越境決済とは、異なる国にいる支払者と受取人の間で行われる金融取引のことです。これらの支払いは、企業が商品やサービスを国際的に購入・取得し、国境を越えて資本を移動させるための基盤となります。

越境決済は、銀行や金融機関など複数の仲介業者を経由しなければならないため、コストがかかり、時間がかかる場合があります。新しい銀行システムごとに、独自の処理時間と手数料が加算されます。また、さまざまな通貨や国際法や協定があるという事情も、支払いプロセスを複雑にしています。

しかし、最近の技術の進歩により、国境を越えた支払いがシンプルになってきています。ブロックチェーンとデジタル決済プラットフォームを利用すると、越境決済をより簡単に、より速く、より安く行えます。これらのテクノロジーは、透明性を高め、仲介者の数を減らし、手数料を削減します。

世界の企業間 (B2B) 決済は、主に越境取引により、2028 年までに 124 兆ドルに達すると予測されています。以下では、企業間 (B2B) 取引に越境決済を使用するケース、これらの決済の課題、市場トレンド、規制や税金への対処方法について説明します。

目次

• 越境決済の仕組み
  
• 企業が企業間 (B2B) 取引に越境決済を使用するケース
  
• 企業間 (B2B) 越境決済の課題
  
• 企業間 (B2B) 越境決済市場の成長トレンド
  
• 革新的なリアルタイム企業間 (B2B) 越境決済
  
• 越境決済関連のクラウドテクノロジーの進歩
  
• グローバル取引関連の規制や税金への対処方法
  

越境決済の仕組み

越境決済は、国、規制、通貨、決済手段など、いくつかの要因により左右されます。一般的な越境決済の段階は次のとおりです。

• 開始: まず、企業は銀行振込、電信送金、または専用の決済プラットフォームを通じて、海外の受取人への支払いを開始します。

• 通貨換算: 送金者と受取人は異なる国にいるため、送金者の銀行または決済代行業者は、送金者の通貨から受取人の通貨に現在の為替レートで資金を換算する必要があります。

• 仲介銀行: 決済は、最初に仲介銀行を経由する場合があります。これらの銀行は、送金先の国へと支払いを振り替える業務を進行させます。

• 清算と売上処理: 対応する銀行システムによって、支払が消し込まれ、売上処理されます。決済の詳細を確認し、十分な資金を確保して、受取人の銀行口座へと資金を送金します。

企業間 (B2B) 取引に越境決済を使用するケース

ここでは、企業間 (B2B) 越境決済の一般的な用途をいくつかご紹介します。

• 商品・サービスの購入: 企業は、海外のサプライヤーから材料、コンポーネント、または完成品を購入するというケースが多いです。購入にともない、越境決済で請求書を処理します。

• サプライチェーンの管理: サプライチェーンは複雑かつグローバルになっており、配送、物流、関税などの費用を越境決済で支払います。

• 海外の従業員や契約社員への支払い: さまざまな国にリモートの従業員や契約社員がいる企業は、労働者の給与、賃金、手数料を越境決済で支払います。

• 海外市場への投資: グローバル展開を検討している企業は、海外の企業、不動産、その他の資産に投資する場合があります。そのためには、越境決済で資金を送金する必要があります。

• 利益の本国送金: 越境決済で、国際市場の海外子会社から自国の企業に利益を移転する場合があります。

• 金融取引の処理: 企業は、ローンの返済、配当金の支払い、ロイヤリティ手数料などの金融取引の費用を、越境決済で支払う場合があります。

企業間 (B2B) 越境決済の課題

越境決済は企業間 (B2B) 取引において有用ですが、運営上の課題や財務上の課題につながる可能性があります。

取引の遅延

国際決済の処理には数日かかる場合があります。このような遅延は、製造業や生鮮食品など時間的な制約がある業界では、深刻な問題となり得ます。次の要因により、遅延が発生する可能性があります。

• 時差: 営業時間は世界の銀行により異なるため、取引処理の速度に影響が出ます。

• 手動での処理: 国際決済の処理の一部は今でも、時間がかかる手作業による介入が必要となっています。

• 法令遵守の確認: セキュリティや法令遵守のチェックが複雑であることも、処理が遅くなる原因となっています。

複数の規制枠組みへの準拠

各国には、マネーロンダリング防止 (AML) 規則、テロ資金供与対策 (CTF) 基準、本人認証 (KYC) 要件など、金融取引に関する独自の規制枠組みがあります。これらの多様で、ときには相反する規制を遵守すことは、面倒でコストがかかる場合があります。遵守を怠ると、重大な法的罰則や風評被害につながる可能性があります。

