จากรายงานการค้าต่างประเทศรายเดือนของกระทรวงเศรษฐกิจ การค้า และวิสาหกิจของสเปน ในเดือนธันวาคม 2025 การส่งออกของสเปนเพิ่มขึ้น 1.4% เมื่อเทียบกับปีก่อนหน้า มูลค่าการส่งออกเกิน 3 หมื่นล้านยูโร ซึ่งรวมถึงการส่งออกไปยังประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรปด้วย โดยธุรกรรมภายในสหภาพยุโรปคิดเป็น 60% ของมูลค่ารวมทั้งหมด

แนวโน้มขาขึ้นนั้นชัดเจน: ในช่วงห้าปีที่ผ่านมา มูลค่าการส่งออกของสเปนเติบโตขึ้นเกือบ 7 พันล้านยูโร ตัวเลขนี้บ่งชี้ว่ามีบริษัทข้ามชาติจำนวนมากขึ้นเรื่อยๆ ที่เข้ามามีส่วนร่วมกับตลาดโลกาภิวัตน์

บทความนี้จะอธิบายวิธีการออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าต่างชาติจากประเทศสเปน รวมถึงระเบียบภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และข้อมูลที่ต้องระบุในใบแจ้งหนี้

เนื้อหาหลักในบทความ

• ข้อกำหนดเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าต่างประเทศจากสเปน
  
• ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้สำหรับลูกค้าต่างประเทศภายในสหภาพยุโรปจากสเปน
  
• ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้สำหรับลูกค้าที่ไม่ใช่ประเทศในสหภาพยุโรปจากประเทศสเปน
  
• ข้อมูลใบแจ้งหนี้ที่จำเป็นสำหรับลูกค้าต่างชาติจากสเปน
  
• Stripe ช่วยคุณออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าต่างชาติจากสเปนได้อย่างไร
  

ข้อกำหนดเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าต่างประเทศจากสเปน

ในประเทศสเปน กระบวนการออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าต่างชาติอยู่ภายใต้กฎระเบียบหลัก 2 ข้อต่อไปนี้

• ระเบียบข้อบังคับเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้
  พระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 1619/2012 ได้อนุมัติระเบียบข้อบังคับเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้ โดยระบุถึงการออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าต่างชาติจากสเปนอย่างชัดเจนในมาตรา 2.2 โดยเฉพาะอย่างยิ่ง กำหนดว่าทุกบริษัทหรือผู้ประกอบวิชาชีพมีหน้าที่ต้องออกใบแจ้งหนี้และสำเนาเมื่อขายสินค้าหรือให้บริการแก่ลูกค้าภายในสหภาพยุโรป (เช่น ธุรกรรมภายในสหภาพยุโรป) และนอกสหภาพยุโรป (เช่น การส่งออก)
  
• กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม
  กฎหมายฉบับที่ 37/1992 หรือที่รู้จักกันในชื่อ "กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม" ระบุว่าเมื่อใดจึงต้องคิดภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน โดยกำหนดหลักเกณฑ์และข้อยกเว้นเกี่ยวกับสถานที่ตั้ง
  

ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้สำหรับลูกค้าต่างประเทศภายในสหภาพยุโรปจากสเปน

การคิดภาษีมูลค่าเพิ่มในใบกำกับภาษีนั้นขึ้นอยู่กับประเภทของการขาย (เช่น สินค้าหรือบริการ) สถานที่ทำธุรกรรม และประเภทของลูกค้า (เช่น บริษัทหรือบุคคลธรรมดา) เป็นหลัก โดยเราได้สรุปรายละเอียดของแต่ละกรณีไว้ด้านล่างแล้ว

ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้สินค้าสำหรับบริษัทในสหภาพยุโรป

สำหรับการออกใบแจ้งหนี้การขายสินค้า การรวมภาษีมูลค่าเพิ่มขึ้นอยู่กับว่าสินค้าดังกล่าวถูกขนส่งออกนอกประเทศสเปนหรือไม่

