Los métodos de pago electrónicos están ganando un impulso significativo: se espera que los ingresos globales de pagos alcancen $2.4 billones para 2029. A medida que más empresas amplían su huella de comercio electrónico y aceptan mayores volúmenes de pagos digitales, comprender las implicaciones fiscales de las comisiones por procesamiento de pagos es importante para maximizar las deducciones y reducir la carga fiscal general.

Las comisiones por procesamiento de pagos generalmente se consideran un gasto empresarial deducible. A continuación, analizaremos cómo las comisiones por procesamiento de pagos afectan los impuestos de las empresas, a fin de que tengas el conocimiento necesario para obtener cada beneficio fiscal al que tu empresa tenga derecho. Cuando comprendes las prácticas recomendadas para deducir estas comisiones, puedes perfeccionar la estrategia fiscal de tu empresa y maximizar tus resultados financieros.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué son las comisiones por el procesamiento de pagos?
  
• ¿Las comisiones por el procesamiento de pagos desgravan fiscalmente?
  
• ¿Las comisiones de las transacciones se desgravan fiscalmente?
  
• ¿Las comisiones de los comerciantes se desgravan fiscalmente?
  
• Cómo reclamar las comisiones de procesamiento de pagos y transacciones como gasto empresarial en tu declaración de impuestos
  
• Prácticas recomendadas para desgravar las comisiones por el procesamiento de pagos
  
• Cómo puede ayudar Stripe Payments
  

¿Qué son las comisiones por el procesamiento de pagos?

Las comisiones por procesamiento de pagos son cargos que las empresas deben pagar a cambio de utilizar los servicios de procesamiento de pagos, los cuales facilitan las transacciones entre la empresa y sus clientes. Estos servicios permiten que las empresas acepten tarjetas de crédito y débito, carteras digitales, pagos móviles y otros pagos electrónicos.

Estas comisiones suelen englobar varios componentes:

• Comisiones de intercambio: los bancos emisores cobran comisiones de intercambio y este tipo de comisión por lo general representa la mayor parte de las comisiones por procesamiento de pagos. Las establecen las redes de tarjeta y, por lo general, no son negociables. Suelen oscilar entre el 1 % y el 3 % del importe de la transacción más una comisión fija.

• Comisiones de evaluación: las redes de tarjeta cobran comisiones de evaluación. Son menores que las tasas de intercambio, pero también tienden a no ser negociables. Estas suelen oscilar entre, aproximadamente, el 0.10 % y el 0.15 % del total de la transacción.

• Recargo del procesador: es la comisión que cobra el procesador de pagos, que es la empresa que presta el servicio de procesar transacciones con tarjeta para la empresa. Esta comisión suele ser negociable y puede variar considerablemente de un procesador a otro. Con frecuencia se presenta como un porcentaje del total de la transacción más una comisión fija.

Algunos procesadores de pagos también cobran comisiones adicionales por servicios como la gestión de contracargos, el acceso a la pasarela de pagos o el cumplimiento de la normativa PCI, entre otros. El importe exacto de estas comisiones puede variar según varios factores, como el tipo de transacción (en persona frente a en línea), el tipo de tarjeta utilizada (débito frente a crédito, tarjeta de recompensas frente a tarjeta sin recompensas) y la naturaleza del negocio.

¿Las comisiones por el procesamiento de pagos desgravan fiscalmente?

Por lo general, se consideran un gasto necesario de la empresa y desgravan fiscalmente en muchas jurisdicciones, incluido Estados Unidos. Esto incluye las comisiones por transacciones con tarjeta de crédito, plataformas de pagos online e incluso comisiones bancarias relacionadas con las transacciones comerciales.

Estas comisiones generalmente se clasifican bajo la categoría de «comisiones bancarias» o similares en el Anexo C (Formulario 1040), Ganancias o pérdidas del negocio para propietarios únicos y trabajadores independientes, o en la parte correspondiente de la declaración de impuestos para corporaciones, sociedades u otras entidades empresariales.

La Publicación 535 del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos) ofrece orientación general sobre lo que se puede considerar un gasto empresarial deducible. Aquí se presentan algunos puntos clave de este documento:

• Gastos ordinarios y necesarios: para ser deducible, un gasto empresarial debe ser tanto ordinario como necesario. Un gasto ordinario se define como aquel que es común y aceptado en tu actividad o negocio. Un gasto necesario se define como aquel que es útil y apropiado para tu actividad o negocio.

