จากข้อมูลของรายงานการค้าระหว่างประเทศประจำเดือนของกระทรวงเศรษฐกิจ การค้า และธุรกิจ มีบริษัทสเปนส่งออกผลิตภัณฑ์และบริการรวม 51,677 แห่งในเดือนมกราคม 2026 คิดเป็นการเพิ่มขึ้น 10.7% เมื่อเทียบกับปีที่ผ่านมา แนวโน้มนี้เห็นได้ชัดเจนว่านับตั้งแต่ปี 2021 มูลค่าการส่งออกของสเปนเติบโตขึ้นมากกว่า 7.2 หมื่นล้านยูโร

ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา สเปนได้นำมาตรการต่างๆ มาใช้เพื่อส่งเสริมการส่งออก เช่น เงินอุดหนุนของ ICEX เพื่อลดต้นทุนในการขยายธุรกิจออกไปนอกสเปน อย่างไรก็ตาม ขั้นตอนทางราชการของประเทศมีความเข้มงวดและอาจจัดการได้ยากหากคุณเพิ่งเคยดำเนินการเป็นครั้งแรก ในบทความนี้ เราจะอธิบายข้อกำหนดในการส่งออกจากสเปน วิธีลดความซับซ้อนของขั้นตอนต่างๆ และประโยชน์ของการทำงานร่วมกับแพลตฟอร์มระหว่างประเทศเพื่อจัดการการชำระเงินเพื่อการส่งออกของคุณ

ประเด็นสำคัญ

• หากต้องการส่งออกจากสเปน คุณต้องเตรียมเอกสารทั่วไปหลายฉบับ เช่น รายการบรรจุภัณฑ์ ใบตราส่งสินค้า CMR และเอกสารค้ำประกันศุลกากร ATA
  
• ธุรกรรมแต่ละประเภทมีข้อกำหนดเฉพาะ เช่น การรายงานหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการจัดหาภายในประเทศสมาชิก หรือการส่งเอกสารแสดงการดำเนินงานทางศุลกากร (Single Administrative Document หรือ SAD) สำหรับการส่งออก
  
• การส่งออกจากสเปนจะใช้ได้ก็ต่อเมื่อมีเอกสารประกอบเป็นใบแจ้งหนี้มาตรฐาน และในบางกรณีต้องเป็นใบแจ้งหนี้ชั่วคราวและใบแจ้งหนี้ศุลกากร
  
• เพื่อให้การส่งออกมีผลสมบูรณ์ตามวัตถุประสงค์ทางภาษี คุณต้องกำหนดรหัส TARIC ให้กับสินค้า ยื่นใบศุลกากร Intrastat และกรอกแบบฟอร์ม 303, 390 และ 349\
  

การส่งออกแบบใดที่ถือเป็นการส่งออกจากประเทศสเปน

ข้อบังคับกำหนดไว้ว่าการส่งออกเป็นธุรกรรมการขายนอกเหนือจากเขตอำนาจศาลด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม อาณาเขตที่อยู่ภายใต้เขตอำนาจศาลด้านภาษีมูลค่าเพิ่มคือ Territorio de Aplicación del Impuesto (TAI) การส่งออกแบ่งออกเป็น 2 หมวดหมู่ดังนี้:

• ประเทศที่ไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของสหภาพยุโรป: ในหมวดหมู่นี้ โมร็อกโกและสหรัฐอเมริกาเป็น 2 ประเทศที่พบบ่อยที่สุดในการส่งออก
  
• อาณาเขตสหภาพยุโรปที่ไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของ TAI (เช่น “อาณาเขตที่ 3”): ตัวอย่างเช่น อาณาเขตของหมู่เกาะคานารี เซวตา และเมลียาของสเปน
  

นอกจากนี้ ธุรกรรมดังกล่าวจะต้องเป็นไปตามเกณฑ์ต่อไปนี้โดยขึ้นอยู่กับว่ามีการซื้อขายสินค้าใด:

• ผลิตภัณฑ์: สินค้าได้รับการขนส่งออกไปนอกอาณาเขตศุลกากรของสหภาพยุโรป
  
• บริการ: บริการที่ถือว่ามีการนำมาใช้งานหรือดำเนินการภายนอกสหภาพยุโรปอย่างมีประสิทธิภาพ
  