จัดส่งนอกประเทศสเปน

ในกรณีนี้ ธุรกรรมดังกล่าวเป็นการจัดหาสินค้าภายในประเทศ (ICS) ดังนั้นจึงได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ก็ต้องแสดงหลักฐานเป็นเอกสารต่อกรมสรรพากรของสเปนว่าสินค้าได้ออกจากดินแดนสเปนแล้ว ซึ่งเอกสารดังกล่าวอาจเป็นใบส่งสินค้าจากบริษัทขนส่ง

ซื้อและใช้ในสเปน

หากสินค้าไม่ได้ส่งออกนอกประเทศสเปน ธุรกรรมนั้นจะถือเป็นการขายภายในประเทศและต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราของสเปน กรณีนี้เกิดขึ้นเมื่อบริษัทต่างชาติซื้อสินค้าในสเปนเพื่อนำไปใช้ในประเทศ ตัวอย่างเช่น บริษัทจากโปรตุเกสซื้อวัสดุก่อสร้างในสเปนเพื่อปรับปรุงอาคารในแคว้นกาลิเซีย

ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับใบแจ้งหนี้ค่าบริการสำหรับบริษัทในสหภาพยุโรป

หากใบแจ้งหนี้ระบุว่าเป็นการขายบริการ การคิดภาษีมูลค่าเพิ่มจะขึ้นอยู่กับสถานที่ให้บริการหรือสถานที่ที่ใช้บริการนั้นๆ

ให้บริการนอกประเทศสเปน

ตามกฎทั่วไปแล้ว สถานที่ให้บริการจะตั้งอยู่ในที่ตั้งสำนักงานใหญ่ของลูกค้าในสหภาพยุโรป แต่ก็มีข้อยกเว้นบางประการที่บริการที่ให้กับบริษัทในสหภาพยุโรปจะถือว่ามีการใช้งานหรือดำเนินการอย่างมีประสิทธิภาพในประเทศสเปน

แม้ว่าการให้บริการจะเกิดขึ้นในดินแดนสเปน แต่กฎระเบียบถือว่าธุรกรรมเกิดขึ้นในต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ในกรณีเหล่านี้ ใบแจ้งหนี้จะไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่จะใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มแบบย้อนกลับ แทน ดังนั้นลูกค้าธุรกิจจะต้องแจ้งภาษีทางอ้อมที่เกี่ยวข้องในประเทศของตน เมื่อเกิดกรณีนี้ ใบแจ้งหนี้จะต้องระบุอย่างชัดเจนว่าได้ใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มแบบย้อนกลับแล้ว

ให้บริการในประเทศสเปน

กฎทั่วไปนี้มีข้อยกเว้นหลายประการ หากรายละเอียดในใบแจ้งหนี้เป็นหนึ่งในรายการที่ระบุไว้ด้านล่าง บริการ B2B จะถือว่าได้ดำเนินการในประเทศสเปน ถึงแม้บริษัทของลูกค้าจะมีสำนักงานใหญ่อยู่ต่างประเทศก็ตาม

• อสังหาริมทรัพย์: ซึ่งรวมถึงการให้เช่าพื้นที่เชิงพาณิชย์และงานใดก็ตามที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินดังกล่าว เช่น งานประปา การปรับปรุง หรือบริการทาสี เป็นต้น
  
• การเข้าร่วมงานอีเวนต์เกี่ยวกับอาชีพ: ตัวอย่างเช่น นิทรรศการ งานแสดงสินค้า และการประชุม
  
• บริการจัดเลี้ยง: ตัวอย่างเช่น อาจเป็นการจัดงานเลี้ยงอาหารค่ำของบริษัทฝรั่งเศสในร้านอาหารสเปน
  
• การเช่ารถระยะสั้น: สามารถเช่าได้สูงสุด 30 วัน และสำหรับเรือสามารถเช่าได้นานถึง 90 วัน
  