• Gastos corrientes frente a gastos de capital: los gastos empresariales generalmente son deducibles en el año en que se incurren. Sin embargo, si el gasto genera un beneficio que durará más de un año (como la compra de equipos), puede que sea necesario capitalizarlo y depreciarlo a lo largo del tiempo, en lugar de deducirlo de una sola vez.

• Gastos personales frente a gastos empresariales: solo la parte empresarial de un gasto es deducible. Si un gasto es en parte personal y en parte empresarial, debe dividirse de manera adecuada.

¿Las comisiones de las transacciones se desgravan fiscalmente?

Las comisiones por transacción en las que se incurre a través de un procesador de pagos son generalmente deducibles de impuestos, ya que también se consideran gastos ordinarios y necesarios directamente relacionados con la operación de tu empresa. Esto incluye las comisiones por transacciones de criptomonedas, que también son deducibles de impuestos. Si deduces las comisiones por transacciones, puedes reducir tus ingresos sujetos a impuestos, lo que resulta en un ahorro fiscal.

Mantén registros precisos de las comisiones de las transacciones si planeas deducirlas de los impuestos de tu empresa. Esto significa conservar las facturas, los recibos y los extractos proporcionados por el procesador de pagos como evidencia de las comisiones pagadas. Estos registros te ayudarán a corroborar tus deducciones y respaldar tus declaraciones fiscales.

¿Las comisiones de los comerciantes se desgravan fiscalmente?

Las comisiones del comerciante en las que incurren las empresas generalmente son deducibles de impuestos. Estas comisiones se consideran gastos ordinarios y necesarios directamente asociados con la operación de tu empresa. Cuando aceptas pagos con tarjeta de crédito de tus clientes, puedes deducir las comisiones que cobra el procesador de pagos o el proveedor de servicios para comerciantes, y reducir así tus ingresos sujetos a impuestos y aumentar el ahorro fiscal.

Asimismo, para garantizar deducciones precisas, mantén registros de las comisiones del comerciante en las que incurres. Conserva facturas, recibos o estados de cuenta proporcionados por tu procesador de pagos o proveedor de servicios para comerciantes como documentación de las comisiones pagadas a fin de respaldar tu deducción en caso de una auditoría fiscal.

Las leyes fiscales pueden variar según la jurisdicción. Si bien las leyes fiscales federales suelen permitir la deducción de las comisiones por procesamiento de pagos, sigue siendo una buena idea consultar con un experto tributario o contador que esté familiarizado con las normas y regulaciones fiscales específicas de los lugares donde realizas negocios.

Cómo reclamar las comisiones de procesamiento de pagos y transacciones como gasto empresarial en tu declaración de impuestos

A continuación, se explica cómo reclamar estas comisiones deducibles de impuestos:

• Categorizar las comisiones correctamente: las comisiones por procesamiento de pagos generalmente se clasifican como un gasto empresarial ordinario y necesario, y por lo general se registran como «cargos bancarios», «comisiones del comerciante» o «comisiones por procesamiento de pagos» en tus libros contables.

• Reunir documentación: recopila los estados de cuenta mensuales de tu proveedor de pagos que muestren todas las comisiones cobradas durante el año fiscal. La mayoría de los proveedores ofrecen un resumen anual de comisiones.

• Registrar las comisiones en tu software de contabilidad: asegúrate de que todas las comisiones estén registradas en tu sistema de contabilidad bajo la categoría de gasto correspondiente, para que se reflejen correctamente en tus estados financieros.

• Deducir en el formulario fiscal correcto: para propietarios únicos, debe informarse en el Anexo C (Formulario 1040) en «Otros gastos». Para sociedades y S-corps, debe informarse en el Formulario 1065 o el Formulario 1120-S, respectivamente. Las C-corps informan en el Formulario 1120.

• Consultar a un experto tributario: las comisiones por procesamiento suelen ser sencillas de deducir, pero si tus comisiones son considerables o la estructura de tu empresa es compleja, un experto tributario puede asegurarse de que se categoricen de manera óptima y de que no se omita nada.

Prácticas recomendadas para desgravar las comisiones por el procesamiento de pagos

Cuando desgraves las comisiones por procesamiento de pagos de tus impuestos o te prepares para la próxima temporada de impuestos, estas son algunas de las prácticas recomendadas que puedes seguir para que la temporada de impuestos sea más fácil:

• Llevar registros precisos: es importante conservar las facturas, los recibos y cualquier otra documentación de respaldo que justifique tus deducciones. Una buena norma: si vas a desgravar algún gasto en la declaración de tus impuestos, necesitas tener la documentación que lo respalde. Establece procesos para que la acumulación y organización de esta documentación sea una parte regular de tus operaciones comerciales, para que no tengas que buscarla en el momento de la declaración de impuestos.