อย่างไรก็ตาม เพื่อให้บทความนี้มีความสมบูรณ์และเป็นประโยชน์มากยิ่งขึ้น เราจะถือว่าการส่งออกยังครอบคลุมธุรกรรม 2 ประเภทที่ข้อบังคับไม่ได้จัดประเภทเป็นการ “ส่งออก” ซึ่งได้แก่:

• การจัดหาภายในชุมชน: การขายสินค้าหรือบริการระหว่าง 2 ธุรกิจหรือผู้เชี่ยวชาญ 2 คนในรัฐของประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปที่แตกต่างกัน
  
• การขายทางไกล: ธุรกรรมกับบุคคลทั่วไปในสหภาพยุโรป
  

ข้อกำหนดด้านเอกสารสำหรับการส่งออกจากสเปน

เพื่อให้การส่งออกเป็นไปอย่างราบรื่น ไม่มีเหตุขัดข้อง ความล่าช้า หรือบทลงโทษ การจัดทำเอกสารให้ถูกต้องจึงเป็นเรื่องสำคัญ เพื่อให้หน่วยงานศุลกากรตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดได้ มาดูข้อกำหนดด้านเอกสารทั่วไปที่บริษัทส่งออกในสเปนต้องปฏิบัติตามกัน

• อัปเดตแบบฟอร์ม 036
  คุณต้องแก้ไขคำประกาศสำมะโนประชากรในแบบฟอร์ม 036 เพื่อระบุขอบเขตเขตแดนของกิจกรรมการส่งออกของคุณ ซึ่งได้แก่ ในประเทศ ระหว่างประเทศ หรือสหภาพยุโรป ในกรณีหลัง คุณต้องทำเครื่องหมายในช่อง 130 เพื่อลงทะเบียนในทะเบียนผู้ประกอบการภายในชุมชน (ROI)

• เตรียมรายการบรรจุหีบห่อ
  รายการบรรจุหีบห่อคือเอกสารควบคุมที่ให้รายละเอียดเกี่ยวกับสินค้าทั้งหมดที่จัดส่งไปต่างประเทศ เพื่ออำนวยความสะดวกในการตรวจสอบของตัวแทนศุลกากร รายการดังกล่าวจะต้องระบุจำนวนบรรจุภัณฑ์ (แต่ละรายการระบุด้วยหมายเลขอ้างอิงแยกกัน) รวมถึงน้ำหนักและสิ่งที่อยู่ภายใน

• จัดการเอกสารการขนส่ง
  เมื่อมีการส่งออกสินค้าที่จับต้องได้ สินค้าเหล่านั้นจะต้องมีเอกสารการขนส่งแนบมาด้วย เอกสารที่ใช้กันอย่างแพร่หลายที่สุดคือ "ใบนำส่งสินค้า CMR" (มาจากตัวย่อภาษาฝรั่งเศสสำหรับอนุสัญญาว่าด้วยสัญญาการขนส่งสินค้าทางถนนระหว่างประเทศ) เอกสารนี้ต้องมีข้อมูลต่อไปนี้

  • สินค้าที่ขนส่งและปริมาณของแต่ละรายการ
    
  • วันที่และประเทศที่รับและจัดส่ง
    
  • รายละเอียดผู้ขาย ผู้ซื้อ และบริการขนส่ง
    

• จัดการเอกสารประกันภัย
  หากข้อกำหนดของธุรกรรมระบุว่าผู้ขายต้องรับความเสี่ยงในการขนส่ง ผู้ขายจำเป็นต้องทำประกันภัยที่ครอบคลุมความเสียหายหรือสูญหายที่อาจเกิดขึ้นระหว่างการจัดส่งและรับใบรับรองที่เกี่ยวข้อง

• จัดการ ATA Carnet
  หากคุณส่งออกสินค้าที่จะส่งกลับสเปนในภายหลัง เช่น วัสดุประกอบสำหรับงานแสดงสินค้าระหว่างประเทศที่ส่งคืนหลังงานแสดงสินค้า คุณจะใช้ ATA Carnet เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีศุลกากรได้ เอกสารเหล่านี้ออกให้โดยหอการค้าและมีผลบังคับใช้ในทุกประเทศที่ลงนามในอนุสัญญา ATA