ใบแจ้งหนี้สำหรับการทำธุรกรรมแบบ B2B ภายในกลุ่มประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปจะไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม หากทั้งสองบริษัทหรือผู้ประกอบวิชาชีพจดทะเบียนอยู่ในทะเบียนผู้ประกอบการภายในกลุ่มประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป (Register of Intracommunity Operators หรือ ROI) และมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในกลุ่มประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปที่ถูกต้อง จึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของทั้งสองฝ่ายในใบแจ้งหนี้ และระบุอย่างชัดเจนว่าธุรกรรมดังกล่าวไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในสเปน

ก่อนออกใบแจ้งหนี้โดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม จะต้องตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้าให้ถูกต้อง หากหมายเลขที่ให้มาไม่ถูกต้อง จะไม่ถือว่าเป็นธุรกรรมภายในกลุ่มประเทศสหภาพยุโรป ดังนั้นจึงต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน ในกรณีดังกล่าว กรมสรรพากรของสเปนจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมนั้น

ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้สำหรับลูกค้าบุคคลในสหภาพยุโรป

เมื่อทำธุรกรรมกับลูกค้าบุคคล จะไม่สามารถใช้ระบบภาษีมูลค่าเพิ่มแบบย้อนกลับได้ ดังนั้นใบแจ้งหนี้ที่ออกให้แก่บุคคลในสหภาพยุโรปจึงรวมภาษีมูลค่าเพิ่มไว้แล้วเสมอ

สินค้าและบริการอิเล็กทรอนิกส์

ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการส่งมอบผลิตภัณฑ์ให้กับบุคคลในประเทศอื่น ๆ ในสหภาพยุโรปเรียกว่า "การขายทางไกล" หมวดหมู่นี้ยังรวมถึงบริการที่ให้บริการทางอิเล็กทรอนิกส์ (เช่น บริการที่ให้บริการทางออนไลน์ทั้งหมด เช่น การโฮสต์เว็บไซต์) โทรคมนาคม การออกอากาศ และบริการโทรทัศน์ด้วย

ในกรณีเหล่านี้ กฎระเบียบได้กำหนดสถานการณ์ที่เป็นไปได้สองประการสำหรับการคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม

• ภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน
  หากยอดขายรวมให้กับบุคคลทั่วไปในสหภาพยุโรป (ไม่รวมยอดขายให้กับลูกค้าชาวสเปน) ไม่เกิน 10,000 ยูโร ในปีปฏิทินก่อนหน้าหรือปีปัจจุบัน จะต้องรวมอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในสเปนด้วย ปัจจุบันอัตราภาษีเหล่านั้นคือ 21%, 10%, 4% และ 0% ตามลำดับ อัตรา 0% ใช้ได้เฉพาะกับการบริจาคเพื่อการกุศลบางประเภท เช่น อาหาร หนังสือ และเวชภัณฑ์
  
• ภาษีมูลค่าเพิ่มต่างประเทศ
  หากยอดขายรวมให้กับบุคคลธรรมดาในสหภาพยุโรป (ไม่รวมยอดขายภายในประเทศสเปน) เกิน 10,000 ยูโร ในปีปฏิทินก่อนหน้าหรือปีปัจจุบัน จะต้องใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศปลายทาง ในกรณีนี้ อัตราภาษีจะแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับประเทศ ตัวอย่างเช่น ภาษีมูลค่าเพิ่มในฝรั่งเศสมีอัตราทั่วไปที่ 20% โดยมีอัตราลดหย่อนสามอัตราคือ 10%, 5.5% และ 2.1% ส่วนอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มทั่วไปในอิตาลีคือ 22% โดยมีอัตรากลางที่ 10% และอัตราลดหย่อนสองอัตราคือ 5% และ 4%
  

ในสหภาพยุโรป ภาษีมูลค่าเพิ่มทุกประเภทถูกรวมไว้ในระบบเดียว คือ ระบบ VAT One Stop Shop (VAT OSS) โดยใช้ระบบนี้ บริษัทต่างๆ สามารถแจ้งและชำระภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายสินค้าแบบ B2C ในสหภาพยุโรปทั้งหมดผ่านทางพอร์ทัลเดียว

