รายงานการค้าต่างประเทศรายเดือนจากกระทรวงเศรษฐกิจ พาณิชย์ และธุรกิจเผยว่าในปี 2025 การส่งออกของสเปนไปยังสหรัฐอเมริกามีมูลค่าเกิน 16,700 ล้านยูโร ตัวเลขนี้คิดเป็น 4.3% ของการส่งออกทั้งหมดของสเปน และทำให้สหรัฐอเมริกาเป็นผู้นำเข้าสินค้ารายใหญ่เป็นอันดับหกของสเปน โดยอยู่ในอันดับที่สูงกว่าประเทศในยุโรป อย่าง โปแลนด์และเนเธอร์แลนด์ และเป็นผู้นำในบรรดาประเทศนอกสหภาพยุโรป แซงหน้าโมร็อกโก ซึ่งเป็นประเทศเพื่อนบ้านที่สเปนได้รักษาความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดมาโดยตลอด

อย่างไรก็ตาม การส่งออกผลิตภัณฑ์และบริการไปยังสหรัฐอเมริกาจำเป็นต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันทางกฎหมายต่างๆ เช่น การจัดทำเอกสารการขายแต่ละครั้งผ่านใบแจ้งหนี้ที่โดยทั่วไปจะซับซ้อนกว่าใบแจ้งหนี้ในประเทศ เนื่องจากมีภาระผูกพันที่ต้องระบุข้อมูลเพิ่มเติม ในบทความนี้ เราจะอธิบายวิธีการออกใบแจ้งหนี้ในสหรัฐอเมริกาจากสเปน พร้อมบอกรายละเอียดเฉพาะของกระบวนการ

เนื้อหาหลักในบทความ

• วิธีออกใบแจ้งหนี้ให้กับธุรกิจในสหรัฐอเมริกาจากสเปน
  
• วิธีออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าทั่วไปในสหรัฐอเมริกาจากสเปน
  
• กฎระเบียบเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้ในสหรัฐอเมริกาจากสเปน
  
• ข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ที่ออกในสเปนให้กับผู้รับในสหรัฐอเมริกา
  
• วิธีที่ Stripe สามารถช่วยคุณออกใบแจ้งหนี้ในสหรัฐอเมริกาจากสเปน
  

วิธีออกใบแจ้งหนี้ให้กับธุรกิจในสหรัฐอเมริกาจากสเปน

ในกรณีส่วนใหญ่ คุณไม่จำเป็นต้องรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ของสเปนในใบแจ้งหนี้ที่ส่งออกจากสเปนให้กับลูกค้าธุรกิจในสหรัฐอเมริกาก็ได้ อย่างไรก็ตาม การส่งออกทั้งหมดจะต้องรายงานในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มรายไตรมาส (แบบ 303)

นอกจากนี้ คุณต้องแนบประกาศทางกฎหมายในใบแจ้งหนี้ โดยอธิบายว่าเหตุใดธุรกรรมจึงไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม:

• สำหรับรายการที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม: "ธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มตามมาตรา 69 ของกฎหมาย 37/1992"
  
• สำหรับธุรกรรมที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม: "การส่งออกที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มตามมาตรา 21 ของกฎหมาย 37/1992"
  

การปรับใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับธุรกิจในสหรัฐอเมริกา จะแตกต่างออกไปขึ้นอยู่กับว่าคุณกำลังขายสินค้าหรือบริการอยู่:

ใบแจ้งหนี้สำหรับผลิตภัณฑ์ที่ขายให้กับธุรกิจในสหรัฐอเมริกา

การขายสินค้าให้กับธุรกิจในสหรัฐอเมริกาจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน หากเป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้