不透明かつ予測不能なコスト

決済チェーンには、コルレス銀行手数料、仲介銀行手数料、通貨換算マークアップなどの隠れた手数料が含まれています。このように予測不能であるため、財務上の見通しと照合が複雑になります。

仲介銀行と追加料金

ほとんどの国際決済には、送金者の銀行、仲介銀行、受取人の銀行など、複数の銀行が関与します。それぞれが独自の手数料を請求し、受取人が受領する合計額が目減りする場合があります。また複数の銀行が関与すると、支払いの追跡が複雑になる可能性があります。

外国為替 (FX) に関わるリスク

通貨の価値は変動するため、支払いプロセス中に為替レートが大幅に変更され、予期せぬ損失が生じる可能性があります。高度な金融商品や専門知識があれば、為替リスクから身を守ることができますが、すべての企業が利用できるわけではありません。

運営上のリスクとエラー

国際決済を複数のシステムを介して行うと、誤ルーティングやデータ入力ミスなどの運営上のエラーが起こるリスクが高まります。これらのエラーにより取引が遅れる可能性があり、解決には多大な労力とコストが必要となります。

不正利用とセキュリティ上の懸念

越境決済は、複数の当事者やシステムが関与するため、特に不正利用に対して脆弱です。データ侵害、フィッシング詐欺、不当な取引は、多額の金銭的損失や顧客の信頼低下につながる可能性があります。

支払いの追跡と可視性の欠如

多くの企業にとって、越境決済のリアルタイムな追跡は大きな課題です。既存のシステムでは可視性が確保されず、決済状況が不確実なまま放置されがちです。こうした不確実性が、サプライチェーンの円滑な運営を妨げ、プロジェクトの遅延や、サプライヤー・パートナーとの連携における不要な軋轢を生む原因となっています。

技術的な互換性の問題

銀行のテクノロジープラットフォーム間の違いにより、取引を効率的に処理できず、追加の照合と手動調整が必要になる場合があります。

銀行アクセスの制限

一部の地域、特に発展途上国における受取人は、適切な銀行サービスへのアクセス自体が困難な場合があります。そのため、国際決済を受け取る際に、安全性が低く送金速度も遅い代替的な手段の利用を余儀なくされる可能性があります。

レガシーシステムとの連携がもたらす技術的障壁

多くの企業が、依然として時代遅れのレガシーシステムを用いて支払い業務を行っており、これらのシステムは最新の越境決済ソリューションと互換性がないことが少なくありません。越境決済をこれらの既存システムと連携させるプロセスは、高コストかつ多大な時間を要するだけでなく、エラーや不具合が発生しやすいというリスクを伴います。

企業間 (B2B) 越境決済市場の成長トレンド

企業間 (B2B) 越境決済市場は、現在、いくつかの重要なトレンドによって成長と大きな変革を遂げています。これらの市場を後押しする主要な要因を見ていきましょう。

• リアルタイム決済: リアルタイム決済システムを採用する国が増えており、ほぼ瞬時に越境取引を行えます。

• フィンテックソリューション: フィンテック企業は、革新的で使いやすい決済ソリューションで従来の銀行モデルを刷新しています。これらの企業は、ブロックチェーン、アプリケーション・プログラミング・インターフェース (API)、AIなどの技術を使用して、プロセスを簡素化し、コストを削減し、透明性を高めています。

• 透明性と法令遵守: 越境決済に対する規制当局の監視は厳しさを増しています。規制を遵守するため、企業はエンドツーエンドの可視性、自動化されたコンプライアンスチェック、強力なレポーティング機能を提供するソリューションを採用しています。

• 市場に最適化された決済体験: さまざまな市場の特定のニーズに対応する決済ソリューションを企業は求めています。これには、現地通貨での支払い、現地の決済手段への対応、現地の規制への準拠といった機能が含まれます。

• デジタル通貨: 暗号資産と中央銀行デジタル通貨 (CBDC) は、越境決済のための代替決済手段として台頭しつつあります。これらは従来の方法と比較して、決済時間が短縮され、取引手数料が低く、透明性が向上しています。