ถึงแม้ยอดขายรวมในประเทศอื่นในสหภาพยุโรปจะไม่เกิน 10,000 ยูโร บริษัทก็สามารถเลือกที่จะใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มต่างประเทศได้ นี่เป็นเรื่องปกติในหมู่บริษัทของสเปนที่ขายสินค้าและบริการอิเล็กทรอนิกส์ไปยังประเทศในสหภาพยุโรปที่มีอัตราภาษีต่ำกว่าในสเปน เมื่อเลือกใช้ตัวเลือกนี้แล้ว จะต้องคงไว้เป็นเวลาอย่างน้อยสองปีปฏิทิน

บริการทั่วไป

โดยปกติแล้ว จะมีการคิดภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปนสำหรับใบแจ้งหนี้ค่าบริการทั่วไป กฎระเบียบถือว่าบริการดังกล่าวให้บริการจากสำนักงานใหญ่ของธุรกิจที่ตั้งอยู่ในประเทศสเปน

แต่ก็มีข้อยกเว้นบางประการที่กำหนดให้ต้องใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศปลายทาง เช่น กรณีที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ ตัวอย่างเช่น หากช่างก่ออิฐอิสระจากเมืองกีโรนาทำการปรับปรุงบ้านของบุคคลในฝรั่งเศส พวกเขาจะต้องระบุภาษีมูลค่าเพิ่มของฝรั่งเศสในใบแจ้งหนี้ เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดนี้ ควรลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศของลูกค้า หรือแจ้งภาษีโดยตรงจากสเปนโดยใช้ระบบ VAT OSS

นี่คือข้อมูลสรุปเกี่ยวกับช่วงเวลาที่ควรคิดภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับลูกค้าต่างชาติในสหภาพยุโรป

ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้สำหรับลูกค้าที่ไม่ใช่ประเทศในสหภาพยุโรปจากประเทศสเปน

ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้สำหรับลูกค้าที่อยู่นอกสหภาพยุโรปจะขึ้นอยู่กับประเภทของลูกค้าและสินค้าหรือบริการ เช่นเดียวกับการขายภายในสหภาพยุโรป ถึงแม้การขายส่วนใหญ่ให้กับลูกค้าที่อยู่นอกสหภาพยุโรปจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ก็มีรายละเอียดปลีกย่อยที่สำคัญบางประการที่ควรคำนึงถึง ซึ่งบ่งชี้ว่าเมื่อใดควรเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากบริษัทและบุคคลธรรมดาที่อยู่นอกสหภาพยุโรป โดยนี่คือข้อมูลสรุปของแต่ละกรณี

ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้สำหรับบริษัทนอกสหภาพยุโรป

เมื่อออกใบแจ้งหนี้จากสเปนให้กับลูกค้าธุรกิจนอกสหภาพยุโรป ในกรณีส่วนใหญ่จะไม่จำเป็นต้องรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน แต่ใบแจ้งหนี้จะต้องมีข้อความทางกฎหมายที่ระบุเหตุผลการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม นอกจากนี้ต้องมีการแจ้งการส่งออกทั้งหมดในแบบฟอร์ม 303 ด้วย

การคิดภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้สำหรับบริษัทที่ไม่ได้อยู่ในสหภาพยุโรปอาจแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับว่าขายสินค้าหรือบริการ

ผลิตภัณฑ์

การขายสินค้าให้กับบริษัทนอกสหภาพยุโรปจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน หากเป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้

• สินค้าจำหน่ายจากประเทศสเปน
  
• สินค้ามีการเคลื่อนย้ายไปยังดินแดนนอกสหภาพยุโรป หรือประเทศที่สามภายในสหภาพยุโรป
  
• บริษัทมีเอกสารที่จำเป็นเพื่อแสดงและพิสูจน์ต่อหน่วยงานภาษีของสเปนว่าธุรกรรมดังกล่าวเป็นการส่งออก เช่น Single Administrative Document (SAD) โดยเอกสารฉบับนี้นอกจากจะมีหน้าที่ด้านศุลกากรแล้ว ยังใช้กำหนดภาษีและอัตราภาษีศุลกากรที่อาจต้องชำระอีกด้วย
  

