Aunque las exportaciones disminuyeron en 2025, Estados Unidos sigue siendo el país con el que Alemania registra el mayor superávit comercial. De enero a noviembre de 2025, Alemania exportó productos por un valor aproximado de 136,000 millones de euros a EE. UU. Para muchos vendedores nacionales, por consiguiente, Estados Unidos sigue siendo un mercado importante tanto para bienes como para servicios. Sin embargo, hay ciertos aspectos que las empresas alemanas deben tener en cuenta si hacen negocios con clientes estadounidenses, específicamente en la facturación.

En este artículo, aprenderás qué información debe contener una factura que se envía a EE. UU., cuáles son las reglas relativas al impuesto al valor agregado (IVA) allí y qué moneda debes usar. También explicaremos los errores más comunes que debes evitar, los métodos de pago que esperan los compradores estadounidenses y cómo Stripe puede respaldar tu proceso de facturación.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuándo las empresas alemanas emiten facturas a EE. UU.?
  
• ¿Qué detalles debe incluir una factura estadounidense?
  
• ¿Cuándo se debe pagar el IVA en EE. UU.?
  
• ¿En qué monedas deben estar las facturas emitidas a clientes estadounidenses?
  
• ¿Qué métodos de pago esperan los clientes estadounidenses?
  
• Errores comunes en las facturas estadounidenses
  
• Cómo Stripe Invoicing simplifica la facturación en EE. UU.
  

¿Cuándo las empresas alemanas emiten facturas a EE. UU.?

Las empresas alemanas facturan a sus clientes en Estados Unidos cuando venden bienes o servicios a destinatarios al otro lado del Atlántico, ya sean clientes empresariales o particulares. Algunos ejemplos típicos son las exportaciones de productos, los servicios de consultoría y agencia, las suscripciones a software y otras ofertas digitales.

Las facturas de estos suministros sirven como solicitud de pago y, a la vez, como documentación contable. En ellas, se registran el servicio prestado, el precio cobrado y las condiciones de acreditación de fondos. Los requisitos que deben cumplir las empresas locales varían según si facturan a una empresa o un comprador particular.

¿Qué detalles se debe incluir en una factura estadounidense?

En principio, las facturas emitidas por vendedores alemanes a clientes estadounidenses deben contener la misma información obligatoria que la estipulada en el artículo 14 de la ley alemana del IVA (UStG) para las facturas que se envían dentro del país. Los detalles más importantes son los siguientes:

• El nombre completo y la dirección de la empresa que suministra los bienes o servicios
  
• El nombre completo y la dirección del destinatario del producto o servicio
  
• La fecha de emisión de la factura
  
• La fecha de entrega u otra transacción (es decir, el período de ejecución)
  
• La identificación fiscal que la agencia fiscal emite al vendedor o el número de identificación del IVA (ID de IVA) que emite la Oficina Central Federal de Impuestos
  
• El número de factura único y secuencial
  
• La cantidad y el tipo de productos suministrados, o el alcance y el tipo del servicio prestado
  
• El precio de los productos entregados o los servicios prestados
  

Las facturas que se emiten a clientes estadounidenses generalmente omiten el IVA alemán, ya que se aplican normativas especiales al IVA en terceros países.

¿Cuándo se debe pagar el IVA en EE. UU.?

Por regla general, las empresas alemanas registradas a efectos del IVA deben indicar el IVA en las facturas de transacciones nacionales. No obstante, los suministros fuera del país están sujetos a normativas especiales.

En determinadas situaciones, las organizaciones pueden estar exentas del IVA dentro del Espacio Económico Europeo (EEE). Por ejemplo, las entregas transfronterizas entre entidades del EEE se consideran, a efectos de tributación, entregas intracomunitarias. El trabajo prestado a una empresa en otro país del EEE se considera servicio intracomunitario. Dado que el lugar de suministro se encuentra fuera de Alemania, el servicio se grava en el lugar de domicilio del destinatario. En estos casos, se aplica el procedimiento de inversión del sujeto pasivo.

