Elektroniska betalningsmetoder får stort genomslag: de globala betalningsintäkterna förväntas nå 2,4 biljoner USD år 2029. I takt med att fler företag expanderar sitt e-handelsfotavtryck och tar emot större volymer av digitala betalningar är det viktigt att förstå skattekonsekvenserna av avgifter för betalningsbehandling för att maximera avdragen och minska den totala skatteskyldigheten.

Avgifter för betalningsbehandling anses i allmänhet vara en avdragsgill affärsutgift. Nedan kommer vi att gå igenom hur avgifter för betalningshantering påverkar den skatt som företag betalar, så att du har all den kunskap du behöver för att ta del av alla de skatteförmåner som ditt företag har rätt till. Genom att förstå vedertagen praxis för att dra av dessa avgifter kan du förfina ditt företags skattestrategi och maximera dina ekonomiska resultat.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är avgifter för betalningshantering?
  
• Är avgifter för betalningshantering avdragsgilla?
  
• Är transaktionsavgifter avdragsgilla?
  
• Är handlaravgifter avdragsgilla?
  
• Så gör man för att göra anspråk på avgifter för betalningsbehandling och transaktionsavgifter som en affärsutgift i skattedeklarationen
  
• Vedertagen praxis för att dra av betalningsavgifter
  
• Så kan Stripe Payments hjälpa till
  

Vad är avgifter för betalningshantering?

Avgifter för betalningshantering är avgifter som företag måste betala i utbyte mot att de använder tjänster för betalningsbehandling, vilket underlättar transaktionerna mellan företaget och dess kunder. Dessa tjänster gör det möjligt för företag att acceptera kredit- och betalkort, digitala plånböcker, mobilbetalningar och andra elektroniska betalningar.

Dessa avgifter består ofta av flera komponenter:

• Interchange-avgifter: Utfärdande banker debiterar interchange-avgifter, och denna typ av avgift utgör vanligtvis den största delen av avgifterna för betalningsbehandling. De fastställs av kortbetalningsnätverken och är i allmänhet inte förhandlingsbara. De varierar ofta mellan 1 % och 3 % av transaktionsbeloppet plus en fast avgift.

• Bedömningsavgifter: Kortbetalningsnätverken tar ut bedömningsavgifter. De är mindre än interchange-avgifter, men tenderar också att vara icke förhandlingsbara. Dessa varierar vanligtvis från cirka 0,10 % till 0,15 % av transaktionssumman.

• Betalleverantörens påslag: Detta är den avgift som tas ut av betalleverantören, som är det företag som behandlar korttransaktioner åt företaget. Denna avgift är ofta förhandlingsbar och kan variera mycket från en betalleverantör till en annan. Det är ofta en procentandel av transaktionens totalbelopp plus en fast avgift.

Vissa betalleverantörer tar också ut extra avgifter för tjänster som hantering av återkrediteringar, tillgång till betalningsgateways eller PCI-efterlevnad, bland annat. Det exakta beloppet för dessa avgifter kan variera beroende på flera faktorer, såsom typen av transaktion (i fysisk miljö jämfört med online), vilken typ av kort som används (betalkort jämfört med kreditkort, förmånskort jämfört med icke-förmånskort) och verksamhetens art.

Är avgifter för betalningshantering avdragsgilla?

Betalningshanteringsavgifter anses i allmänhet vara en nödvändig företagskostnad och är avdragsgilla i många jurisdiktioner, inklusive USA. Detta inkluderar avgifter för kreditkortstransaktioner, onlinebetalningsplattformar och till och med bankavgifter relaterade till företagstransaktioner.

Dessa avgifter skulle vanligtvis falla under kategorin ”bankavgifter” eller liknande i Schedule C (Form 1040), Profit or Loss from Business för enskilda näringsidkare och frilansare eller motsvarande del av skattedeklarationen för aktiebolag, personbolag eller andra företagsenheter.

Publikation 535 från IRS ger allmän vägledning om vad som kan betraktas som en avdragsgill företagskostnad. Här följer viktiga punkter från detta dokument:

• Vanliga och nödvändiga utgifter: För att en företagskostnad ska vara avdragsgill måste den vara både vanlig och nödvändig. En vanlig utgift definieras som en som är vanlig och accepterad i din bransch eller verksamhet. En nödvändig utgift definieras som en som är till gagn för och lämplig för din bransch eller ditt företag.