• สินค้าจำหน่ายจากประเทศสเปน
  
• สินค้าถูกขนส่งไปยังสหรัฐอเมริกา
  
• คุณมีเอกสารที่จำเป็นเพื่อแสดงและพิสูจน์ต่อสำนักงานบัญชีตัวแทนกรมสรรพากรของสเปน (AEAT) ว่าธุรกรรมเหล่านี้ถือเป็นการส่งออก ตัวอย่างของเอกสารดังกล่าว คือเอกสารการบริหารเดี่ยว (SAD) ซึ่งนอกจากจะใช้ในกระบวนการศุลกากรแล้ว ยังใช้กำหนดภาษีและอากรที่เกี่ยวข้องอีกด้วย
  

ในทางกลับกัน หากธุรกิจซื้อสินค้าในสเปน และสินค้านั้นไม่ได้ออกจากประเทศ ธุรกรรมดังกล่าวจะอยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน

ใบแจ้งหนี้สำหรับบริการที่ขายให้กับธุรกิจในสหรัฐอเมริกา

โดยทั่วไปแล้ว การขายบริการให้กับธุรกิจในสหรัฐอเมริกาจะไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน เนื่องจากกฎระเบียบถือว่าบริการดังกล่าวจะเกิดขึ้นในประเทศของลูกค้า ดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องระบุภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้

แต่ทั้งนี้ ธุรกรรมต่างๆ จะอยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปนเมื่อมีการให้บริการหรือใช้งานบริการนั้นๆ จริงหรือใช้จริงในสเปน ไม่ว่าสำนักงานใหญ่ของลูกค้าจะตั้งอยู่ที่ใดในสหรัฐอเมริกาก็ตาม กรณีเช่นนี้เกิดขึ้นในกรณีของบริการที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ การเข้าชมงานอีเวนต์ การจัดเลี้ยง การเช่ารถระยะสั้น หรือการขนส่งผู้โดยสาร

วิธีออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าทั่วไปในสหรัฐอเมริกาจากสเปน

เช่นเดียวกับความสัมพันธ์ระหว่างธุรกิจกับธุรกิจ (B2B) หากคุณออกใบแจ้งหนี้ให้กับบุคคลทั่วไปในสหรัฐอเมริกา จะมีความแตกต่างที่สำคัญที่คุณควรทราบดังนี้

ใบแจ้งหนี้สำหรับผลิตภัณฑ์ที่ขายให้กับลูกค้าทั่วไปในสหรัฐอเมริกา

เมื่อผู้รับใบแจ้งหนี้สำหรับการขายผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้เป็นบุคคลธรรมดาในสหรัฐอเมริกา กฎที่มีผลใช้งานจะเป็นกฎเดียวกันกับกรณีที่ผู้รับเป็นธุรกิจ หมายความว่า ไม่จำเป็นต้องรวมภาษีมูลค่าเพิ่มก็ได้ ตราบเท่าที่ผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้ถูกส่งออกจากสหภาพยุโรป ในกรณีเช่นนี้ ใบแจ้งหนี้จะต้องระบุเหตุผลในการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างชัดเจน และต้องเก็บรักษา SAD ไว้

ใบแจ้งหนี้สำหรับบริการที่ขายให้กับลูกค้าทั่วไปในสหรัฐอเมริกา

• บริการทั่วไป
  โดยทั่วไปแล้ว การให้บริการแก่ลูกค้าทั่วไปจะถูกจัดเก็บภาษีในประเทศที่ผู้ให้บริการดำเนินงานอยู่ ดังนั้น ใบแจ้งหนี้จำนวนมากที่ออกให้กับบุคคลทั่วไปในสหรัฐอเมริกาจึงมักรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปนไว้ด้วย อย่างไรก็ตาม ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา 69 ข้อ 2 ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน บริการบางประเภท (เช่น บริการให้คำปรึกษา การให้คำปรึกษา และการแปล) จะถือว่าดำเนินการในสหรัฐอเมริกา แม้ว่าธุรกิจจะให้บริการจากสเปนก็ตาม ในกรณีเช่นนี้ ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับบุคคลทั่วไปในสหรัฐอเมริกาไม่ควรรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน เนื่องจากจะถูกถือให้เป็นธุรกรรมที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• บริการที่ให้บริการหรือใช้จริงในประเทศสเปน
  หากบุคคลทั่วไปในสหรัฐอเมริกาใช้บริการในสเปน ใบแจ้งหนี้จะต้องรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปนด้วย เช่นเดียวกับธุรกรรมแบบ B2B
  
