วิธีการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ได้รับความสนใจอย่างมาก โดยมูลค่าการชำระเงินแบบดิจิทัลคาดว่าจะสูงถึงเกือบ $9.5 ล้านล้านในปี 2023 และตามรายงานของ PwC คาดว่าปริมาณการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดจะเพิ่มขึ้นมากกว่า 80% ตั้งแต่ปี 2020 ถึงปี 2025 เนื่องจากธุรกิจต่างๆ ขยายกิจการอีคอมเมิร์ซและยอมรับการชำระเงินดิจิทัลในปริมาณที่สูงขึ้น การทำความเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงินจึงมีความสำคัญต่อการเพิ่มการหักลดหย่อนให้สูงสุดและลดภาระภาษีโดยรวม

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายเกี่ยวกับผลกระทบของค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงินต่อภาษีธุรกิจ โดยให้ความรู้ที่จำเป็นแก่คุณเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีทุกประเภทที่ธุรกิจของคุณมีสิทธิ์ได้รับ คุณอาจปรับกลยุทธ์ด้านภาษีของธุรกิจและเพิ่มผลลัพธ์ทางการเงินให้สูงสุดได้โดยการทําความเข้าใจแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมเหล่านี้

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงินคืออะไร
  
• ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงินสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่
  
• ค่าธรรมเนียมธุรกรรมสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่
  
• ค่าธรรมเนียมผู้ค้าสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่
  
• แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสําหรับการหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงิน
  

ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงินคืออะไร

ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงินคือการเรียกเก็บเงินที่ธุรกิจต้องจ่ายเพื่อแลกกับการใช้การประมวลผลการชําระเงิน ซึ่งอํานวยความสะดวกในการทําธุรกรรมระหว่างธุรกิจกับลูกค้า บริการเหล่านี้ช่วยให้ธุรกิจสามารถรับบัตรเครดิตและบัตรเดบิต กระเป๋าเงินดิจิทัล การชำระเงินผ่านอุปกรณ์เคลื่อนที่ และการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์อื่นๆ

ค่าธรรมเนียมเหล่านี้มักมีองค์ประกอบหลายรายการดังต่อไปนี้

• ธรรมเนียมธุรกรรมผ่านบัตรระหว่างธนาคาร
  ธนาคารที่ออกบัตรเรียกเก็บค่าธรรมเนียมธุรกรรมผ่านบัตรระหว่างธนาคาร และโดยปกติแล้วค่าธรรมเนียมประเภทนี้ถือเป็นค่าธรรมเนียมส่วนที่ใหญ่ที่สุดสำหรับการประมวลผลการชําระเงิน จำนวนค่าธรรมเนียมจะกําหนดโดยเครือข่ายบัตร และโดยทั่วไปแล้วไม่สามารถต่อรองได้

• ค่าธรรมเนียมการประเมิน
  เครือข่ายบัตรจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการประเมิน ซึ่งมีจำนวนน้อยกว่าค่าธรรมเนียมการทําธุรกรรมบัตรระหว่างธนาคาร แต่ก็มีแนวโน้มที่จะไม่สามารถต่อรองได้

• ค่าธรรมเนียมที่ผู้ประมวลผลบวกเพิ่ม
  นี่คือค่าธรรมเนียมที่ผู้ประมวลผลการชําระเงินเรียกเก็บ ซึ่งเป็นบริษัทที่มอบบริการประมวลผลธุรกรรมผ่านบัตรสําหรับธุรกิจ ค่าธรรมเนียมนี้มักจะต่อรองได้และอาจแตกต่างกันอย่างมากระหว่างผู้ประมวลผลแต่ละราย

ผู้ประมวลผลการชําระเงินบางรายอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสําหรับบริการต่างๆ เช่น การดึงเงินคืน การเข้าถึงเกตเวย์การชําระเงิน หรือการปฏิบัติตามข้อกําหนดของ PCI และอื่นๆ จํานวนที่แน่นอนของค่าธรรมเนียมเหล่านี้อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ เช่น ประเภทของธุรกรรม (ที่จุดขายหรือทางออนไลน์) ประเภทของบัตรที่ใช้ (บัตรเดบิตหรือเครดิต บัตรแบบสะสมรางวัลหรือไม่สะสมรางวัล) และลักษณะของธุรกิจ

ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงินสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่

โดยทั่วไปแล้ว ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงินจะถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายที่จําเป็นสําหรับธุรกิจ และหักลดหย่อนภาษีได้ในหลายเขตอํานาจศาล รวมถึงสหรัฐอเมริกา โดยจะรวมถึงค่าธรรมเนียมสำหรับธุรกรรมบัตรเครดิต แพลตฟอร์มการชำระเงินออนไลน์ และแม้แต่ค่าธรรมเนียมธนาคารที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมของธุรกิจ

