แม้ว่าการส่งออกจะลดลงในปี 2025 แต่สหรัฐอเมริกาก็ยังคงเป็นประเทศที่เยอรมนีมีดุลการค้าเกินดุลมากที่สุด โดยตั้งแต่เดือนมกราคมถึงพฤศจิกายน 2025 เยอรมนีได้ส่งออกสินค้าไปยังสหรัฐอเมริกา โดยคิดเป็นมูลค่าประมาณ 1.36 แสนล้านยูโร ดังนั้น สหรัฐอเมริกาจึงยังคงเป็นตลาดหลักสำหรับสินค้าและบริการสำหรับผู้ขายในประเทศจำนวนมาก อย่างไรก็ตาม มีบางประเด็นที่องค์กรในเยอรมนีจำเป็นต้องตระหนักเมื่อทำธุรกิจกับลูกค้าในสหรัฐอเมริกา โดยเฉพาะอย่างยิ่งในเรื่องที่เกี่ยวข้องกับการเรียกเก็บเงิน

ในบทความนี้ คุณจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับข้อมูลที่จำเป็นต้องระบุในใบแจ้งหนี้ที่ส่งไปยังสหรัฐอเมริกา กฎด้านภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกี่ยวข้อง รวมถึงสกุลเงินที่จำเป็นต้องใช้ นอกจากนี้ เรายังจะอธิบายถึงข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่ควรหลีกเลี่ยง วิธีการชำระเงินที่ผู้ซื้อในสหรัฐอเมริกาคาดหวัง และวิธีที่ Stripe จะสามารถช่วยสนับสนุนขั้นตอนการออกใบแจ้งหนี้ของคุณได้

เนื้อหาหลักในบทความ

• ธุรกิจในเยอรมนีจะออกใบแจ้งหนี้ไปยังสหรัฐอเมริกาในกรณีใด
  
• ใบแจ้งหนี้ของสหรัฐอเมริกาต้องมีรายละเอียดอะไรบ้าง
  
• ภาษีมูลค่าเพิ่มจะครบกำหนดชำระในสหรัฐอเมริกาเมื่อใด
  
• ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้สหรัฐอเมริกาต้องใช้สกุลเงินใด
  
• วิธีการชำระเงินรูปแบบใดที่ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาคาดหวัง
  
• ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยในใบแจ้งหนี้ของสหรัฐอเมริกา
  
• Stripe Invoicing ช่วยให้การออกใบแจ้งหนี้ในสหรัฐอเมริกาง่ายขึ้นได้อย่างไร
  

ธุรกิจในเยอรมนีจะออกใบแจ้งหนี้ไปยังสหรัฐอเมริกาในกรณีใด

องค์กรในเยอรมนีจะออกใบแจ้งหนี้ให้แก่ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาเมื่อมีการขายสินค้าหรือบริการให้แก่ผู้รับที่อยู่ฝั่งแอตแลนติก ซึ่งครอบคลุมทั้งกลุ่มลูกค้าธุรกิจและบุคคลธรรมดา ตัวอย่างที่พบบ่อย ได้แก่ การส่งออกสินค้า งานที่ปรึกษาและเอเจนซี การสมัครใช้บริการซอฟต์แวร์ หรือการให้บริการดิจิทัลอื่นๆ

ใบแจ้งหนี้สำหรับสินค้าและบริการเหล่านี้ทำหน้าที่เป็นทั้งคำขอให้ชำระเงินและเอกสารประกอบการทำบัญชี โดยจะบันทึกรายละเอียดการดำเนินการที่เสร็จสิ้น ราคาที่เรียกเก็บ และเงื่อนไขการชำระเงินไว้ ข้อกำหนดที่บริษัทในท้องถิ่นต้องปฏิบัติตามจะแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับว่าพวกเขากำลังเรียกเก็บเงินจากธุรกิจหรือผู้ซื้อที่เป็นบุคคลทั่วไป

ใบแจ้งหนี้ของสหรัฐอเมริกาต้องมีรายละเอียดอะไรบ้าง

ตามหลักแล้ว ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยผู้ขายชาวเยอรมันให้กับลูกค้าในสหรัฐอเมริกาจะต้องมีจะต้องมีข้อมูลที่จำเป็นต้องระบุเช่นเดียวกับที่ระบุไว้ในมาตรา 14 ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี (UStG) สำหรับใบเรียกเก็บเงินที่ส่งภายในประเทศ รายละเอียดที่สำคัญที่สุดมีดังนี้