• 市場統合: 大手企業は小規模なフィンテック企業を買収し、従来型の銀行はテクノロジープロバイダーと提携を行っています。この統合により、より総合的で連携された決済ソリューションが実現しました。

• B2B2C (企業間取引から消費者へ) モデルの台頭: 決済代行業者は、企業にサービスを提供しその企業が最終的に顧客にサービスを提供する、B2B2C (Business-to-Business-to-Consumer) モデルを積極的に採用しています。このモデルの導入により、市場でのリーチと事業の拡張性が大幅に増大します。

このようなトレンドは、あらゆる規模の企業にとって朗報です。越境決済がより速く、より安く、より透明性が高く、よりアクセスしやすくなる未来が示唆されているからです。

革新的なリアルタイム企業間 (B2B) 越境決済

ここでは、リアルタイム企業間 (B2B) 越境決済のどこが革新的なのか、主要ポイントをいくつかご紹介します。

• リアルタイム決済ネットワーク: FedNow (アメリカ) やFaster Payments (イギリス) などのリアルタイム決済ネットワークにより、ほぼ瞬時に越境取引を行えるため、従来のコルレス銀行業務に伴う遅延が軽減されます。

• ブロックチェーンと分散型台帳技術 (DLT): RippleNet や IBM Blockchain World Wire などの決済プラットフォームは、DLT を使用して、安全で透明性が高く、不変の決済台帳を作成します。これらの台帳により、仲介者が不要になり、決済時間が短縮され、取引コストが削減されます。

• API 主導型プラットフォーム: API により、さまざまな決済システム、銀行、金融機関が連携され、より迅速で効果的なデータ交換、自動照合、簡素化された決済フローが可能になります。Visa B2B Connect などの API 主導のプラットフォームを使うと、リアルタイム越境決済がより可視化され、制御しやすくなります。

• 人工知能 (AI) と機械学習 (ML): AI と ML は、ルーティングを最適化し、不正利用を検出し、リスクをリアルタイムで管理します。これらのテクノロジーは、膨大な量のデータを分析してパターンや異常を特定できるため、意思決定が迅速になり、エラーや遅延の可能性が低くなります。

• 組込型金融による摩擦の軽減: 組込型金融は、金融サービスをビジネスプロセスやプラットフォームに直接組み込みます。これにより、企業は既存のワークフロー内で越境決済を開始および受け取ることができるため、個別の銀行システムが不要になり、支払いプロセスにおける摩擦を大幅に軽減します。

• 多通貨対応ウォレットと口座: 複数通貨対応のデジタルウォレットと口座を持てば、越境決済がシンプルになります。企業は異なる通貨で資金を保有・管理できるため、頻繁に両替する必要がなくなり、為替変動のリスクにさらされにくくなります。

クラウドテクノロジーによる越境決済の革新

クラウドテクノロジーの進歩により、越境決済はかつてないほど迅速に、安全に、そしてアクセスしやすくなりました。ここでは、この革新的な技術がグローバル決済のエコシステムをどのように変革しているかをご紹介します。

• イノベーションの加速とエコシステムの協調: クラウド環境は、イノベーションを推進し、コラボレーションを容易にする基盤を築きます。フィンテック企業や従来の金融機関は、クラウドプラットフォーム上で新しいソリューションを迅速に開発し、展開することが可能です。また、クラウドテクノロジーにより、複数の拠点が共有プラットフォームやデータセットを通じてシームレスに連携することもできます。

• 拡張性と柔軟性: クラウドプラットフォームは大幅な拡張性を備えているため、金融機関や決済代行業者は、大規模なインフラ投資をすることなく、増加し続ける取引量を処理できます。また、柔軟性が高いため、休日やその他のピーク時における取引量の急増にも迅速に対応できます。

• セキュリティ: 最新のクラウドプラットフォームは、暗号化、多要素認証、継続的な監視といった、強力なセキュリティ対策を備えています。これらの対策は、機密性の高い財務データを侵害や不正利用から守るのに役立ちます。

• リアルタイム処理: クラウドテクノロジーは、高速インターネット接続と強力な処理能力により、国際取引の決済時間を大幅に短縮します。その結果、企業は国境を越える資金送金を数日ではなく数分で行うことができ、キャッシュフローを劇的に改善できます。