• รับเอกสารที่พิสูจน์แหล่งกำเนิด
  หากหน่วยงานศุลกากรในประเทศปลายทางหรือลูกค้าของคุณต้องการหลักฐานเกี่ยวกับแหล่งกำเนิดสินค้าที่จับต้องได้ คุณต้องขอใบรับรองแหล่งกำเนิดสินค้า ซึ่งออกให้โดยหอการค้าตามกฎหมาย 4/2014 หากสินค้าถูกส่งออกนอกสหภาพยุโรป คุณต้องแนบใบรับรอง EUR.1 (เอกสารรับรองแหล่งกำเนิดของสินค้า) หรือระบุข้อมูลนี้ในใบแจ้งหนี้หากคุณอยู่ในทะเบียนผู้ส่งออกที่ลงทะเบียนแล้ว (REX)

• รับเอกสารที่เกี่ยวข้องกับผลิตภัณฑ์
  สินค้าส่งออกบางรายการอาจอยู่ภายใต้ข้อผูกพันในการรับเอกสารที่รับรองการปฏิบัติตามข้อกำหนด ตัวอย่างเช่น บริษัทสเปนที่ส่งออกผลิตภัณฑ์อาหารทางการเกษตร อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ หรือแบตเตอรี่ ต้องมีใบรับรอง SOIVRE (ตัวย่อภาษาสเปนสำหรับบริการตรวจสอบ เฝ้าระวัง และควบคุมการส่งออกอย่างเป็นทางการ) ซึ่งรับประกันว่าคุณภาพเชิงพาณิชย์ของสินค้านั้นเพียงพอและเป็นไปตามข้อกำหนดด้านกฎระเบียบ

• เก็บรักษาเอกสารการส่งออก
  หากการส่งออกจากสเปนได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณต้องแสดงหลักฐานต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีของสเปนว่าสินค้าได้ออกจากอาณาเขตของสเปนแล้ว โดยใช้เอกสารประกอบ เช่น ใบส่งสินค้าจากบริษัทขนส่ง

ข้อกำหนดเฉพาะสำหรับการจัดหาสินค้าและบริการภายในชุมชน

บริษัทส่งออกของสเปนหลายแห่งส่งสินค้าไปยังประเทศในสหภาพยุโรปประเทศอื่น ซึ่งเป็นประเภทการจัดหาสินค้าและบริการภายในชุมชนที่คิดเป็นสัดส่วน 63.9% ของสินค้าที่จับต้องได้ทั้งหมดที่ส่งออกในเดือนมกราคม 2026 ตามรายงานการค้าระหว่างประเทศรายเดือน ในกรณีเหล่านี้ จำเป็นต้องมีข้อมูลต่อไปนี้

• ลงทะเบียนใน ROI
  ข้อกำหนดประการแรกสำหรับการจัดหาสินค้าหรือบริการภายในชุมชนจากสเปนคือ การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในยุโรป ซึ่งคุณจะต้องขอจดทะเบียนใน ROI โดยใช้แบบฟอร์ม 036.

• รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชน
  เมื่อใบสมัครใช้งานของคุณได้รับการอนุมัติ หน่วยงานจัดเก็บภาษีของสเปน (AEAT) จะกำหนดหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชน (หรือที่เรียกว่าหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปหรือตัวย่อภาษาสเปนว่า NIF-IVA) ให้กับคุณ หาก AEAT ไม่ตอบกลับภายใน 3 เดือนหลังจากส่งแบบฟอร์ม 036 การไม่ตอบกลับของหน่วยงานจะถือว่าเป็นการปฏิเสธใบสมัครใช้งานของคุณ ในกรณีเหล่านี้ หากคุณสันนิษฐานว่าการจดทะเบียนของคุณได้รับการดำเนินการโดยอัตโนมัติแล้ว และคุณออกใบแจ้งหนี้โดยไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณจะถูกปรับตามระเบียบที่เกี่ยวข้อง

• เพิ่มลงในระบบแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่ม (VIES)
  เมื่อได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว คุณจะอยู่ในรายการระบบแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่ม (VIES) โดยอัตโนมัติ

• ตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้า
  สำหรับธุรกรรม B2B ก่อนดำเนินการจัดหาสินค้าและบริการภายในชุมชน คุณจำเป็นต้องตรวจสอบความถูกต้องของหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้า หากหมายเลขที่ระบุไม่ถูกต้อง ธุรกรรมจะไม่ถือเป็นการจัดหาสินค้าและบริการภายในชุมชน และจะไม่สามารถใช้ข้อยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มตามปกติได้

ข้อกำหนดเฉพาะสำหรับการส่งออกนอกชุมชน

โดยทั่วไป การจัดส่งนอกชุมชน หรือการจัดส่งไปยังอาณาเขตนอกสหภาพยุโรปหรือ "อาณาเขตที่สาม" ของสหภาพยุโรป เกี่ยวข้องกับความซับซ้อนของระบบราชการที่มากกว่า ธุรกรรมประเภทนี้คิดเป็นสัดส่วน 36.1% ของสินค้าส่งออกทั้งหมดในเดือนมกราคม 2026. เอกสารที่บริษัทสเปนต้องใช้สำหรับการส่งออกผลิตภัณฑ์มีดังต่อไปนี้

• หมายเลขทะเบียนและการระบุตัวตนผู้ดำเนินการทางเศรษฐกิจ (EORI)
  ในการส่งออกสินค้าไปยังอาณาเขตนอกสหภาพยุโรป คุณต้องมีหมายเลขทะเบียนและการระบุตัวตนผู้ดำเนินการทางเศรษฐกิจ (EORI) นี่คือรหัสตัวเลขเฉพาะที่หน่วยงานศุลกากรของสเปนกำหนดให้กับบริษัทต่างๆ เพื่อลงทะเบียนกิจกรรมทางเศรษฐกิจข้ามพรมแดน หมายเลข EORI สำหรับผู้ส่งออกชาวสเปนจะขึ้นต้นด้วยรหัส ISO "ES" เสมอ ตามด้วยหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (NIF) ของบริษัท

• เอกสารการบริหารงานแบบรวมศูนย์ (SAD)
  ทุกครั้งที่คุณส่งออกสินค้า คุณต้องส่งเอกสารการบริหารงานแบบรวมศูนย์ (SAD) ซึ่งไม่เพียงแต่ทำหน้าที่ด้านศุลกากรเท่านั้น แต่ยังกำหนดภาษีและอากรที่เกี่ยวข้องอีกด้วย

• ใบรับรองมาตรฐานสากลสำหรับมาตรการสุขอนามัยพืช (ISPM) ฉบับที่ 15
  หากคุณใช้พาเลท กล่อง หรือบรรจุภัณฑ์ไม้ที่ไม่ผ่านการบำบัดอื่นๆ ในการขนส่งสินค้าไปยังประเทศนอกสหภาพยุโรป คุณต้องแสดงให้เห็นว่าปฏิบัติตามมาตรการสุขอนามัยพืชที่เกี่ยวข้องโดยใช้ใบรับรอง ISPM ฉบับที่ 15 ในการดำเนินการดังกล่าว บรรจุภัณฑ์แต่ละชิ้นจะต้องมีเครื่องหมายที่ติดไว้หลังจากขั้นตอนการลอกเปลือกและการบำบัดที่เหมาะสม เช่น การอบด้วยความร้อน

ข้อกำหนดสำหรับ Invoicing เพื่อการส่งออกจากสเปน

การสร้างใบแจ้งหนี้ระหว่างประเทศสมาชิกหรือใบแจ้งหนี้เพื่อการส่งออกนั้นซับซ้อนกว่าการออกใบแจ้งหนี้มาตรฐานในสเปน เนื่องจากมักมีข้อกำหนดมากมาย เพื่อให้แน่ใจว่าเอกสารมีผลสมบูรณ์ตามกฎหมายและเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี โปรดตรวจสอบว่าคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมดต่อไปนี้

การเตรียมใบแจ้งหนี้ชั่วคราว

ในบางกรณี (เช่น การส่งออกสินค้าตัวอย่างฟรี) คุณจำเป็นต้องให้ใบแจ้งหนี้ชั่วคราวแก่ลูกค้าเพื่อยืนยันรายละเอียดของธุรกรรมก่อนออกใบแจ้งหนี้ฉบับจริง แม้จะไม่ได้บังคับในกรณีของคุณ แต่ขอแนะนำให้ออกใบแจ้งหนี้ชั่วคราวเพื่อให้ข้อเสนอทางการค้าเป็นทางการ