ในทางกลับกัน หากบริษัทนอกสหภาพยุโรปซื้อสินค้าในสเปน และสินค้านั้นไม่ได้ออกจากดินแดนของประเทศสเปน ธุรกรรมดังกล่าวจะอยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน

บริการ

โดยทั่วไปแล้ว การขายบริการให้กับบริษัทนอกสหภาพยุโรปจะไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน เนื่องจากกฎระเบียบถือว่าการทำธุรกรรมดังกล่าวเกิดขึ้นในประเทศของลูกค้า ดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องระบุภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้

แต่ทั้งนี้ ธุรกรรมต่างๆ จะอยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปนเมื่อมีการให้บริการหรือใช้งานบริการนั้นๆ ในสเปน ไม่ว่าสำนักงานใหญ่ของลูกค้าต่างชาติจะตั้งอยู่ที่ใดก็ตาม กรณีเช่นนี้เกิดขึ้นในกรณีของบริการที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ การเข้าชมงานอีเวนต์ การจัดเลี้ยง การเช่ารถระยะสั้น และการขนส่งผู้โดยสาร

ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้สำหรับลูกค้าบุคคลทั่วไปนอกสหภาพยุโรป

สินค้าที่จับต้องได้

เมื่อผู้รับใบแจ้งหนี้สำหรับการขายสินค้าเป็นบุคคลธรรมดาที่ไม่ใช่พลเมือง.oสหภาพยุโรป กฎจะใช้บังคับเสมือนเป็นบริษัท ไม่จำเป็นต้องรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม ตราบใดที่สินค้าออกจากสหภาพยุโรป หากเป็นเช่นนั้น จำเป็นต้องระบุรายละเอียดในใบแจ้งหนี้ถึงเหตุผลที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม และต้องเก็บรักษาเอกสาร SAD ไว้ด้วย

บริการ

• บริการทั่วไป
  โดยทั่วไปแล้ว ค่าบริการจะถูกเก็บภาษีในประเทศที่ผู้ประกอบวิชาชีพให้บริการนั้น ใบแจ้งหนี้จำนวนมากที่ส่งให้บุคคลนอกสหภาพยุโรปจะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปนไว้ด้วย แต่บริการบางอย่างถือว่าดำเนินการนอกประเทศสเปน แม้ว่าธุรกิจจะให้บริการนั้นจากประเทศสเปนก็ตาม เรื่องนี้มีการกำหนดไว้ในวรรค 2 ของมาตรา 69 ในกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งบริการเหล่านี้ได้แก่ การให้คำปรึกษา การให้คำแนะนำ และการแปล หากตรงตามเงื่อนไขตรงนี้ ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้แก่บุคคลนอกสหภาพยุโรปก็ไม่ควรรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปนไว้
  
• บริการที่ให้บริการหรือใช้ในประเทศสเปน
  หากบุคคลที่ไม่ใช่พลเมืองสหภาพยุโรปใช้บริการในสเปน ใบแจ้งหนี้จะต้องรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปนด้วย เช่นเดียวกับธุรกรรมแบบ B2B
  
• บริการทางอิเล็กทรอนิกส์
  สำหรับบริการดิจิทัล เช่น การฝึกอบรมออนไลน์หรือซอฟต์แวร์ ธุรกรรมจะถูกเก็บภาษีในประเทศปลายทาง ใบแจ้งหนี้จะต้องออกโดยไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี การขายทั้งบริการทั่วไปและบริการอิเล็กทรอนิกส์จะถูกบันทึกในประเทศของลูกค้า ดังนั้น ถึงแม้ธุรกิจจะไม่มีที่ตั้งทางกายภาพในประเทศนั้น ก็อาจต้องชำระภาษีที่เกี่ยวข้องในต่างประเทศ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากปริมาณการขายบริการอิเล็กทรอนิกส์ในประเทศนั้นสูง
  