• Aktuella utgifter kontra kapitalutgifter: Företagskostnader är i allmänhet avdragsgilla under det år de uppkommer. Men om utgiften resulterar i en förmån som kommer att vara längre än ett år (t.ex. inköp av utrustning) kan den behöva kapitaliseras och skrivas av över tid i stället för att dras av på en gång.

• Personliga utgifter kontra affärsutgifter: Endast den delen av en kostnad som är företagsrelaterad är avdragsgill. Om en utgift är delvis personlig och delvis företagsrelaterad, måste den delas upp på lämpligt sätt.

Är transaktionsavgifter avdragsgilla?

Transaktionsavgifter som uppstår via en betalleverantör är i allmänhet avdragsgilla, eftersom de också anses vara vanliga och nödvändiga utgifter som är direkt relaterade till driften av ditt företag. Detta inkluderar transaktionsavgifter för kryptovaluta, som också är avdragsgilla. Genom att dra av transaktionsavgifter kan du minska din beskattningsbara inkomst, vilket resulterar i skattebesparingar.

För noggranna register över transaktionsavgifter om du planerar att dra av dem på ditt företags skatt. Detta innebär att behålla fakturor, kvitton och kontoutdrag från betalleverantören som underlag för de avgifter som betalats. Dessa register kommer att hjälpa till att styrka dina avdrag och stödja dina skattedeklarationer.

Är handlaravgifter avdragsgilla?

Handlaravgifter som företag ådrar sig är i allmänhet avdragsgilla. Dessa avgifter anses vara vanliga och nödvändiga utgifter som är direkt kopplade till driften av ditt företag. När du tar emot kreditkortsbetalningar från kunder kan du dra av de avgifter som tas ut av betalleverantören eller leverantören av handlartjänster. Detta minskar din beskattningsbara inkomst och därmed din skatt.

Återigen, för att säkerställa att avdragen blir korrekta ska du föra register över de handlaravgifter du ådrar dig. Spara fakturor, kvitton eller kontoutdrag från din betalleverantör eller leverantör av handlartjänster som underlag för de avgifter som betalats, som stöd för ditt avdrag i händelse av en skatterevision.

Skattelagstiftningen kan skilja sig åt beroende på din jurisdiktion. Även om federala skattelagar vanligtvis tillåter avdrag för betalningshanteringsavgifter, är det fortfarande en bra idé att rådgöra med en skatteexpert eller revisor som är bekant med de specifika skattereglerna och förordningarna där ditt företag är verksamt.

Så gör man för att göra anspråk på avgifter för betalningsbehandling och transaktionsavgifter som en affärsutgift i skattedeklarationen

Så här gör du för att dra av dessa avdragsgilla avgifter:

• Kategorisera avgifterna korrekt: Avgifter för betalningsbehandling klassificeras i allmänhet som en vanlig och nödvändig affärsutgift och kommer vanligtvis att registreras under ”bankavgifter”, ”handlaravgifter” eller ”avgifter för betalningshantering” i din bokföring.

• Samla in dokumentation: Samla in månatliga kontoutdrag från din betalningsleverantör som visar alla avgifter som debiterats under hela skatteåret. De flesta leverantörer erbjuder en årlig avgiftssammanfattning.

• Registrera avgifterna i ditt bokföringsprogram: Se till att alla avgifter loggas i ditt bokföringssystem under lämplig utgiftskategori så att de flödar korrekt in i dina finansiella rapporter.

• Gör avdrag på rätt skatteformulär: För enskilda näringsidkare, rapportera på Schedule C (Form 1040) under ”Other Expenses” (övriga utgifter). För personbolag och S-corps, rapportera på Form 1065 respektive Form 1120-S. C-corps rapporterar på Form 1120.

• Prata med en skatteexpert: Behandlingsavgifter är i allmänhet enkla att dra av, men om dina avgifter är betydande eller om din företagsstruktur är komplex kan en skatteexpert säkerställa att de kategoriseras optimalt och att inget missas.

Vedertagen praxis för att dra av avgifter för betalningshantering

När du drar av avgifter för betalningshantering från skatten, eller förbereder dig för nästa deklarationsperiod, följer här några rekommendationer för att göra ditt företags beskattning mer hanterbar.

• Korrekt bokföring: Det är viktigt att spara fakturor, kvitton och andra underlag som styrker dina avdrag. En bra regel: om du ska dra av några utgifter i din deklaration måste du ha underlag som styrker dem. Etablera rutiner som gör det till en regelbunden del av ditt företags verksamhet att samla in och organisera dessa underlag, så att du inte behöver leta efter dem när det är dags att deklarera.