การเตรียมใบแจ้งหนี้ศุลกากร

บางประเทศกำหนดให้สินค้าต้องมีใบแจ้งหนี้ศุลกากรแนบมาด้วย ซึ่งระบุจำนวนเงินทั้งหมดและราคาขายรวม

ในบางกรณี เช่น กับสหรัฐอเมริกา ใบแจ้งหนี้การค้ามาตรฐานที่ได้รับการรับรองจากสถานกงสุลที่เกี่ยวข้องก็เพียงพอแล้ว อย่างไรก็ตาม เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของประเทศอื่นๆ เช่น แคนาดาที่ต้องการข้อมูลเกี่ยวกับบรรจุภัณฑ์เพื่อการส่งออกและรายละเอียดอื่นๆ ที่ไม่มีในใบแจ้งหนี้การค้าทั่วไป คุณจำเป็นต้องออกเอกสารเฉพาะ

การเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้

การรวมภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้หรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับว่าการขายเกี่ยวข้องกับสินค้าหรือบริการที่เป็นรูปธรรม ตำแหน่งที่ตั้งของธุรกรรม และผู้รับเป็นธุรกิจหรือบุคคลทั่วไปเป็นหลัก โดยสรุปแล้ว เราได้เตรียมตาราง 2 ตารางเพื่อระบุว่าใบแจ้งหนี้ที่ส่งให้ลูกค้าต่างประเทศควรรวมภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ ดังนี้

ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้สำหรับการจัดหาภายในประเทศสมาชิก

ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้เพื่อการส่งออก

กล่าวโดยสรุปก็คือ ธุรกรรมหลายรายการจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มและบางรายการอาจต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน แต่ในบางครั้งก็อาจถูกเรียกเก็บภาษีในประเทศปลายทางด้วยเช่นกัน ตัวอย่างเช่น หากคุณขายบริการดิจิทัล เช่น การสร้างร้านค้าออนไลน์ หรือการขายสิทธิ์การใช้งาน SaaS แม้ว่าธุรกิจของคุณจะไม่ได้ตั้งอยู่ในประเทศของลูกค้า คุณอาจต้องแจ้งเสียภาษีในประเทศนั้น โดยเฉพาะหากปริมาณการขายของคุณมีมูลค่าสูงมาก

ในส่วนของข้อกำหนดนี้ แต่ละประเทศต่างมีข้อบังคับเป็นของตนเอง คุณจึงจำเป็นต้องตรวจสอบเกณฑ์ขั้นต่ำของแต่ละเขตอำนาจศาล หากต้องการลดความซับซ้อนและหลีกเลี่ยงปัญหาของขั้นตอนนี้ ขอแนะนำให้ผสานการทำงานกับเครื่องมือด้านภาษีอัตโนมัติอย่างเช่น Stripe Tax ซึ่งจะคอยแจ้งเตือนผ่านการแจ้งเตือนอัตโนมัติเมื่อยอดขายของคุณใกล้ถึงเกณฑ์ที่กำหนดให้คุณต้องเก็บภาษีในอีกประเทศ

การระบุข้อมูลบังคับในใบแจ้งหนี้

เมื่อต้องจัดเตรียมใบแจ้งหนี้สำหรับการจัดหาหรือการส่งออกภายในชุมชน คุณจำเป็นต้องระบุรายละเอียดเพิ่มเติมมากมาย นอกเหนือไปจากที่ระบุไว้ในใบแจ้งหนี้ภายในประเทศ ลองมาดูกันว่ามีอะไรบ้าง:

ข้อมูลเพิ่มเติมสำหรับใบแจ้งหนี้ถึงบริษัทในสหภาพยุโรป

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของผู้ขาย: นอกเหนือจากข้อมูลบริษัทที่ต้องระบุในใบแจ้งหนี้ทั้งหมด (เช่น ชื่อบริษัทและที่อยู่เพื่อการเสียภาษี) จะต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของบริษัทผู้ขายด้วยเช่นกัน
  
• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้า: หากบริษัทที่ทำการสั่งซื้อได้รับการจดทะเบียนใน ROI จะต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของบริษัทดังกล่าวไว้พร้อมกับรายละเอียดระบุตัวตนอื่นๆ
  
• เหตุผลการยกเว้น: สาเหตุที่การจัดหาสินค้าภายในชุมชนได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม เช่น “การจัดหาภายในชุมชนได้รับการยกเว้นตามมาตรา 25 ของกฎหมาย 37/1992 ว่าด้วยภาษีมูลค่าเพิ่มและมาตรา 6.1.j. ของพระราชกฤษฎีกา 1619/2012 เมื่อวันที่ 30 พฤศจิกายน”
  

ข้อมูลเพิ่มเติมสำหรับใบแจ้งหนี้ถึงบุคคลทั่วไปในสหภาพยุโรป

• รายละเอียดผู้ขาย: หากบริษัทที่ทำการขายทางไกลได้รับการจดทะเบียนใน ROI จะต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มไว้เป็นส่วนหนึ่งของข้อมูลระบุตัวตน
  
• รายละเอียดบุคคลทั่วไป: ระบุข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าปลายทางที่ทำการสั่งซื้อ ไม่จำเป็นต้องระบุตามหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (NIF) หรือบัตรประจำตัวประชาชน (DNI) หากไม่พบตัวตนของลูกค้า (เช่น เมื่อออกใบแจ้งหนี้แบบง่าย) จะต้องตรวจสอบตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าโดยใช้หลักฐาน 2 ชิ้นที่สอดคล้องกัน (เช่น ที่อยู่ IP และรายละเอียดธนาคาร) เพื่อใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศปลายทาง
  
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม: ใบแจ้งหนี้ควรมีรายละเอียดแบบแยกรายการของภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
  • ภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน: ยอดขายทางไกลรายปีน้อยกว่า 10,000 ยูโร
    
  • ภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศปลายทาง: ยอดขายทางไกลรายปีมากกว่า 10,000 ยูโร
    

ข้อมูลเพิ่มเติมสำหรับใบแจ้งหนี้ถึงบริษัทที่อยู่นอกสหภาพยุโรป

• ระบบการจำแนกพิกัดศุลกากร (Harmonized System หรือ HS): รหัสการค้าระหว่างประเทศนี้จะระบุถึงผลิตภัณฑ์ที่มีการจัดส่ง และจะนำมาใช้คำนวณภาษีศุลกากร
  
• ข้อกำหนดการค้าระหว่างประเทศ (Incoterms): ข้อกำหนดเหล่านี้จะอธิบายถึงเงื่อนไขของข้อตกลง (เช่น ฝ่ายใดต้องรับความเสี่ยงและเมื่อใด หรือวิธีการจัดสรรต้นทุน) แม้ว่าจะไม่ใช่ข้อบังคับ แต่ขอแนะนำให้ระบุข้อกำหนดนี้ไว้ในใบแจ้งหนี้ด้วยเช่นกัน
  
• ต้นทางและปลายทางของสินค้า: ใบแจ้งหนี้จะต้องระบุอย่างชัดเจนว่ากำลังจัดส่งสินค้าจากสเปนไปยังประเทศที่ไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของสหภาพยุโรป
  
• สกุลเงินของธุรกรรม: แม้ว่าจะชำระเงินเป็นสกุลยูโรตามปกติโดยไม่คำนึงถึงประเทศของลูกค้า แต่ก็สามารถใช้สกุลเงินอื่นในใบแจ้งหนี้ได้อย่างถูกกฎหมาย เช่น หากคุณส่งใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าในบราซิล คุณอาจใช้สกุลเงินเรียลบราซิล
  
• อัตราแลกเปลี่ยนที่นำมาใช้: หากมีการออกใบแจ้งหนี้ในสกุลเงินที่ไม่ใช่สกุลยูโร จะต้องระบุอัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้เพื่อคำนวณจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มในสกุลยูโร
  
• ราคาต่อหน่วยและยอดรวม: ใบแจ้งหนี้จะต้องระบุราคาแบบแยกรายการสำหรับแต่ละผลิตภัณฑ์หรือบริการ และแสดงมูลค่ารวมของธุรกรรมดังกล่าว
  