• Separar los gastos empresariales de los personales: distingue claramente entre los gastos empresariales y personales relacionados con el procesamiento de pagos. Desgrava solo las comisiones que están directamente asociadas con las operaciones de tu empresa. Mantener cuentas bancarias separadas o utilizar un software de contabilidad puede ayudar a realizar un seguimiento y categorizar los gastos correctamente.

• Clasificar los gastos correctamente: usa los formularios fiscales y categorías adecuadas cuando informas las comisiones por procesamiento de pagos. Por ejemplo, en EE. UU., los propietarios únicos informan estas comisiones bajo «comisiones bancarias» en el Anexo C (Formulario 1040). El formulario correcto para que una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) informe estas comisiones en EE. UU. depende de cómo esté estructurada y cómo tribute. Una SRL de un solo miembro informa las comisiones en el Anexo C (Formulario 1040), una SRL de varios miembros lo hace en el Formulario 1065, una SRL que tributa como S-Corp usa el Formulario 1120-S y una SRL que tributa como C-Corp usa el Formulario 1120. Las SRL generalmente reportan las comisiones bajo «comisiones bancarias».

• Consultar a un experto tributario: artículos como este proporcionan información básica, no orientación personalizada, y no sustituyen el asesoramiento de un experto tributario. Trabaja con un experto tributario o contador calificado que se especialice en impuestos empresariales para ayudarte a navegar las complejidades de las leyes fiscales, identificar deducciones elegibles y perfeccionar tu estrategia fiscal.

• Mantenerse informado: las políticas fiscales no son una parte estática de hacer negocios: tienden a cambiar de año en año. Mantente actualizado sobre las regulaciones y directrices fiscales relevantes, suscríbete a recursos fiscales oficiales, asiste a seminarios o seminarios web y consulta fuentes de confianza para estar al tanto de los cambios que podrían afectar la deducibilidad de las comisiones por procesamiento de pagos. En EE. UU., generalmente hay pocas limitaciones para deducir las comisiones de procesamiento para las empresas, excepto en casos específicos, como cuando una empresa se clasifica como una actividad pasiva o cuando las comisiones de procesamiento están vinculadas a la adquisición de un activo a largo plazo. Sin embargo, las limitaciones siempre pueden cambiar, por lo que es importante estar actualizado.

Cómo puede ayudar Stripe Payments

Stripe Payments permite que las empresas configuren y acepten más de 125 métodos de pago, incluidas las transferencias de crédito ACH. Ofrece una solución de pagos global y unificada que permita que cualquier empresa (desde startups en crecimiento hasta corporaciones globales) acepte pagos en línea, en persona y en todo el mundo.

Con Stripe Payments, puedes hacer lo siguiente:

• Conciliar pagos de forma automática: concilia de forma sencilla transferencias de crédito ACH con un pago o factura específica con un motor de conciliación automático que usa cuentas bancarias virtuales para cada cliente y herramientas para la resolución de problemas.

• Simplificar los reembolsos: procesa los reembolsos o la devolución del exceso de fondos al cliente.

• Optimizar tu experiencia del proceso de compra: crea una experiencia para el cliente sin problemas y ahorra miles de horas de ingeniería con interfaces de usuario de pago prediseñadas y Link, la cartera digital de Stripe.

• Llegar a nuevos mercados más rápido: conéctate con clientes de todo el mundo y reduce la complejidad y los costos de la gestión de múltiples monedas mediante opciones de pago transfronterizas, disponibles en 195 países y en más de 135 monedas.

• Unificar los pagos electrónicos y en persona: crea una experiencia de comercio unificado en todos los canales, tanto en línea como en persona, para personalizar las interacciones, recompensar la lealtad y aumentar los ingresos.

• Mejorar el rendimiento de los pagos: aumenta los ingresos con una gama de herramientas de pago personalizables y fáciles de configurar, que incluyen protección contra fraudes que no requiere programación, además de funcionalidades avanzadas para mejorar las tasas de autorización.

• Avanzar más rápido con una plataforma flexible y confiable para el crecimiento: desarrolla tu negocio sobre una plataforma diseñada a fin de crecer contigo, con un tiempo de actividad histórico del 99,999 % y una confiabilidad líder en el sector.

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