Estados Unidos se encuentra fuera de la Comunidad Europea y, por lo tanto, se considera un tercer país. No existen reglas transfronterizas uniformes para terceros países. Por consiguiente, las empresas locales deben evaluar caso por caso qué reglas nacionales del IVA corresponden. En muchos terceros países, inclusive EE. UU., el mecanismo de inversión del sujeto pasivo podría aplicarse a algunas ofertas transfronterizas. Cabe señalar que, a diferencia de Alemania, Estados Unidos no cuenta con un sistema nacional de IVA. En su lugar, el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre el consumo se gravan a nivel estatal.

En muchos estados, una empresa puede tener una obligación fiscal al superar ciertos umbrales de ingresos o transacciones. Este concepto se conoce como nexo económico. Si existe dicho nexo, las empresas deben registrarse en el estado correspondiente, y podrían tener que cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas. La aplicación de estos impuestos y su alcance dependen del estado específico, el tipo de producto o servicio, y la naturaleza de la actividad comercial.

¿Qué es el procedimiento de inversión del sujeto pasivo?

El procedimiento de inversión del sujeto pasivo transferencias la responsabilidad fiscal de determinadas transacciones del proveedor al destinatario. En consecuencia, el comprador estadounidense, en lugar de la empresa alemana, contabiliza el gravamen y remite el IVA adeudado. Como resultado, las empresas alemanas enumeran los importes netos en las facturas y omiten el IVA. También deben agregar a la factura una declaración, como «Inversión del sujeto pasivo» o «El destinatario es responsable de cualquier impuesto adeudado».

Esa regla de transferencia de impuestos se limita a las transacciones Business to business (B2B). No se aplica a los compradores particulares. Por lo tanto, los vendedores alemanes que facturan a consumidores privados en EE. UU. no tienen la obligación de incluir una declaración relativa a la regla de inversión del sujeto pasivo.

El IVA alemán no suele aplicarse a las entregas de productos a consumidores particulares en Estados Unidos, ya que se consideran suministros de exportación. El documento de facturación solo indica el importe neto. Al mismo tiempo, la empresa alemana debe aportar evidencia de que los productos se entregaron efectivamente allí para reclamar esta exención de impuesto. Con frecuencia, ocurre lo contrario en el caso de los servicios prestados a compradores particulares en EE. UU. Salvo que se aplique una exención, el lugar de prestación de un servicio Business to consumer (B2C) suele ser donde el vendedor tiene su domicilio, lo que puede generar la aplicación del IVA alemán.

En Estados Unidos, los destinatarios de facturas privadas son personalmente responsables del pago de los impuestos o aranceles locales. Sin embargo, en la práctica, los vendedores pueden retener y remitir el impuesto sobre las ventas si están registrados en los estados estadounidenses correspondientes, especialmente si venden a través de una plataforma.

¿En qué monedas deben estar las facturas emitidas a clientes estadounidenses?

En Estados Unidos, no solo el IVA es importante; la denominación indicada en la factura también desempeña una función clave para garantizar que los pagos se procesen correctamente. En principio, las empresas alemanas pueden decidir si emiten facturas en euros (EUR) o en dólares estadounidenses (USD). Si bien se permiten las dos opciones, cada una tiene un impacto diferente en los riesgos de contabilidad, la acreditación de fondos y los riesgos cambiarios.

Facturas en USD

La facturación en dólares estadounidenses simplifica la acreditación de fondos para los compradores en EE. UU. mediante la eliminación de la conversión de monedas. Los clientes de las empresas suelen preferir esta opción, especialmente si pagan a través de una transferencia electrónica o un proveedor de servicios de pago establecido en EE. UU. Por el contrario, las empresas alemanas registran las ganancias en euros en sus libros, independientemente de la denominación de la factura. En consecuencia, pueden surgir diferencias de cambio que requieren un registro contable por separado. Y luego deben declarar sus ganancias totales en euros en la declaración del impuesto a las ganancias.

Facturas en EUR

Las facturas en euros pueden facilitar el proceso contable para empresa alemana, ya que el importe de la factura se registra directamente en su denominación nacional. En este caso, el destinatario estadounidense deberá convertir el pago a USD.

¿Qué métodos de pago esperan los clientes estadounidenses?