• บริการทางอิเล็กทรอนิกส์
  หากคุณจำหน่ายบริการดิจิทัล เช่น การฝึกอบรมออนไลน์หรือซอฟต์แวร์ ซึ่งเป็นธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีในสหรัฐอเมริกา คุณจะต้องออกใบแจ้งหนี้โดยไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน โปรดคำนึงว่า สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี การขายทั้งบริการทั่วไปและบริการอิเล็กทรอนิกส์จะถือว่าดำเนินการในประเทศของลูกค้าของคุณ ดังนั้น ถึงแม้ธุรกิจของคุณจะไม่มีที่ตั้งทางกายภาพในสหรัฐอเมริกา คุณก็อาจต้องชำระภาษีที่เกี่ยวข้องในประเทศนั้น โดยเฉพาะหากปริมาณการขายบริการอิเล็กทรอนิกส์ในประเทศของคุณนั้นสูงมาก
  

สำหรับข้อกำหนดสุดท้ายนี้ แต่ละประเทศจะมีข้อบังคับของตนเอง ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องตรวจสอบเกณฑ์เฉพาะสำหรับเขตอำนาจศาลแต่ละเขต ในกรณีของสหรัฐอเมริกา อัตราภาษีการขายจะไม่ได้แตกต่างกันเพียงในระดับรัฐเท่านั้น เพราะยังแตกต่างกันตามมณฑลหรือแม้แต่เมืองด้วย

สหรัฐอเมริกามีเขตอำนาจศาลภาษีการขายกว่าหลายพันแห่ง จึงเป็นหนึ่งในประเทศที่มีความซับซ้อนทางภาษีมากที่สุด เพื่อลดความซับซ้อนในการเก็บภาษีและหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจเกิดขึ้น เราขอแนะนำให้ผสานการทำงานเครื่องมือภาษีอัตโนมัติไว้ เช่น Stripe Tax ซึ่งจะแจ้งให้คุณทราบผ่านการแจ้งเตือนอัตโนมัติ เมื่อจำนวนการขายของคุณใกล้ถึงเกณฑ์การขายที่กำหนดให้คุณต้องเก็บภาษีในเขตอำนาจศาลที่กำหนด

กฎระเบียบเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้ในสหรัฐอเมริกาจากสเปน

ในประเทศสเปน กระบวนการออกใบแจ้งหนี้ในสหรัฐอเมริกาอยู่ภายใต้กฎระเบียบหลัก 2 ข้อต่อไปนี้

• พระราชบัญญัติ 1619/2012
  พระราชบัญญัติ 1619/2012 ซึ่งเป็นบัญญัติที่อนุมัติกฎระเบียบว่าด้วยภาระผูกพันในการออกใบแจ้งหนี้ ได้อ้างอิงไว้อย่างชัดเจนในมาตรา 2 เกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้ธุรกิจต่างประเทศจากสเปน โดยเฉพาะเรื่องการกำหนดให้ต้องออกใบแจ้งหนี้และทำสำเนาเมื่อขายผลิตภัณฑ์หรือให้บริการแก่ลูกค้านอกสหภาพยุโรป
  
• กฎหมายเลขที่ 37/1992
  กฎหมายเลขที่ 37/1992 หรือกฎหมายภาษีมูลค่า จะระบุว่าใบแจ้งหนี้ที่ออกจากสเปนให้กับธุรกิจหรือบุคคลต่างชาติใบใดบ้างที่ต้องมีหรือไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มภาษาสเปน ด้วยเหตุนี้ จึงกำหนดกฎสถานที่และข้อยกเว้นต่างๆ เพื่อใช้พิจารณาว่าธุรกรรมที่ออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าต่างประเทศ จะถือว่าเกิดขึ้นในสเปนหรือในต่างประเทศ
  