• コスト効率: クラウドサービスを利用する金融機関は、物理的なインフラへの大規模な初期投資が不要になり、メンテナンスコストも低く抑えられます。この運営面での節約は、国際取引における手数料の引き下げという形で、最終的に顧客のメリットとなります。

• 相互運用性: クラウドベースのシステムは、さまざまな国のさまざまな銀行システム、決済ネットワーク、規制枠組みと連携されています。この相互運用性により、複数の銀行や管轄区域を経由する決済の移動がシンプルになり、エラーや遅延が大幅に削減されます。

• 高度な分析と AI の活用: クラウドプラットフォームには、多くの場合、高度な分析機能と AI 機能があります。これらのツールは、不正利用を検出し、取引パターンを予測して、支払いのトレンドに関するインサイトを得ることができます。高度な分析によって不審な行動を自動的に検出することで、規制要件にもより確実に準拠できます。

• 法規制の遵守: クラウドサービスプロバイダーは、多くの場合、国際的な規制を遵守するためのツールやフレームワークを用意して、金融機関を支援します。具体的には、データ所在地ソリューション、法令遵守レポート、安全な取引記録ストレージなどが挙げられます。

• 顧客体験: クラウド技術により、決済代行業者は、よりユーザーが使いやすい仕様を提供できます。リアルタイムの支払い追跡、即時通知、手軽にアクセスできる支払い履歴などの機能により、透明性が向上し、顧客と信頼関係を築けます。

• 世界規模のアクセシビリティ: クラウドテクノロジーにより、企業や個人は世界中のどこからでも決済サービスにアクセスできます。国際的に市場を拡大しようとしている中小企業 (SME) は、特にこのアクセスの恩恵を受けています。

• 災害復旧と事業継続性: クラウドプラットフォームは、強力な災害復旧ソリューションと事業継続性ソリューションを提供します。万が一、システム障害や自然災害が発生した場合でも、越境決済サービスを中断することなく、データやサービスを迅速に復旧させることができます。

越境取引における規制と税務の複雑さを解消する方法

ここでは、複雑化する越境取引の規制と税務に効率的に対処するための重要なヒントを、いくつかご紹介します。

規制

• 適用される法規制の調査と把握: 越境取引のリスクを管理するため、貴社が遵守すべき法的義務を正確に理解しましょう。各国は、マネーロンダリングやテロ資金供与の防止を目的としたマネーロンダリング防止 (AML) 規制、データ保護法 (例: EU の一般データ保護規則 (GDPR)、制裁措置など、独自の規制を設けています。取引を行うすべての国・地域について、これらの具体的な規制を漏れなく調査し、事業への適用範囲を確認してください。

• 専門家との連携を強化: 国際法務や国際税務に精通した専門家 (法律顧問や金融の専門家など) と提携してください。複雑な法令遵守 (コンプライアンス) の問題を解決し、税効率を最大化する形で事業構造を構築するための専門的なサポートを得ることができます。

• テクノロジーを活用した自動化: 最新の決済プラットフォームやソフトウェアソリューションの多くには、法令遵守のための機能が組み込まれています。これらのツールは、潜在的な不正取引を自動的に精査し、必要なレポートを生成するほか、義務付けられているあらゆるドキュメントの追跡に役立ちます。

税制

• 租税条約を理解する: 租税条約は、越境所得への課税方法を定める国家間の公式な協定です。これらの条約を活用することで、税率の軽減や、特定種類の所得に対する免税といった大きな利点が得られます。貴社の事業および国際取引に、これらの条約がどのように適用されるかを深く理解することが、税務戦略の鍵となります。

• 税務計画の事前策定: 国際税務を専門とする税理士や会計士と提携し、全体的な税負担を法的に最小限に抑える戦略を開発します。たとえば、ビジネス構造の最適化、業務を行う特定の拠点の選択、または戦略的な取引のタイミングの調整などが戦術として挙げられます。

• 正確な財務記録の維持管理: 国際取引に関連するすべての収入、支出、資産、および負債の詳細な記録を保管してください。記録を体系的に整理することで、納税申告書の提出、税務監査への対応、そして罰則の回避が円滑かつスムーズになります。

• 移転価格税制の遵守: 複数国で事業を展開している場合は、移転価格税制を調査してください。このルールは、企業の異なる部門間で移転される商品やサービスの価格設定に関する規定です。企業が人為的に低税率な管轄区域へ利益を移転することを防止するのが主な目的です。