เอกสารเผยแพร่ 535 ของ IRS ให้คำแนะนำทั่วไปเกี่ยวกับสิ่งที่ถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนได้ ต่อไปนี้คือประเด็นสําคัญจากเอกสารนี้

• ค่าใช้จ่ายตามปกติและค่าใช้จ่ายที่จําเป็น
  เพื่อให้หักลดหย่อนภาษีได้ ค่าใช้จ่ายของธุรกิจต้องเป็นค่าใช้จ่ายทั้งตามปกติและจําเป็น ค่าใช้จ่ายตามปกติหมายถึงค่าใช้จ่ายทั่วไปที่เป็นที่ยอมรับในธุรกิจหรือการค้าของคุณ ค่าใช้จ่ายที่จําเป็นหมายถึงค่าใช้จ่ายที่เป็นประโยชน์และเหมาะสมกับการค้าหรือธุรกิจของคุณ

• ค่าใช้จ่ายปัจจุบันเทียบกับค่าใช้จ่ายด้านทุน
  โดยปกติแล้ว ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจะหักลดหย่อนได้ในปีที่เกิดค่าใช้จ่ายดังกล่าว อย่างไรก็ตาม หากค่าใช้จ่ายดังกล่าวส่งผลให้เกิดประโยชน์ที่ยาวนานเกินกว่าหนึ่งปี (เช่น การซื้ออุปกรณ์) อาจจำเป็นต้องบันทึกเป็นทุนและหักค่าเสื่อมราคาในเมื่อเวลาผ่านไป แทนที่จะหักทั้งหมดในคราวเดียว

• ค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลเทียบกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
  มีเพียงส่วนของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเท่านั้นที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ หากค่าใช้จ่ายเป็นแบบส่วนบุคคลบางส่วนและธุรกิจบางส่วน จะต้องแบ่งค่าใช้จ่ายอย่างเหมาะสม

ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงินสามารถหักลดหย่อนได้เนื่องจากถือเป็นต้นทุนที่จำเป็นในการทำธุรกิจ โดยปกติค่าธรรมเนียมเหล่านี้จะจัดอยู่ในหมวดหมู่ของ "ค่าธรรมเนียมธนาคาร" หรือค่าธรรมเนียมที่คล้ายกันในส่วน Schedule C (แบบฟอร์ม 1040), กําไรหรือการสูญเสียจากธุรกิจสําหรับกิจการที่มีเจ้าของคนเดียว หรือส่วนที่สอดคล้องกันของแบบแสดงรายการภาษีสําหรับบริษัท ห้างหุ้นส่วน หรือนิติบุคคลธุรกิจอื่นๆ

ค่าธรรมเนียมธุรกรรมสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่

โดยทั่วไปแล้ว ค่าธรรมเนียมธุรกรรมที่เกิดขึ้นผ่านผู้ประมวลผลการชําระเงินมักจะหักลดหย่อนภาษีได้ เนื่องจากค่าธรรมเนียมเหล่านี้ถือเป็นค่าใช้จ่ายตามปกติและค่าใช้จ่ายที่จําเป็นที่เกี่ยวข้องกับการดําเนินธุรกิจของคุณโดยตรง การหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมธุรกรรมทําให้คุณลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งส่งผลให้ประหยัดภาษีได้

โปรดบันทึกค่าธรรมเนียมธุรกรรมให้ถูกต้องหากคุณวางแผนจะหักลดหย่อนภาษีธุรกิจของคุณ การดำเนินการนี้หมายถึงการเก็บใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ และใบแจ้งยอดที่ผู้ประมวลผลการชำระเงินให้ไว้เป็นหลักฐานค่าธรรมเนียมที่ชำระไป บันทึกเหล่านี้จะช่วยยืนยันการหักลดหย่อนและสนับสนุนการยื่นภาษีของคุณ

ค่าธรรมเนียมผู้ค้าสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่

ค่าธรรมเนียมการค้าที่เกิดขึ้นจากธุรกิจโดยทั่วไปจะสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ ค่าธรรมเนียมเหล่านี้ถือเป็นค่าใช้จ่ายตามปกติและจําเป็น ซึ่งเกี่ยวข้องกับการดําเนินธุรกิจโดยตรง เมื่อยอมรับการชําระเงินด้วยบัตรเครดิตจากลูกค้า คุณสามารถหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บโดยผู้ประมวลผลการชําระเงินหรือผู้ให้บริการผู้ค้า ซึ่งจะช่วยลดรายรับที่ต้องเสียภาษีและเพิ่มการประหยัดภาษี