ข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ที่ออกในสเปนให้กับผู้รับในสหรัฐอเมริกา

เมื่อเตรียมใบแจ้งหนี้สำหรับส่งออกไปยังสหรัฐอเมริกา นอกเหนือจากข้อมูลที่ต้องปรากฏในใบแจ้งหนี้ที่ออกในสเปน จำเป็นต้องระบุชุดรายละเอียดเพิ่มเติม ลองมาดูสิ่งเหล่านั้น

• หมายเลขประจำตัวนายจ้าง: หากคุณกำลังทำธุรกรรมแบบ B2B คุณต้องระบุข้อมูลหมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN)ให้ลูกค้าทราบ โดยจะเป็นหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่กรมสรรพากรสหรัฐอเมริกา (IRS) กำหนดให้กับธุรกิจที่ดำเนินงานในสหรัฐอเมริกา
  
• รหัส HS: รหัสพิกัดศุลกากรระบบฮาร์โมไนซ์ซึ่งมีหน้าที่จำแนกและระบุผลิตภัณฑ์ที่จัดส่ง เจ้าหน้าที่ศุลกากรจะใช้รหัสนี้เพื่อกำหนดภาษีศุลกากรและภาษีที่จะใช้กับสินค้าส่งออก
  
• Incoterm: เงื่อนไขทางการค้าระหว่างประเทศที่สรุปเงื่อนไขของข้อตกลง เช่น ใครเป็นผู้รับผิดชอบความเสี่ยงและวิธีการแบ่งต้นทุนการขนส่ง
  
• ต้นทางและปลายทางของสินค้า: ใบแจ้งหนี้ต้องระบุอย่างชัดเจนว่าสินค้าถูกจัดส่งจากสเปนไปยังสหรัฐอเมริกา
  
• สกุลเงินที่ใช้ทำธุรกรรม: แม้ว่าโดยปกติแล้วการชำระเงินจะดำเนินการโดยใช้สกุลเงินยูโรโดยไม่คำนึงถึงประเทศของลูกค้า แต่ก็อนุญาตตามกฎหมายให้สามารถใช้เงินสกุลดอลลาร์สหรัฐในใบแจ้งหนี้สำหรับการส่งออกไปยังสหรัฐอเมริกาได้
  
• อัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้: หากใบแจ้งหนี้ออกเป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ จะต้องระบุอัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นยูโรด้วย
  
• ราคาต่อหน่วยและราคารวม: ใบแจ้งหนี้ควรระบุจำนวนเงินสำหรับสินค้าหรือบริการแต่ละรายการ และแสดงมูลค่ารวมของสินค้าทั้งหมด
  
• ข้อกำหนดการชำระเงิน: ใบแจ้งหนี้ต้องระบุรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการชำระเงินและวันครบกำหนดเพื่อให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาชำระเงินตามยอดหลังจากได้รับสินค้าแล้ว
  
• ค่าขนส่ง: ต้องระบุค่าใช้จ่ายในการขนส่งสินค้า ตลอดจนวิธีที่ใช้ในการขนส่งสินค้าไปยังสหรัฐอเมริกาด้วย
  
• จำนวนเงินประกัน:: หากมีการประกันความรับผิดสำหรับการส่งมอบสินค้า คุณจะต้องใส่จำนวนเงินดังกล่าวไว้บนใบแจ้งหนี้ด้วย
  
• เหตุผลในการยกเว้น: หากใบแจ้งหนี้ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม จะต้องระบุเหตุผลในการยกเว้น แนวทางปฏิบัติที่พบบ่อยที่สุดคือการอ้างอิงถึงมาตรา 21 ของกฎหมาย 37/1992
  