• ชื่อ-นามสกุลและที่อยู่ของบริษัทที่จัดหาสินค้าหรือให้บริการ
  
• ชื่อ-นามสกุลและที่อยู่ของผู้รับผลิตภัณฑ์หรือบริการ
  
• วันที่ออกใบแจ้งหนี้
  
• วันที่ส่งมอบหรือมีการทำธุรกรรมอื่นๆ (เช่น ระยะเวลาการดำเนินงาน)
  
• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่สำนักงานภาษีออกให้แก่ผู้ขาย หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT ID) ที่ออกโดยสำนักงานภาษีกลางของรัฐบาลกลาง
  
• หมายเลขใบแจ้งหนี้ที่เรียงตามลำดับและไม่ซ้ำกัน
  
• ปริมาณและประเภทของสินค้าที่จัดหาให้ หรือขอบเขตและประเภทของบริการที่มอบให้
  
• ราคาสินค้าที่จัดส่งหรือบริการที่มอบให้
  

โดยทั่วไป ใบแจ้งหนี้สำหรับลูกค้าในสหรัฐอเมริกามักจะละเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีตามข้อบังคับพิเศษที่มีผลบังคับใช้กับ ภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศที่สาม

ภาษีมูลค่าเพิ่มจะครบกำหนดชำระในสหรัฐอเมริกาเมื่อใด

ตามกฎทั่วไป ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในเยอรมนีต้องระบุภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้สำหรับธุรกรรมภายในประเทศ อย่างไรก็ตาม สินค้าและบริการนอกประเทศจะอยู่ภายใต้ข้อบังคับพิเศษ

ในบางสถานการณ์ องค์กรอาจได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มภายในสหภาพยุโรป ตัวอย่างเช่น การจัดส่งข้ามพรมแดนระหว่างหน่วยงานในสหภาพยุโรปจะได้รับการปฏิบัติเพื่อวัตถุประสงค์ด้านการเก็บภาษีที่เรียกว่าการจัดหาสินค้าและบริการภายในชุมชน ส่วนงานที่ให้บริการแก่ธุรกิจในประเทศอื่นของสหภาพยุโรปจะถือเป็นบริการภายในชุมชน เนื่องจากสถานที่จัดหาอยู่นอกเยอรมนี บริการดังกล่าวจึงถูกเก็บภาษี ณ สถานที่ที่ผู้รับมีภูมิลำเนาตั้งอยู่ ในกรณีเหล่านี้ ขั้นตอนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับจะมีผลบังคับใช้

สหรัฐอเมริกาอยู่นอกประชาคมยุโรป จึงถือว่าเป็นประเทศที่สาม ซึ่งไม่มีกฎเกณฑ์ข้ามพรมแดนที่บังคับใช้เหมือนกันสำหรับกลุ่มประเทศที่สาม ดังนั้น ธุรกิจในท้องถิ่นจึงต้องประเมินกฎระเบียบภาษีมูลค่าเพิ่มของแต่ละประเทศที่บังคับใช้อยู่เป็นรายกรณี สำหรับประเทศที่สามหลายประเทศ รวมถึงสหรัฐอเมริกา อาจมีการนำกลไกการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับมาใช้กับข้อเสนอข้ามพรมแดนบางส่วน สิ่งที่ควรทราบคือ สหรัฐอเมริกาไม่มีระบบภาษีมูลค่าเพิ่มที่บังคับใช้ทั่วประเทศเหมือนเยอรมนี แต่จะมีการเรียกเก็บภาษีการขายและภาษีการใช้ในระดับรัฐแทน

ในหลายรัฐ ภาระผูกพันทางการเงินอาจเกิดขึ้นทันทีที่บริษัทมียอดรายรับหรือจำนวนธุรกรรมเกินเกณฑ์ที่กำหนด แนวคิดนี้เรียกว่าความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ หากมีความเชื่อมโยงเกิดขึ้น องค์กรต้องจดทะเบียนในรัฐที่เกี่ยวข้อง และอาจจำเป็นต้องเรียกเก็บและนำส่งภาษีการขาย ทั้งนี้ การที่ภาษีเหล่านี้จะมีผลบังคับใช้หรือไม่และในระดับใดนั้นล้วนขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของแต่ละรัฐ ประเภทของสินค้าหรือบริการ และลักษณะของกิจกรรมทางธุรกิจ