โปรดบันทึกค่าธรรมเนียมผู้ค้าไว้เพื่อให้มั่นใจว่าจะลดหย่อนได้อย่างถูกต้อง เก็บใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ หรือใบแจ้งยอดที่ได้รับจากผู้ประมวลผลการชําระเงินหรือผู้ให้บริการผู้ค้าเป็นเอกสารประกอบของค่าธรรมเนียมที่ชําระ เพื่อสนับสนุนการหักลดหย่อนภาษีของคุณในกรณีที่มีการตรวจสอบภาษี

โปรดทราบว่ากฎหมายภาษีอาจแตกต่างกันไป โดยขึ้นอยู่กับเขตอํานาจศาลของคุณ แม้กฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางจะอนุญาตให้หักลดหย่อนค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงินได้ แต่ก็ยังควรปรึกษากับเจ้าหน้าที่ด้านภาษีหรือนักบัญชีที่คุ้นเคยกับกฎและข้อบังคับด้านภาษีเฉพาะในตำแหน่งที่ตั้งที่คุณดําเนินธุรกิจ การได้รับคำแนะนำเฉพาะบุคคลตามสถานการณ์ทางธุรกิจของคุณนั้นถือเป็นสิ่งที่มีค่า ซึ่งช่วยให้มั่นใจว่าคุณจะได้รับส่วนลดสูงสุดที่เข้าเกณฑ์ ในขณะที่ยังปฏิบัติตามกฎหมายภาษีที่เกี่ยวข้องทั้งหมดอีกด้วย

แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสําหรับการหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงิน

เมื่อหักค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงินจากภาษีของคุณ หรือเตรียมพร้อมสำหรับฤดูกาลภาษีครั้งถัดไป นี่คือแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดบางประการที่คุณสามารถปฏิบัติตามเพื่อให้ช่วงเวลาเสียภาษีราบรื่นยิ่งขึ้น

• การบันทึกข้อมูลที่ถูกต้อง
  การเก็บใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ และเอกสารประกอบอื่นๆ ไว้เพื่อยืนยันการหักลดหย่อนถือเป็นสิ่งสำคัญ กฎที่ดี: หากคุณจะหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายใดๆ จากภาษี คุณจะต้องมีเอกสารมาสนับสนุน กำหนดกระบวนการที่ทำให้การรวบรวมและจัดระเบียบเอกสารนี้เป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินธุรกิจของคุณเป็นประจำ เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องค้นหาข้อมูลในช่วงยื่นภาษี

• แยกค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายส่วนบุคคล
  แยกค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและส่วนตัวที่เกี่ยวข้องกับการประมวลผลการชำระเงินให้ชัดเจน หักลดหย่อนเฉพาะค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการดําเนินธุรกิจของคุณโดยตรง การแยกบัญชีธนาคารหรือการใช้ซอฟต์แวร์บัญชีจะช่วยให้ติดตามและจําแนกค่าใช้จ่ายได้อย่างถูกต้อง

• จัดประเภทค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้อง
  ใช้แบบฟอร์มและหมวดหมู่ภาษีที่เหมาะสมเมื่อรายงานค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงิน ตัวอย่างเช่น ในสหรัฐอเมริกา เจ้าของกิจการที่เป็นบุคคลเดียวจะรายงานค่าธรรมเนียมเหล่านี้ในส่วน "ค่าธรรมเนียมธนาคาร" ใน Schedule C (แบบฟอร์ม 1040)

• ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
  บทความนี้ให้ข้อมูลพื้นฐาน ไม่ใช่คำแนะนำที่ปรับตามรายบุคคล และไม่สามารถทดแทนคำแนะนำของผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีได้ ทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือนักบัญชีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งเชี่ยวชาญด้านภาษีธุรกิจ เพื่อช่วยคุณจัดการกับความซับซ้อนของกฎหมายภาษี ระบุการหักลดหย่อนที่เข้าเงื่อนไข และปรับแต่งกลยุทธ์ทางภาษีของคุณ ผู้เชี่ยวชาญสามารถให้คําแนะนําเฉพาะบุคคลที่เหมาะกับธุรกิจของคุณและตรวจสอบให้มั่นใจว่ามีการปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษี

• ติดตามข้อมูลอัปเดต
  นโยบายภาษีไม่ใช่สิ่งที่คงที่ในการทำธุรกิจ แต่มีแนวโน้มที่จะเปลี่ยนแปลงไปทุกปี ติดตามข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับกฎระเบียบและแนวทางปฏิบัติด้านภาษีที่เกี่ยวข้อง สมัครรับข้อมูลจากแหล่งข้อมูลด้านภาษีอย่างเป็นทางการ เข้าร่วมการสัมมนาในสถานที่หรือการสัมมนาทางเว็บ และปรึกษาแหล่งข้อมูลที่มีชื่อเสียงเพื่อให้ทราบข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงที่อาจส่งผลต่อการหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงิน