Bien que les exportations aient chuté en 2025, les États-Unis restent le pays avec lequel l’Allemagne enregistre le plus grand excédent commercial. De janvier à novembre 2025, l’Allemagne a exporté des produits d’une valeur d’environ 136 milliards d’euros vers les États-Unis. Pour de nombreux marchands nationaux, les États-Unis restent donc un marché majeur à la fois pour les biens et les services. Cela dit, certains aspects doivent être pris en compte par les entreprises allemandes lorsqu’elles font affaire avec des clients américains, notamment en matière de facturation.

Dans cet article, vous découvrirez quelles informations une facture envoyée aux États-Unis doit contenir, quelles sont les règles qui s’y appliquent en matière de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et quelles devises vous devez utiliser. Nous vous expliquerons également les erreurs courantes à éviter, les modes de paiement attendus par les clients États-Unis et comment Stripe peut soutenir votre processus de facturation.

Contenu de l’article

• Quand les entreprises allemandes émettent-elles des factures aux États-Unis?
  
• Quels détails une facture États-Unis doit-elle inclure?
  
• Quand la TVA est-elle due aux États-Unis?
  
• Dans quelle devise doivent être les factures émises aux États-Unis?
  
• Quels modes de paiement attendent les clients États-Unis?
  
• Erreurs courantes sur les factures États-Unis
  
• Comment Stripe Invoicing simplifie Invoicing aux États-Unis
  

Quand les entreprises allemandes émettent-elles des factures aux États-Unis?

Les entreprises allemandes facture leurs clients aux États-Unis chaque fois qu’elles vendent des biens ou des services à des bénéficiaires outre-Atlantique, y compris des entreprise et des particuliers. Les exemples typiques sont les exportations de produits, le conseil et le travail d’agence, les abonnements à des logiciels ou d’autres offres numériques.

Les factures pour ces fournitures servent à la fois de requête de paiement et de pièce comptable. Elles consignent la prestation effectuée, le prix facturé et les conditions de règlement. Les exigences auxquelles les entreprises locales doivent se conformer varient selon qu’elles facturent une entreprise ou un particulier.

Quels détails une facture États-Unis doit-elle inclure?

En principe, les factures émises par des marchands allemands à des clients américains doivent contenir les mêmes informations obligatoires que celles stipulées à l’article 14 de la loi allemande sur la TVA (UStG) pour les factures envoyées à l’intérieur du pays. Les détails les plus substantiels sont les suivants :

• Le nom complet et l’adresse de l’entreprise qui fournit les biens ou les services
  
• Le nom complet et l’adresse du bénéficiaire du produit ou du service
  
• La date d’émission de la facture
  
• La date de livraison ou de la transaction (c’est-à-dire la période de prestation)
  
• Le numéro d’identification fiscale attribué au marchand par le bureau des services fiscaux ou le numéro d’identification TVA (numéro de TVA) attribué par le bureau fédéral des services fiscaux
  
• Un numéro de facture unique et séquentiel
  
• La quantité et le type de produits fournis ou l’étendue et le type de service rendu
  
• Le prix des produits livrés ou des services rendus
  

Les factures aux clients des États-Unis omettent généralement la TVA allemande, car des réglementations spéciales s’appliquent à la TVA dans les pays tiers.

Quand la TVA est-elle due aux États-Unis?

En règle générale, les entreprises immatriculées à la TVA en Allemagne doivent indiquer la TVA sur les factures des transactions nationales, mais les livraisons en dehors du pays sont soumises à une réglementation spéciale.

Dans certaines situations, les organisations peuvent être exonérées de TVA dans l’Union européenne. Les livraisons transfrontalières entre entités de l’UE, par exemple, sont traitées aux fins de taxation comme des livraisons intracommunautaires. Le travail fourni à une entreprise dans un autre pays de l’UE est qualifié de services intracommunautaires. Étant donné que le lieu de livraison est en dehors de l’Allemagne, le service est taxé là où le bénéficiaire est domicilié. Dans ces cas, la procédure de taxe au preneur s’applique.