สรุปแล้ว เราได้เตรียมตาราง 2 ตารางเพื่อแสดงว่าใบแจ้งหนี้ที่ออกให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาต้องรวมภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ รวมถึงข้อมูลเพิ่มเติมที่คุณต้องระบุโดยขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกรรมนั้นๆ

ใบแจ้งหนี้ B2B สำหรับธุรกิจในสหรัฐอเมริกา

ใบแจ้งหนี้ B2C ที่ออกให้กับบุคคลทั่วไปในสหรัฐอเมริกา

วิธีที่ Stripe สามารถช่วยคุณออกใบแจ้งหนี้ในสหรัฐอเมริกาจากสเปน

จากข้อมูลของกระทรวงเศรษฐกิจ พาณิชย์ และธุรกิจ ในปี 2025 การส่งออกของสเปนไปยังสหรัฐอเมริกามีอัตราลดลง 8% เมื่อเทียบเป็นรายปี โดยปัจจัยหนึ่งที่ส่งผลให้เกิดภาวะเศรษฐกิจตกต่ำนี้คือความซับซ้อนของการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีและด้านกฎหมายสำหรับธุรกรรมเหล่านี้ อย่างไรก็ตาม การออกใบแจ้งหนี้ในสหรัฐอเมริกาจากสเปนจะสามารถดำเนินการได้ง่ายขึ้นหากคุณชำระเงินผ่านเกตเวย์การชำระเงินระหว่างประเทศที่ปฏิบัติตามกฎระเบียบปัจจุบัน หากใช้ Stripe Payments คุณจะสามารถรับชำระเงินได้โดยใช้วิธีการชำระเงินที่ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาต้องการ เช่น บัตรเครดิตและบัตรเดบิต กระเป๋าเงินดิจิทัลและแม้กระทั่งตัวเลือกการชำระเงินด้วยการผ่อนชำระด้วยวิธีที่ใช้บริการซื้อตอนนี้ จ่ายทีหลัง (BNPL) เช่น Klarna

นอกจากนี้ Adaptive Pricing จะช่วยให้อัตราราคาของคุณปรับให้เข้ากับตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าโดยอัตโนมัติ ซึ่งจะช่วยให้คุณแสดงราคาเป็นสกุลเงินท้องถิ่นในกว่า 150 ประเทศได้

หากต้องการช่วยให้บริษัทของคุณดำเนินการส่งออกไปยังสหรัฐอเมริกาได้สะดวกขึ้นไปอีก Stripe App Marketplace ก็มีคลังแอปที่ผสานการทำงานกับแพลตฟอร์มการชำระเงินของคุณได้อย่างราบรื่นและปรับให้เข้ากับความต้องการแบบเฉพาะจากธุรกิจของคุณได้

หนึ่งแอปพลิเคชันที่มีในมาร์เก็ตเพลสของแอปอย่าง Billit ซึ่งเป็นแพลตฟอร์มออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ชั้นนำในยุโรป ที่เน้นการปฏิบัติตามข้อกำหนดต่างๆ เกี่ยวกับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ทั่วสหภาพยุโรป แพลตฟอร์มนี้ช่วยลดความยุ่งยากในการส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ให้กับลูกค้าต่างประเทศ เนื่องจากสามารถเลือกรูปแบบและเครือข่ายการส่งมอบที่ถูกต้องโดยอัตโนมัติตามหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของลูกค้า

ในส่วนของ Invopop จะเป็นโซลูชันที่พัฒนาขึ้นในสเปนซึ่งมีฟังก์ชันเฉพาะสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสเปน สิ่งที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งคือการผสานการทำงานกับระบบ VERI*FACTU ซึ่งช่วยให้มั่นใจได้ว่าบันทึกใบแจ้งหนี้ที่ออกจากสเปนไปยังสหรัฐอเมริกาจะถูกส่งไปยัง AEAT แบบเรียลไทม์และไม่มีการเปลี่ยนแปลงใดๆ