ขั้นตอนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับคืออะไร

กระบวนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับจะโอนภาระภาษีสำหรับรายการธุรกรรมที่เลือกจากซัพพลายเออร์ไปยังผู้รับ ด้วยเหตุนี้ ผู้ซื้อในสหรัฐอเมริกาจึงมีหน้าที่ทำบัญชีภาษีและนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มที่ค้างชำระ แทนที่จะเป็นธุรกิจในเยอรมนี ผลที่ตามมาคือบริษัทในเยอรมนีจะระบุยอดสุทธิในใบเรียกเก็บเงินและยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม นอกจากนี้ พวกเขายังต้องระบุคำชี้แจงเพิ่มเติมในใบแจ้งหนี้ เช่น "การเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับ" หรือ "ภาษีใดๆ ที่ค้างชำระจะถือเป็นความรับผิดชอบของผู้รับ"

กฎการเปลี่ยนภาษีนั้นจำกัดเฉพาะธุรกรรมระหว่างธุรกิจกับธุรกิจ (B2B) เท่านั้น กฎเดียวกันนี้จะไม่ครอบคลุมผู้ซื้อรายบุคคล ดังนั้นผู้ขายชาวเยอรมันที่เรียกเก็บเงินจากผู้บริโภครายย่อยในสหรัฐอเมริกาจึงไม่มีภาระผูกพันที่จะต้องเพิ่มคำชี้แจงเกี่ยวกับกฎการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับ

โดยปกติแล้วจะไม่มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีสำหรับการจัดส่งสินค้าไปยังผู้บริโภครายย่อยในสหรัฐอเมริกา เนื่องจากถือเป็นการจัดส่งสินค้าเพื่อการส่งออก โดยเอกสารการเรียกเก็บเงินจะแสดงเพียงยอดสุทธิเท่านั้น ในขณะเดียวกัน ธุรกิจในเยอรมนีจะต้องแสดงหลักฐานว่าสินค้าได้ถูกจัดส่งไปยังสถานที่นั้นจริงเพื่อขอใช้สิทธิยกเว้นภาษีนี้ ในทางกลับกัน มักจะเกิดกรณีที่ตรงกันข้ามสำหรับการให้บริการแก่ผู้ซื้อรายบุคคลในสหรัฐอเมริกา เว้นแต่จะมีข้อยกเว้น สถานที่ปฏิบัติงานสำหรับบริการแบบธุรกิจกับผู้บริโภค (B2C) โดยทั่วไปจะอยู่ที่ภูมิลำเนาของผู้ขาย ซึ่งอาจทำให้ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี

ผู้รับใบแจ้งหนี้ในนามบุคคลธรรมดาในสหรัฐอเมริกามีหน้าที่รับผิดชอบภาษีหรืออากรท้องถิ่นต่างๆ ด้วยตนเอง อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติ ผู้ขายสามารถหักและนำส่งภาษีการขายได้ หากมีการจดทะเบียนในรัฐของสหรัฐอเมริกาที่เกี่ยวข้อง โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเป็นการขายผ่านแพลตฟอร์ม

ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้สหรัฐอเมริกาต้องใช้สกุลเงินใด

ไม่ใช่เพียงแค่ภาษีมูลค่าเพิ่มในสหรัฐอเมริกาเท่านั้นที่สำคัญ แต่สกุลเงินที่ระบุในใบแจ้งหนี้ยังมีบทบาทสำคัญในการทำให้มั่นใจว่ากระบวนการชำระเงินจะถูกต้องตามขั้นตอน โดยหลักการแล้ว ธุรกิจในเยอรมนีสามารถตัดสินใจได้อย่างอิสระว่าจะออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินยูโร (EUR) หรือดอลลาร์สหรัฐ (USD) แม้ว่าทั้งสองทางเลือกจะสามารถทำได้ แต่ทางเลือกแต่ละอย่างก็ส่งผลกระทบที่แตกต่างกันต่อความเสี่ยงด้านการทำบัญชี การชำระเงิน และอัตราแลกเปลี่ยน

ใบแจ้งหนี้ที่ใช้สกุลเงิน USD

การออกใบแจ้งหนี้ในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐช่วยลดความยุ่งยากในการชำระเงินสำหรับผู้ซื้อในสหรัฐอเมริกาเนื่องจากไม่ต้องมีขั้นตอนการแปลงสกุลเงิน ลูกค้าที่เป็นธุรกิจมักใช้ตัวเลือกนี้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อชำระเงินด้วยการโอนเงินผ่านธนาคารหรือผ่านผู้ให้บริการชำระเงินในสหรัฐอเมริกา ในทางตรงกันข้าม บริษัทในเยอรมนีบันทึกรายได้เป็นเงินยูโรในบัญชีของตน โดยไม่คำนึงถึงสกุลเงินในใบแจ้งหนี้ ส่งผลให้อาจมีความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนและต้องบันทึกแยกต่างหาก จากนั้นพวกเขาจะต้องแจ้งรายได้รวมเป็นเงินยูโรในแบบแสดงรายการภาษีเงินได้

ใบแจ้งหนี้ที่ใช้สกุลเงิน EUR

ใบแจ้งหนี้สกุลเงินยูโรช่วยทำให้กระบวนการทำบัญชีง่ายขึ้นสำหรับธุรกิจในเยอรมนีเองเนื่องจากจำนวนเงินที่เรียกเก็บเงินจะได้รับการบันทึกไว้โดยตรงในสกุลเงินประจำชาติ ในกรณีนี้ ผู้รับในสหรัฐอเมริกาจะต้องแปลงยอดชำระเงินเป็น USD ด้วยตนเอง

วิธีการชำระเงินรูปแบบใดที่ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาคาดหวัง

ธุรกิจในเยอรมนีจำเป็นต้องเข้าใจวิธีการชำระเงินที่ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาใช้ เพื่อให้การชำระเงินง่ายขึ้น การทำเช่นนี้จะช่วยเพิ่มความพึงพอใจของลูกค้าและป้องกันการผิดนัดชำระและการชำระเงินล่าช้า ด้านล่างนี้คือภาพรวมของตัวเลือกที่สำคัญที่สุดบางส่วน

ACH

องค์กรในสหรัฐอเมริกาและผู้ซื้อรายบุคคลจำนวนมากใช้การโอนเงินต่างชาติผ่านสำนักหักบัญชีอัตโนมัติ (ACH) เครือข่ายการเงินแบบรวมศูนย์นี้อำนวยความสะดวกในการรับและส่งเงินระหว่างบัญชีของธนาคารต่างๆ โดยการประมวลผลผ่าน ACH ในปี 2025 ทาง National Automated Clearing House Association (Nacha) ได้บันทึกการชำระเงิน 3.52 หมื่นล้านรายการทั่วทั้งเครือข่าย ธุรกรรมเหล่านี้ดำเนินไปอย่างรวดเร็ว ปลอดภัย และประหยัดค่าใช้จ่าย

บัตรเครดิต

ผู้คนนิยมใช้การชำระเงินด้วยบัตรกันอย่างแพร่หลายในสหรัฐอเมริกา โดยปัจจุบันมีบัตรเครดิต 800 ล้านใบโดยประมาณหมุนเวียนอยู่ในระบบ เมื่อเทียบกับจำนวนประชากรที่มีอยู่ราว 350 ล้านคน จะเห็นได้ว่าจำนวนบัตรเครดิตในสหรัฐอเมริกานั้นมีมากกว่าจำนวนประชากรอย่างมีนัยสำคัญ ด้วยเหตุนี้ ผู้ประกอบการชาวเยอรมันจึงจำเป็นต้องมีตัวเลือกการชำระเงินผ่านบัตรเมื่อดำเนินธุรกิจที่นั่น

การโอนเงินต่างชาติ

การโอนเงินต่างชาติระหว่างประเทศเหมาะอย่างยิ่งสำหรับการชำระเงินจำนวนมาก และเหมาะสำหรับลูกค้าธุรกิจ รวมถึงบุคคลทั่วไป ในขั้นตอนนี้ เงินจะถูกโอนจากบัญชีธนาคารหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งผ่านตัวกลาง แม้ว่าการโอนเงินต่างชาติจะมีความปลอดภัยสูง แต่ก็อาจใช้เวลาในการประมวลผลนานกว่าและมีค่าธรรมเนียมสูงกว่าวิธีการอื่นๆ

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยในใบแจ้งหนี้ของสหรัฐอเมริกา

การดำเนินงานภายในประเทศจำเป็นต้องใช้ความระมัดระวังอย่างยิ่งในการออกใบแจ้งหนี้ไปยังสหรัฐอเมริกา เนื่องจากข้อผิดพลาดอาจนำไปสู่ความล่าช้าในการชำระเงินและปัญหาทางการเงินที่ซับซ้อน ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยมีดังนี้

• ข้อมูลไม่ครบถ้วนหรือไม่ถูกต้อง: หากรายละเอียดที่จำเป็นขาดหายไปหรือระบุไม่ถูกต้อง ทั้งผู้รับใบแจ้งหนี้และหน่วยงานสรรพากรอาจคัดค้านการเรียกเก็บเงินดังกล่าว
  
• ข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ถูกต้อง: บ่อยครั้งที่ภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีไม่มีผลกับใบแจ้งหนี้ที่ส่งไปที่นั่น ดังนั้นหากธุรกิจในท้องถิ่นระบุภาษีมูลค่าเพิ่มในเอกสารการเรียกเก็บเงิน กรณีนี้อาจนำไปสู่ความเข้าใจผิด การสอบถามที่ไม่จำเป็น และความล่าช้าในการชำระเงิน
  
• ไม่ได้ระบุหมายเหตุการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับ: ในหลายกรณี กฎการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับจะมีผลกับใบแจ้งหนี้แบบ B2B ที่ส่งไปยังสหรัฐอเมริกา เมื่อเป็นเช่นนั้น ธุรกิจในเยอรมนีจึงต้องเพิ่มหมายเหตุที่เกี่ยวข้องลงในใบเรียกเก็บเงินของตน
  
• ไม่มีข้อมูลการชำระเงิน: หากใบแจ้งหนี้ไม่มีข้อมูลธนาคาร, รายละเอียด ACH หรือคำชี้แจงว่ายอมรับบัตรเครดิต ผู้รับจะต้องขอข้อมูลเพิ่มเติม ซึ่งจะทำให้การชำระเงินล่าช้าออกไป
  

Stripe Invoicing ช่วยให้การออกใบแจ้งหนี้ในสหรัฐอเมริกาง่ายขึ้นได้อย่างไร

การออกใบแจ้งหนี้ไปยังสหรัฐอเมริกาอาจสร้างความท้าทายให้กับธุรกิจในเยอรมนี โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากกฎด้านภาษีมูลค่าเพิ่มของสหรัฐอเมริกาและการปรับใช้กระบวนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับ ทั้งนี้ Stripe Invoicing สามารถช่วยคุณลดความซับซ้อนของขั้นตอนการทำงาน ตั้งแต่การเรียกเก็บเงินไปจนถึงการรับชำระเงิน

เมื่อใช้ Invoicing คุณจะสามารถสร้างและส่งใบเรียกเก็บเงินได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย ระบบ Invoicing ยังทำการยกเลิกภาระภาษีโดยอัตโนมัติ ซึ่งหมายความว่าใบแจ้งหนี้แบบ B2B ของคุณสำหรับลูกค้าในสหรัฐอเมริกาจะไม่แสดงภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่จะมีหมายเหตุที่เกี่ยวข้องอยู่ด้วย Stripe จะติดตามสถานะการเรียกเก็บเงิน ส่งการแจ้งเตือนการชำระเงิน และดำเนินการคืนเงิน ซึ่งช่วยลดงานที่ต้องดำเนินการด้วยตนเอง ประหยัดเวลา และลดข้อผิดพลาดให้เหลือน้อยที่สุด

คุณสามารถสร้างใบแจ้งหนี้ได้มากกว่า 135 สกุลเงิน รวมถึง USD ด้วย ลูกค้าของคุณสามารถใช้วิธีการชำระเงินที่หลากหลาย รวมทั้งพอร์ทัลลูกค้าที่ช่วยให้การดึงข้อมูลและชำระเงินตามใบแจ้งหนี้ง่ายดายยิ่งขึ้น

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้จากเยอรมนีไปยังสหรัฐอเมริกา

ด้านล่างนี้คือคำตอบของคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้และการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มในสหรัฐอเมริกา