobren impuestos sobre las ventas por los servicios prestados. A continuación, se ofrece un breve resumen de la tributación de los servicios en cada estado:

• Hay cinco estados (Alaska, Delaware, Montana, Nuevo Hampshire y Oregón) que no tienen un impuesto sobre las ventas a nivel estatal, por lo que los servicios no están sujetos a impuestos en esos estados.
  
• Cuatro estados (Hawái, Dakota del Sur, Nuevo México y Virginia Occidental) gravan los servicios por defecto, con exenciones para determinados servicios.
  
• Los demás estados no gravan los servicios por defecto, pero gravan determinados servicios enumerados en la legislación estatal sobre el impuesto sobre las ventas.
  

Te recomendamos ponerte en contacto con la autoridad fiscal estatal o con un experto en impuestos sobre las ventas para obtener orientación sobre tu negocio.

Cómo cobrar el impuesto sobre las ventas de servicios en los EE. UU.

Antes de cobrar cualquier impuesto sobre las ventas a tus clientes, asegúrate de estar debidamente registrado ante las autoridades fiscales estatales. En los Estados Unidos, las empresas deben registrarse para obtener permisos de impuestos sobre las ventas en cada estado en el que tengan un nexo físico o económico.

Una vez que hayas recaudado el impuesto sobre las ventas de tus clientes, deberás presentar una declaración de impuestos y remitir el impuesto recaudado al estado correspondiente. El sitio web de la autoridad fiscal de cada estado te proporcionará información detallada sobre cómo presentar la declaración y la fecha límite para hacerlo. Las fechas límite varían, al igual que la frecuencia con la que debes presentar la declaración. En general, las grandes empresas con una mayor obligación tributaria suelen presentar declaraciones con mayor frecuencia (mensualmente), mientras que las empresas más pequeñas solo tienen que presentar declaraciones bimestrales o trimestrales.