สำหรับข้อกำหนดสุดท้ายนี้ แต่ละประเทศมีกฎระเบียบของตนเอง การตรวจสอบขีดจำกัดเฉพาะของแต่ละเขตอำนาจศาลจึงเป็นสิ่งสำคัญ เพื่อให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้นและไม่ให้เกิดปัญหา ขอแนะนำให้ใช้เครื่องมืออัตโนมัติในการคำนวณภาษีอย่าง Stripe Tax ซึ่งจะแจ้งเตือนคุณโดยอัตโนมัติเมื่อยอดขายของคุณใกล้ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษีในประเทศอื่น

ด้านล่างนี้คือตารางที่ระบุว่าใบแจ้งหนี้ที่ส่งให้ลูกค้าที่อยู่นอกสหภาพยุโรปควรรวมภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่

ข้อมูลใบแจ้งหนี้ที่จำเป็นสำหรับลูกค้าต่างชาติจากสเปน

สำหรับการทำใบแจ้งหนี้ในสเปนสำหรับธุรกรรมภายในกลุ่มประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปหรือการส่งออก จำเป็นต้องระบุรายละเอียดเพิ่มเติมบางอย่างนอกเหนือจากข้อมูลใบแจ้งหนี้ที่จำเป็น โดยมีรายละเอียดเพิ่มเติมที่ด้านล่างนี้

เนื้อหาเพิ่มเติมสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ส่งไปยังบริษัทในสหภาพยุโรป

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ขาย
  นอกเหนือจากข้อมูลบริษัทที่ต้องระบุไว้ในใบแจ้งหนี้ทุกฉบับ (เช่น ชื่อบริษัทและที่อยู่สำหรับการเสียภาษี) แล้ว ยังต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มที่ออกให้แก่บริษัทผู้ขายหลังจากจดทะเบียนใน ROI
  
• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของลูกค้า
  หากบริษัทผู้ซื้อจดทะเบียนใน ROI จะต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มพร้อมกับข้อมูลระบุตัวตนอื่นๆ ด้วย
  
• เหตุผลของการยกเว้น
  ประกอบด้วยเหตุผลว่าทำไมการจัดหาสินค้าภายในประชาคมยุโรปจึงได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ตัวอย่างเช่น: "การจัดหาสินค้าภายในประชาคมยุโรปได้รับการยกเว้นตามมาตรา 25 ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มฉบับที่ 37/1992 และมาตรา 6.1.j. ของพระราชบัญญัติฉบับที่ 1619/2012 ลงวันที่ 30 พฤศจิกายน"
  

เนื้อหาเพิ่มเติมสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ส่งถึงบุคคลทั่วไปในสหภาพยุโรป

• รายละเอียดผู้ขาย
  หากบริษัทที่ทำการขายสินค้าทางไกลจดทะเบียนใน ROI จะต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นส่วนหนึ่งของข้อมูลระบุตัวตนด้วย
  
• รายละเอียดบุคคลทั่วไป
  ประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่ทำการซื้อ โดยไม่จำเป็นต้องระบุตัวตนด้วยหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (NIF) หรือบัตรประจำตัวประชาชน (DNI) หากไม่สามารถระบุตัวตนได้ (เช่น เมื่อออกใบแจ้งหนี้แบบย่อ จะต้องแสดงหมายเลข VAT ปลายทางด้วยหลักฐานที่ไม่ขัดแย้งกันสองอย่าง เช่น ที่อยู่ Internet Protocol (IP) และรายละเอียดบัญชีธนาคาร)
  
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม
  ใบแจ้งหนี้ควรระบุรายละเอียดภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก หากบริษัทมียอดขายทางไกลต่อปีน้อยกว่า 10,000 ยูโร จะใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน หากมากกว่า 10,000 ยูโร จะใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศปลายทาง
  

เนื้อหาเพิ่มเติมสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ส่งไปยังบริษัทนอกสหภาพยุโรป