Las empresas alemanas deben comprender las preferencias de pago de los clientes estadounidenses para simplificar la acreditación de fondos de las facturas. Esto mejora la satisfacción del cliente y ayuda a evitar los incumplimientos de pago y los retrasos en los pagos. A continuación, se presenta un resumen de algunas de las opciones más importantes:

ACH

Muchas empresas y compradores particulares estadounidenses utilizan transferencias electrónicas a través de la Cámara de Compensación Automatizada (ACH). Esta red financiera centralizada facilita el movimiento de dinero entre cuentas de diferentes bancos, ya que realiza el proceso a través de la ACH. En 2025, la Asociación Nacional de Cámaras de Compensación Automatizadas (NACHA) registró 35,200 millones de pagos en toda la red. Estas transacciones son rápidas, seguras y rentables.

Tarjetas de crédito

Los pagos con tarjeta se utilizan ampliamente en EE. UU., con casi 800 millones de tarjetas de crédito en circulación en la actualidad. Con una población de alrededor de 350 millones de habitantes, hay muchas más tarjetas de crédito en los Estados Unidos que personas. Por este motivo, los operadores alemanes deben ofrecer opciones de acreditación de fondos con tarjeta si realizan negocios en ese país.

Transferencias electrónicas

Las transferencias electrónicas internacionales son especialmente adecuadas para pagos de grandes cantidades y resultan convenientes tanto para clientes empresariales como para particulares. En este proceso, el dinero se transfiere de una cuenta bancaria a otra a través de un intermediario. Si bien las transferencias electrónicas ofrecen un alto nivel de seguridad, pueden implicar tiempos de procesamiento más largos y comisiones más elevadas que otros métodos.omisiones más altas que otros métodos.

Errores comunes en las facturas estadounidenses

Las operaciones nacionales deben tener mucho cuidado cuando emiten facturas a EE. UU., ya que los errores pueden provocar retrasos en la acreditación de fondos y problemas fiscales complejos. Algunos errores comunes son los siguientes:

• Información incompleta o incorrecta: si faltan datos obligatorios o se indican incorrectamente, tanto el destinatario de la factura como las autoridades fiscales podrían objetar la factura.
  
• Información incorrecta sobre el IVA: a menudo, el IVA alemán no se aplica a las facturas emitidas allí. Por lo tanto, si una empresa local indica el IVA en un documento de facturación, esto puede generar malentendidos, consultas innecesarias y retrasos en la acreditación de fondos.
  
• Sin nota sobre inversión del sujeto pasivo: en muchos casos, la regla de inversión del sujeto pasivo entra en juego para las facturas B2B que se envían a EE. UU. En tal caso, las empresas en Alemania deben agregar la nota correspondiente a su factura.
  
• Sin información de pago: si a una factura le falta la información bancaria, los detalles de ACH o una declaración de que se aceptan tarjetas de crédito, el destinatario tiene que solicitar información adicional, lo que retrasa el pago.
  

Cómo Stripe Invoicing simplifica la facturación en EE. UU.

La facturación a Estados Unidos puede suponer un desafío para las empresas alemanas, sobre todo debido a las reglas del IVA estadounidense y la aplicación del procedimiento de inversión del sujeto pasivo. Stripe Invoicing puede ayudarte a simplificar tu flujo de trabajo, desde la facturación hasta la recepción del pago.

Con Invoicing, puedes crear y enviar facturas de forma rápida y sencilla. Invoicing también revierte automáticamente la responsabilidad fiscal, lo que significa que en tus facturas B2B a clientes estadounidenses no se muestra el IVA, pero sí se incluye una nota explicativa. Stripe hace un seguimiento del estado de la facturación, envía recordatorios de pago y procesa reembolsos, lo que reduce el trabajo manual, ahorra tiempo y minimiza los errores.

Puedes crear facturas en más de 135 monedas, lo cual incluye USD. Tus clientes pueden disfrutar de una amplia gama de formas de pago y de un portal de clientes que facilita considerablemente la recuperación y la liquidación de facturas.

Preguntas frecuentes sobre la facturación a EE. UU. desde Alemania

A continuación, se incluyen las respuestas a las preguntas más frecuentes sobre la facturación y el manejo del IVA en EE. UU.