Les États-Unis sont en dehors de la Communauté européenne et sont donc considérés comme un pays tiers. Il n’existe pas de règles transfrontalières uniformes pour les pays tiers. Les entreprises locales doivent donc évaluer au cas par cas quelles règles nationales de TVA régissent. Pour de nombreux pays tiers, y compris les États-Unis, le mécanisme de taxe au preneur peut s’appliquer à certaines offres transfrontalières. Il convient de noter que, contrairement à l’Allemagne, les États-Unis n’ont pas de système de TVA national. Au lieu de cela, la taxe de vente et la taxe d’utilisation sont prélevées au niveau de l’État.

Dans de nombreux États, une obligation fiscale peut naître dès qu’une entreprise dépasse certains seuils de revenus ou transactions. Ce concept est connu sous le nom de lien économique. Si un tel lien existe, les entreprises doivent s’inscrire dans l’État concerné et peuvent devoir collecter et re verser la taxe de vente. L’entrée en jeu de ces taxes dépend de l’État précis, du type de produit ou de service et de la nature de l’activité de l’entreprise.

Qu’est-ce que la taxe au preneur?

La procédure de taxe au preneur transfert la responsabilité taxée pour certaines transactions du fournisseur au bénéficiaire. Par conséquent, le client États-Unis – et non l’entreprise allemande – tient compte du prélèvement et reverse toute TVA due. Les entreprises allemandes, par conséquent, inscrivent les montants nets sur les factures et omettent TVA. Elles sont également tenues d’ajouter une mention à la facture, comme « taxe au preneur » ou « Toute taxe due est à la charge du bénéficiaire ».

Cette règle de transfert de taxe est limitée aux transactions interentreprises (B2B). Elle ne s’applique pas aux clients particuliers. Par conséquent, les marchands allemands qui facturent des consommateurs privés aux États-Unis ne sont pas tenus d’ajouter une mention relative à la taxe au preneur.

La TVA allemande ne s’applique généralement pas aux livraisons de produits à des consommateurs privés aux États-Unis, car celles-ci constituent des livraisons à l’exportation. Le document de facturation indique uniquement le montant net. Par ailleurs, l’entreprise allemande doit fournir une preuve que les produits ont bien été livrés à l’étranger pour pouvoir bénéficier de cette exonération de taxe. À l’inverse, il en va souvent autrement pour les prestations fournies à des particuliers aux États-Unis. Sauf exemption, le lieu de la prestation pour un service entre entreprise et consommateur (B2C) se situe généralement là où le marchand est établi, ce qui peut entraîner l’application de la TVA allemande.

Aux États-Unis, les bénéficiaires de facture privées sont personnellement responsables des taxes ou droits locaux. En pratique, cependant, les marchands peuvent retenir et re la taxe de vente s’ils sont inscrits dans les États États-Unis concernés, en particulier s’ils vendent via une plateforme.

Dans quelle devise les factures émises aux États-Unis doivent-elles être?

Ce n’est pas seulement la TVA aux États-Unis qui est importante; la devise indiquée sur la facture joue également un rôle clé pour assurer le bon processus des paiements. En principe, les entreprises en Allemagne sont libres de décider si elles émettent leurs factures en euros (EUR) ou en dollars américains (USD). Bien que les deux options soient autorisées, chacune a une incidence différente sur la comptabilité, le règlement et les risques de change.

Factures en USD

Invoicing en dollars des États-Unis simplifie le règlement des clients aux États-Unis en supprimant la conversion de devises. Les entreprises préfèrent souvent cette option, en particulier lorsqu’elles paient par virement bancaire ou par l’intermédiaire d’un prestataire de services de paiement établi aux États-Unis. Les entreprises allemandes, quant à elles, enregistrent leurs bénéfices en euros dans leurs livres comptables, quelle que soit la dénomination de la facture. Des différences d’échange peuvent donc survenir et nécessiter un affichage distinct. Elles doivent ensuite déclarer leurs bénéfices totaux en euros dans leur déclaration de revenus.

