Elektroniska betalningsmetoder blir allt populärare. Digitala betalningar förväntas uppgå till nästan 9,5 biljoner dollar under 2023. Och enligt PwC förväntas volymen av kontantlösa betalningar öka med mer än 80 % från 2020 till 2025. I takt med att fler företag utökar sin e-handelsaktivitet accepterar större volymer av digitala betalningar, är det viktigt att förstå de skattemässiga konsekvenserna av betalningshanteringsavgifter för att maximera avdragen och minska den totala skatteskulden.

Nedan kommer vi att gå igenom hur avgifter för betalningshantering påverkar den skatt som företag betalar, så att du har all den kunskap du behöver för att ta del av alla de skatteförmåner som ditt företag har rätt till. Genom att förstå vedertagen praxis för att dra av dessa avgifter kan du förfina ditt företags skattestrategi och maximera dina ekonomiska resultat.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är avgifter för betalningshantering?
  
• Är avgifter för betalningshantering avdragsgilla?
  
• Är transaktionsavgifter avdragsgilla?
  
• Är handlaravgifter avdragsgilla?
  
• Vedertagen praxis för att dra av betalningsavgifter
  

Vad är avgifter för betalningshantering?

Betalningshanteringsavgifter är avgifter som företag måste betala för att använda betalningshanteringstjänster som möjliggör transaktionerna mellan företaget och dess kunder. Dessa tjänster gör det möjligt för företag att acceptera kredit- och betalkort, e-plånböcker, mobila betalningar och andra elektroniska betalningar.

Dessa avgifter består ofta av flera komponenter:

• Interchange-avgifter
  Utfärdande banker tar ut interchange-avgifter, som vanligtvis utgör den största delen av avgifterna vid betalningshantering. De fastställs av kortbetalningsnätverken och är i allmänhet inte förhandlingsbara.

• Bedömningsavgifter
  Kortbetalningsnätverken tar ut bedömningsavgifter. De är mindre än interchange-avgifterna men tenderar också att inte vara förhandlingsbara.

• Betalleverantörerns påslag
  Detta är den avgift som tas ut av betalleverantören, som är det företag som behandlar korttransaktioner åt företaget. Denna avgift är ofta förhandlingsbar och kan variera mycket från en betalleverantör till en annan.

Vissa betalleverantörer tar också ut extra avgifter för tjänster som hantering av återkrediteringar (chargebacks), tillgång till betalningsgateways eller PCI-efterlevnad, bland annat. Det exakta beloppet för dessa avgifter kan variera beroende på flera faktorer, såsom typen av transaktion (i fysisk miljö jämfört med online), vilken typ av kort som används (betalkort jämfört med kreditkort, förmånskort jämfört med icke-förmånskort) och verksamhetens art.

Är avgifter för betalningshantering avdragsgilla?

Betalningshanteringsavgifter anses i allmänhet vara en nödvändig företagskostnad och är avdragsgilla i många jurisdiktioner, inklusive USA. Detta inkluderar avgifter för kreditkortstransaktioner, onlinebetalningsplattformar och till och med bankavgifter relaterade till företagstransaktioner.

Publikation 535 från IRS ger allmän vägledning om vad som kan betraktas som en avdragsgill företagskostnad. Här följer viktiga punkter från detta dokument:

• Vanliga och nödvändiga utgifter
  För att en företagskostnad ska vara avdragsgill måste den vara både vanlig och nödvändig. En vanlig utgift definieras som en som är vanlig och accepterad i din bransch eller verksamhet. En nödvändig utgift definieras som en som är till gagn för och lämplig för din bransch eller ditt företag.

• Löpande kostnader och kapitalkostnader
  Företagskostnader är i allmänhet avdragsgilla under det år de uppkommer. Men om utgiften resulterar i en förmån som kommer att vara längre än ett år (t.ex. inköp av utrustning) kan den behöva kapitaliseras och skrivas av över tid i stället för att dras av på en gång.

• Pesonliga utgifter och företagsrelaterade utgifter
  Endast den delen av en kostnad som är företagsrelaterad är avdragsgill. Om en utgift är delvis personlig och delvis företagsrelaterad, måste den delas upp på lämpligt sätt.