• รหัส Harmonized System (HS): รหัสการค้าระหว่างประเทศนี้ใช้ระบุสินค้าที่จัดส่งและใช้ในการคำนวณภาษีศุลกากร
  
• ข้อกำหนดทางการค้าระหว่างประเทศ (Incoterms): ข้อกำหนดเหล่านี้จะระบุเงื่อนไขของข้อตกลง (เช่น ใครเป็นผู้รับความเสี่ยง เมื่อใดที่พวกเขาเป็นผู้รับความเสี่ยง หรือวิธีการแบ่งค่าใช้จ่าย)
  
• ต้นทางและปลายทางของสินค้า: ใบแจ้งหนี้ต้องระบุอย่างชัดเจนว่าสินค้าถูกจัดส่งจากสเปนไปยังประเทศที่ไม่ใช่สมาชิกของสหภาพยุโรป
  
• สกุลเงินที่ใช้ในการทำธุรกรรม: ถึงแม้โดยทั่วไปแล้วการชำระเงินจะทำเป็นเงินยูโรไม่ว่าลูกค้าจะอยู่ในประเทศใด แต่ก็ถูกต้องตามกฎหมายที่จะใช้สกุลเงินอื่นในใบแจ้งหนี้ ตัวอย่างเช่น หากใบแจ้งหนี้สำหรับลูกค้าชาวสหรัฐอเมริกา สามารถระบุจำนวนเงินเป็นดอลลาร์สหรัฐได้
  
• อัตราแลกเปลี่ยน: หากใบแจ้งหนี้ออกเป็นสกุลเงินอื่นที่ไม่ใช่ยูโร จะต้องระบุอัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นยูโรด้วย
  
• ราคาต่อหน่วยและราคารวม: ใบแจ้งหนี้ควรระบุจำนวนเงินสำหรับสินค้าหรือบริการแต่ละรายการ และแสดงมูลค่ารวมของสินค้าทั้งหมด
  
• เงื่อนไขการชำระเงิน: ใบแจ้งหนี้ต้องระบุรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการชำระเงินและกำหนดเวลาชำระเงินของลูกค้าหลังจากได้รับสินค้าแล้ว
  
• ค่าขนส่ง: ต้องระบุค่าใช้จ่ายและวิธีการขนส่งสินค้า
  
• จำนวนเงินประกัน: หากมีการประกันความรับผิดสำหรับการส่งมอบสินค้า คุณจะต้องใส่จำนวนเงินดังกล่าวไว้บนใบแจ้งหนี้ด้วย
  
• เหตุผลในการยกเว้น: ซึ่งรวมถึงเหตุผลที่ใบแจ้งหนี้ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยเหตุผลที่พบบ่อยที่สุดคือการอ้างถึงมาตรา 21 แห่งกฎหมาย 37/1992
  

เนื้อหาเพิ่มเติมสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ส่งถึงบุคคลนอกสหภาพยุโรป

ใบแจ้งหนี้ที่ส่งถึงบุคคลนอกสหภาพยุโรปต้องระบุเหตุผลที่ไม่คิดภาษีมูลค่าเพิ่ม หากใบแจ้งหนี้เป็นหลักฐานการขายสินค้า จะได้รับการยกเว้น หากใบแจ้งหนี้เป็นหลักฐานการให้บริการ โดยทั่วไปแล้วจะเป็นธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ในทั้งสองกรณี ต้องระบุเหตุผลที่ใบแจ้งหนี้ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

Stripe ช่วยคุณออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าต่างชาติจากสเปนได้อย่างไร

กระบวนการออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าต่างชาติทั้งบริษัทและบุคคลทั่วไปนั้นจะเกี่ยวข้องกับการรับชำระเงินจากทั่วโลก ซึ่ง Stripe Payments ช่วยให้คุณสามารถรับชำระเงินได้ในกว่า 195 ประเทศ โดยจะแสดงราคาเป็นสกุลเงินท้องถิ่น