• เงื่อนไขการชำระเงิน: ใบแจ้งหนี้จะต้องระบุรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการชำระเงิน และกรอบเวลาที่ให้ลูกค้าชำระเงินจำนวนดังกล่าวหลังจากได้รับสินค้า
  
• ค่าระวางสินค้า: จะต้องระบุต้นทุนและวิธีการในการขนส่งสินค้า
  
• จำนวนเงินประกัน:: หากมีการประกันความรับผิดสำหรับการส่งมอบสินค้า คุณจะต้องใส่จำนวนเงินดังกล่าวไว้บนใบแจ้งหนี้ด้วย
  
• เหตุผลของการยกเว้น: หากใบแจ้งหนี้ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม จะต้องระบุเหตุผลของการยกเว้นด้วย แนวทางปฏิบัติที่พบบ่อยที่สุดคือการอ้างอิงมาตรา 21 ของกฎหมาย 37/1992
  

ข้อมูลเพิ่มเติมสำหรับใบแจ้งหนี้ถึงบุคคลทั่วไปที่อยู่นอกสหภาพยุโรป

นอกเหนือจากคอนเทนต์ที่ต้องระบุสำหรับใบแจ้งหนี้ถึงบริษัทที่อยู่นอกสหภาพยุโรปแล้ว จะต้องระบุข้อมูลต่อไปนี้ด้วย:

• เหตุผลที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม: หากใบแจ้งหนี้ระบุถึงการขายสินค้าที่จับต้องได้ จะมีการนำข้อยกเว้นมาใช้ หากใบแจ้งหนี้ระบุถึงการให้บริการ โดยทั่วไปจะเป็นธุรกรรมที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งในทั้ง 2 กรณีนี้ จะต้องระบุเหตุผลที่ใบแจ้งหนี้ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม
  

ข้อกำหนดทางภาษีสำหรับการส่งออกจากสเปน

ข้อกำหนดทางภาษีแตกต่างกันไปตามปัจจัยต่างๆ เช่น ปริมาณธุรกรรมและประเภทสินค้าที่คุณจัดส่ง ดังนั้น การรับทราบข้อบังคับในปัจจุบันจึงเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้คุณปฏิบัติตามและหลีกเลี่ยงบทลงโทษได้ เราได้เตรียมสรุปข้อผูกพันหลักๆ ไว้ดังนี้

• กำหนดรหัส TARIC
  คุณจำเป็นต้องกำหนดรหัส TARIC (Integrated Tariff of the European Communities) ให้กับรายการสินค้าแต่ละรายการ ซึ่งประกอบด้วยตัวเลข 10 หลักและใช้เพื่อจัดประเภทสินค้าที่มีตัวตน โดยรหัสนี้จะเป็นตัวกำหนดภาษีศุลกากร ภาษี และข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง หากต้องการค้นหารหัส TARIC สำหรับสินค้าที่คุณจัดส่ง โปรดใช้เครื่องมือค้นหา TARIC ของคณะกรรมาธิการยุโรป

• ยื่นใบศุลกากร Intrastat
  หากคุณมีการจัดหาสินค้าภายในประเทศสมาชิกมูลค่าตั้งแต่ 400,000 ยูโรขึ้นไปต่อปี คุณจะต้องยื่นใบศุลกากรทางสถิติของ Intrastat ทุกเดือน ซึ่งใช้เพื่อรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับการส่งออกและการนำเข้าภายในสหภาพยุโรป

• กรอกแบบฟอร์ม 303 และแบบฟอร์ม 390
  การส่งออกและการจัดหาภายในประเทศสมาชิกจากสเปนจะต้องรวมอยู่ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มรายไตรมาส (ยื่นโดยใช้แบบฟอร์ม 303) โดยไม่คำนึงถึงประเทศปลายทาง แม้ว่าธุรกรรมดังกล่าวจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มก็ตาม นอกจากนี้ ต้องยื่นแบบฟอร์ม 390 ซึ่งเป็นสรุปธุรกรรมทั้งหมดที่ดำเนินการในระหว่างปีปฏิทิน ภายในเดือนมกราคมด้วย