• Separera affärs- och privata utgifter: Gör en tydlig åtskillnad mellan företagsutgifter och privata utgifter i samband med betalningshantering. Dra endast av de avgifter som direkt hänför sig till din företagsverksamhet. Att hålla separata bankkonton eller använda bokföringsprogram kan hjälpa till att spåra och kategorisera utgifter korrekt.

• Klassificera utgifter korrekt: Använd lämpliga skatteformulär och kategorier när du rapporterar avgifter för betalningsbehandling. I USA rapporterar till exempel enskilda näringsidkare dessa avgifter under ”bank fees” (bankavgifter) på Schedule C (Form 1040). Rätt formulär för ett aktiebolag med begränsat ansvar (LLC) att rapportera dessa avgifter i USA beror på hur LLC-bolaget är strukturerat och beskattas. Ett LLC med en enda delägare rapporterar avgifterna på Schedule C (Form 1040), ett LLC med flera delägare gör det på Form 1065, ett LLC som beskattas som ett S-Corp använder Form 1120-S, och ett LLC som beskattas som ett C-Corp använder Form 1120. LLC-bolag ska vanligtvis rapportera avgifterna under ”bank fees”.

• Rådgör med en skatteexpert: Artiklar som den här ger grundläggande information, inte personlig rådgivning, och är inte en ersättning för råd från en skatteexpert. Arbeta med en kvalificerad skatteexpert eller revisor som är specialiserad på företagsskatter för att hjälpa dig med komplexa skattelagar, identifiera berättigade avdrag och optimera din skattestrategi.

• Håll dig informerad: Skattepolicyer är inte statiska delar av att driva företag – de tenderar att ändras från år till år. Håll dig uppdaterad om relevanta skatteregler och riktlinjer, prenumerera på officiella skatteresurser, delta i seminarier eller webbseminarier och konsultera ansedda källor för att hålla dig informerad om förändringar som kan påverka avdragsrätten för betalningsavgifter. I USA finns det i allmänhet få begränsningar för att dra av behandlingsavgifter för företag, utom i specifika fall, till exempel när ett företag klassificeras som en passiv verksamhet eller när behandlingsavgifter är knutna till förvärvet av en långsiktig tillgång. Begränsningar kan dock alltid ändras, så det är viktigt att hålla sig uppdaterad.

Så kan Stripe Payments hjälpa till

Stripe Payments gör det möjligt för företag att ställa in och ta emot över 125 betalningsmetoder, inklusive ACH-kredittransaktioner. Det erbjuder en enhetlig, global betalningslösning som hjälper alla företag – från snabbväxande startups till globala koncerner – att ta emot betalningar online, i butik och runt om i världen.

Det här kan Stripe Payments hjälpa till med:

• Automatisk avstämning av betalningar: Stäm enkelt av ACH Credit Transfers till en specifik betalning eller faktura med en automatisk avstämningsmotor som använder virtuella bankkonton för varje kund och verktyg för felsökning.

• Smidigare återbetalningar: Betala tillbaka eller returnera överskjutande medel till kunden.

• Optimera din kassaupplevelse: Skapa en friktionsfri kundupplevelse och spara tusentals utvecklingstimmar med förbyggda betalningsgränssnitt och Link, Stripes e-plånbok.

• Expandera till nya marknader snabbare: Nå kunder över hela världen och minska komplexiteten och kostnad för hantering av flera valutor med gränsöverskridande betalningsalternativ, tillgängliga i 195 länder och för över 135 valutor.

• Göra betalningar både fysiskt och online till en enhetlig upplevelse: Bygg en enhetlig köpupplevelse i digitala och fysiska kanaler för att personanpassa interaktioner, belöna lojalitet och öka intäkterna.

• Förbättrad betalningsprestanda: Öka intäkterna med en rad anpassningsbara, lättkonfigurerade betalningsverktyg, inklusive kodfritt skydd mot bedrägeri och avancerade funktioner som förbättrar auktoriseringstiderna.

• Snabbare utveckling med en flexibel och pålitlig plattform för tillväxt: Bygg vidare på en plattform som är utformad för att skala upp med dig, med historisk upptid på 99,999 % och branschledande tillförlitlighet.

Läs mer om hur Stripe Payments kan driva dina betalningar online och i fysisk miljö, eller börja idag.