นอกจากนี้ Payments ยังเสนอวิธีการชำระเงินที่ลูกค้าของคุณชื่นชอบให้โดยอัตโนมัติ เช่น บัตรเครดิตและบัตรเดบิต กระเป๋าเงินดิจิทัล การผ่อนชำระ และวิธีการชำระเงินในท้องถิ่นอีกมากมาย ตัวอย่างเช่น การอนุญาตให้ลูกค้าในโปแลนด์ชำระเงินด้วย BLIK ช่วยเพิ่มอัตราการเปลี่ยนเป็นลูกค้าที่ซื้อจริงได้ถึง 46% ในขณะที่การรับชำระเงินด้วย Pix ในบราซิลส่งผลให้การเปลี่ยนเป็นลูกค้าที่ซื้อจริงเพิ่มขึ้น 31%

การจัดการภาระภาษีต่างๆ ในตลาดต่างประเทศกลายเป็นความท้าทายสำคัญสำหรับหลายบริษัทเช่นกัน โดย Stripe Tax ซึ่งเป็นเครื่องมืออัตโนมัติสำหรับการคำนวณภาษีของ Stripe ช่วยให้คุณสามารถคำนวณและจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีขาย และภาษีสินค้าและบริการ (GST) ได้โดยอัตโนมัติในกว่า 100 ประเทศ ซึ่งนี่คือรายชื่อประเทศที่ไม่รวมอยู่ในระบบ ยิ่งไปกว่านั้น เมื่อยอดขายของคุณใกล้ถึงเกณฑ์การจัดเก็บภาษี Stripe Tax จะแจ้งเตือนโดยอัตโนมัติและให้ขั้นตอนในการลงทะเบียนเป็นตัวแทนจัดเก็บภาษีในเขตอำนาจศาลใหม่

เพื่ออำนวยความสะดวกในการทำธุรกรรมภายในชุมชนและการส่งออกของบริษัทของคุณมากยิ่งขึ้น Stripe App Marketplace มีแอปพลิเคชันมากมายที่สามารถผสานการทำงานเข้ากับแพลตฟอร์มการชำระเงินได้อย่างง่ายดาย และสามารถปรับให้เหมาะกับความต้องการด้านการส่งออกแบบเฉพาะเจาะจงของธุรกิจของคุณได้

หนึ่งในแอปพลิเคชันที่มีอยู่ใน App Marketplace คือ Invopop ซึ่งเป็นโซลูชันที่พัฒนาขึ้นในประเทศสเปน โดยมีฟังก์ชันเพื่อการปฏิบัติตามกฎหมายของสเปนโดยเฉพาะ หนึ่งในฟังก์ชันที่สำคัญที่สุดคือการผสานการทำงานอย่างเต็มรูปแบบกับระบบออกใบแจ้งหนี้ที่ตรวจสอบได้ (Verifiable Invoice Issuance System หรือ VERI*FACTU) นอกจากนี้ Invopop ยังปรับให้เข้ากับกฎระเบียบระดับภูมิภาคบางประการ เช่น TicketBAI ในแคว้นบาสก์

อีกหนึ่งแอปพลิเคชันอย่าง Billit ซึ่งเป็นแพลตฟอร์มออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ชั้นนำในยุโรป ที่เน้นการปฏิบัติตามข้อกำหนดต่างๆ เกี่ยวกับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ทั่วสหภาพยุโรป แพลตฟอร์มนี้ช่วยลดความยุ่งยากในการส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ทั้งภายในและภายนอกยุโรป เนื่องจากจะเลือกรูปแบบและเครือข่ายการส่งที่ถูกต้องโดยอัตโนมัติตามรหัสระบุของลูกค้า

และสุดท้าย Stripe ช่วยให้การเรียกเก็บเงินง่ายขึ้นด้วยการทำให้การแจ้งเตือนการชำระเงินเป็นระบบอัตโนมัติ ในกรณีที่การชำระเงินล้มเหลว Smart Retries จะลองชำระเงินอีกครั้ง ซึ่งจะช่วยลดการสูญเสียลูกค้าโดยไม่ตั้งใจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในบริบทของการซื้อในรูปแบบประจำ

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าต่างชาติจากสเปน