Betalningshanteringsavgifter är avdragsgilla eftersom de anses vara en nödvändig kostnad för att bedriva näringsverksamhet. Dessa avgifter skulle vanligtvis falla under kategorin "bankavgifter" eller liknande på schema C (formulär 1040), vinst eller förlust från företaget för enskild firma eller motsvarande del av skattedeklarationen för aktiebolag, handelsbolag eller andra bolagsformer

Är transaktionsavgifter avdragsgilla?

Transaktionsavgifter som uppstår via en betalleverantör är i allmänhet avdragsgilla, eftersom de också anses vara vanliga och nödvändiga utgifter som är direkt relaterade till driften av ditt företag. Genom att dra av transaktionsavgifter kan du minska din beskattningsbara inkomst, vilket resulterar i skattebesparingar.

För noggranna register över transaktionsavgifter om du planerar att dra av dem på ditt företags skatt. Detta innebär att behålla fakturor, kvitton och kontoutdrag från betalleverantören som underlag för de avgifter som betalats. Dessa register kommer att hjälpa till att styrka dina avdrag och stödja dina skattedeklarationer.

Är handlaravgifter avdragsgilla?

Handlaravgifter som företag ådrar sig är i allmänhet avdragsgilla. Dessa avgifter anses vara vanliga och nödvändiga utgifter som är direkt kopplade till driften av ditt företag. När du tar emot kreditkortsbetalningar från kunder kan du dra av de avgifter som tas ut av betalleverantören eller leverantören av handlartjänster. Detta minskar din beskattningsbara inkomst och därmed din skatt.

Återigen, för att säkerställa att avdragen blir korrekta är det viktigt att föra register över de handlaravgifter du ådrar dig. Spara fakturor, kvitton eller kontoutdrag från din betalleverantör eller leverantör av handlartjänster som underlag för de avgifter som betalats, som stöd för ditt avdrag i händelse av en skatterevision.

Det är värt att notera att skattelagarna kan skilja sig åt beroende på din jurisdiktion. Även om federala skattelagar vanligtvis tillåter avdrag för betalningshanteringsavgifter, är det fortfarande en bra idé att rådgöra med en skatteexpert eller revisor som är bekant med de specifika skattereglerna och förordningarna där ditt företag är verksamt. Det är viktigt att få personlig rådgivning baserad på ditt företags omständigheter, så att du kan maximera dina berättigade avdrag samtidigt som du följer alla tillämpliga skattelagar.

Vedertagen praxis för att dra av avgifter för betalningshantering

När du drar av avgifter för betalningshantering från skatten, eller förbereder dig för nästa deklarationsperiod, följer här några rekommendationer för att göra ditt företags beskattning mer hanterbar.

• Korrekt redovisning
  Det är viktigt att spara fakturor, kvitton och andra underlag som styrker dina avdrag. En bra regel: om du ska dra av några utgifter i din deklaration måste du ha underlag som styrker dem. Ta fram rutiner som gör det till en regelbunden del av ditt företags verksamhet att samla in och organisera dessa underlag, så att du inte behöver leta efter dem när det är dags att deklarera.

• Separera företagsutgifter och privata utgifter
  Gör en tydlig åtskillnad mellan företagsutgifter och privata utgifter i samband med betalningshantering. Dra endast av de avgifter som direkt hänför sig till din företagsverksamhet. Att hålla separata bankkonton eller använda bokföringsprogram kan hjälpa till att spåra och kategorisera utgifter korrekt.

• Klassificera utgifter korrekt
  Använd lämpliga skatteformulär och skattekategorier när du rapporterar avgifter för betalningshantering. I USA deklarerar exempelvis enskilda firmor dessa avgifter under "bankavgifter" i schema C (formulär 1040).

• Rådgör med en skatteexpert
  Artiklar som den här ger grundläggande information, inte personlig rådgivning, och är inte en ersättning för råd från en skatteexpert. Arbeta med en kvalificerad skatteexpert eller revisor som är specialiserad på företagsskatter för att hjälpa dig med komplexa skattelagar, identifiera berättigade avdrag och optimera din skattestrategi. En professionell kan ge personlig rådgivning som är skräddarsydd för ditt företag och se till att skattereglerna följs.

• Håll dig informerad
  Skattepolitik är inte en statisk del en företags verksamhet utan tenderar att utvecklas från år till år. Håll dig uppdaterad om relevanta skatteregler och riktlinjer, prenumerera på officiella skatteresurser, delta i seminarier eller webbinarier och konsultera välrenommerade källor för att hålla dig informerad om förändringar som kan påverka avdragsrätten för betalningshanteringsavgifter.