• รายงานการจัดหาภายในประเทศสมาชิกในแบบฟอร์ม 349
  การขายให้กับลูกค้าที่เป็นธุรกิจในสหภาพยุโรปจะต้องรายงานในแบบฟอร์ม 349 ซึ่งสรุปการจัดหาภายในประเทศสมาชิกทั้งหมด

Stripe ช่วยคุณรับชำระเงินและจัดการการส่งออกจากสเปนได้อย่างไร

ข้อกำหนดจำนวนมากสำหรับการส่งออกจากสเปนจะกำกับดูแลขั้นตอนการออกใบแจ้งหนี้ของลูกค้าและบริษัทต่างชาติ ซึ่งจะเกี่ยวข้องกับการออกเอกสารที่เป็นไปตามข้อบังคับและยืนยันถึงการชำระเงินที่ได้รับจากทุกที่ทั่วโลก เมื่อใช้ Stripe Payments คุณจะรับชำระเงินได้ในกว่า 195 ประเทศ รวมถึงแสดงราคาให้ลูกค้าเห็นได้ในสกุลเงินท้องถิ่นของตน

นอกจากนี้ Payments จะนำเสนอวิธีการชำระเงินที่ลูกค้าต้องการโดยอัตโนมัติ อย่างเช่น บัตรเครดิตและบัตรเดบิต, กระเป๋าเงินดิจิทัล, ตัวเลือกการชำระเงินแบบผ่อนชำระ ตลอดจนวิธีการชำระเงินตามภูมิภาคอีกมากมาย ตัวอย่างเช่น การที่ลูกค้าในจีนสามารถชำระเงินด้วย Alipay ได้จะช่วยปรับปรุงคอนเวอร์ชันในการชำระเงินให้เพิ่มขึ้นเป็น 91% ขณะที่การรับชำระเงินด้วย Pix ในบราซิลจะส่งผลให้มีคอนเวอร์ชันเพิ่มขึ้น 31%

นอกจากนี้ Stripe App Marketplace ซึ่งเป็นไลบรารีของแอปพลิเคชันที่มีการผสานการทำงานอย่างราบรื่นร่วมกับแพลตฟอร์มการชำระเงินของคุณและปรับเปลี่ยนให้เข้ากับความต้องการเฉพาะในการส่งออกของธุรกิจคุณ ยังช่วยลดความซับซ้อนในการจัดหาสินค้าและการส่งออกภายในชุมชนของบริษัทได้อีกด้วย

แอปพลิเคชันหนึ่งที่มีใน Stripe App Marketplace ก็คือ Invopop ซึ่งเป็นโซลูชันที่พัฒนาขึ้นในสเปน โดยมีฟังก์ชันการทำงานเฉพาะเพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายของสเปน ฟังก์ชันการทำงานหนึ่งที่สำคัญที่สุดก็คือการผสานการทำงานอย่างสมบูรณ์เข้ากับระบบ VERI*FACTU ซึ่งเป็นข้อบังคับเรื่องการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ฉบับใหม่ที่คาดว่าจะเริ่มบังคับใช้ในเดือนมกราคม 2027\ นอกจากนี้ Invopop ยังเป็นไปตามข้อบังคับระดับภูมิภาคบางอย่าง อย่างเช่น TicketBAI ในแคว้นบาสก์

อีกแอปพลิเคชันหนึ่งก็คือ Billit ซึ่งเป็นแพลตฟอร์มที่บุกเบิกในด้านการรับรองความสอดคล้องตามข้อกำหนดเรื่องการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ต่างๆ ทั่วทั้งสหภาพยุโรป แพลตฟอร์มนี้จะช่วยลดความซับซ้อนของการส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ภายในและภายนอกยุโรป เช่น ไปยังสหรัฐอเมริกา ซึ่งเป็นคู่ค้าที่ใหญ่ที่สุดของสเปนที่อยู่นอกสหภาพยุโรปในเดือนกุมภาพันธ์ 2026 หากต้องการให้ขั้นตอนการออกใบแจ้งหนี้เป็นเรื่องง่ายขึ้น Billit จะเลือกรูปแบบและเครือข่ายการจัดส่งที่ถูกต้องโดยอัตโนมัติตามหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของลูกค้า

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับข้อกำหนดสำหรับการส่งออกจากสเปน