Factures en EUR

Les factures en euros peuvent simplifier le processus comptable pour l’entreprise allemande elle-même, puisque le montant est enregistré directement dans sa devise nationale. Dans ce cas, le destinataire américain doit convertir lui-même le paiement en dollars américains.

Quels modes de paiement attendent les clients États-Unis?

Les entreprises en Allemagne doivent comprendre les préférences de paiement des clients États-Unis pour simplifier le règlement des factures. Cela permet d’améliorer la satisfaction client et d’éviter les défauts de paiement et les retards de paiement. Vous trouverez ci-dessous un aperçu des options les plus importantes :

CCA

De nombreuses entreprises et clients particuliers aux États-Unis utilisent des virements bancaires par le CCA. Ce réseau financier centralisé facilite les transferts de fonds entre des comptes détenus dans différentes banques en les traitant par l’entremise du CCA. En 2025, la National Automated Clearing House Association (Nacha) a enregistré 35,2 milliards de factures de paiements sur ce réseau. Ces transactions sont rapides, sécurisées et économiques.

Cartes de crédit

Les paiements par carte sont largement utilisés aux États-Unis, avec environ 800 millions de cartes de crédit actuellement en circulation. Avec une population d’environ 350 millions d’habitants, il y a donc nettement plus de cartes de crédit que de personnes aux États-Unis. Pour cette raison, les entreprises allemandes doivent proposer des options de règlement par carte lorsqu’elles y exercent des activités.

Virements bancaires

Les virements bancaires internationaux sont particulièrement adaptés aux paiements de montants élevés et conviennent aussi bien aux clients professionnels qu’aux particuliers. Dans ce processus, les fonds sont transférés d’un compte bancaire à un autre par l’intermédiaire d’une banque correspondante. Bien que ces virements offrent un niveau de sécurité élevé, ils peuvent entraîner des délais de traitement plus longs et des frais plus élevés que d’autres méthodes.

Erreurs courantes sur les factures États-Unis

Les entreprises nationales doivent faire preuve d’une grande vigilance lorsqu’elles facturent des clients aux États-Unis, car des erreurs peuvent entraîner des retards de règlement et des enjeux fiscaux complexes. Les erreurs courantes incluent :

• Informations incomplètes ou incorrectes : si des renseignements obligatoires sont manquants ou erronés, le destinataire de la facture ainsi que les autorités fiscales pourraient contester la facture.
  
• Informations de TVA incorrectes : souvent, la TVA allemande ne s’applique pas aux factures envoyées aux États-Unis. Ainsi, si une entreprise locale indique tout de même de la TVA sur une facture, cela peut entraîner des malentendus, des demandes inutiles et des retards de règlement.
  
• Aucune note de taxe au preneur : dans de nombreux cas, la règle de taxe au preneur entre en jeu pour les factures interentreprises envoyées aux États-Unis. Lorsqu’elle entre en vigueur, les entreprises en Allemagne doivent ajouter une note correspondante à leur facture.
  
• Absence d’informations de paiement : si une facture ne contient pas les coordonnées bancaires, les renseignements CCA ou une indication que les cartes de crédit sont acceptées, le destinataire devra demander des précisions, ce qui retarde le paiement.
  

Comment Stripe Invoicing simplifie Invoicing aux États-Unis

La facturation aux États-Unis peut poser des défis aux entreprises allemandes, notamment en raison des règles de TVA américaines et de l’application de la taxe au preneur. Stripe Invoicing peut vous aider à simplifier votre flux de travail, de la facturation à l’encaissement des paiements.

Avec Invoicing, vous pouvez créer et envoyer des factures rapidement et facilement. Invoicing annule automatiquement la responsabilité fiscale, ce qui signifie que vos factures B2B destinées à des clients américains n’affichent pas de TVA, mais incluent une mention correspondante. Stripe assure le suivi de l’état de la facturation, envoie des rappels de paiement et traite les remboursements – ce qui réduit le travail manuel, fait gagner du temps et limite les erreurs.

Vous pouvez créer des factures dans plus de 135 devises, y compris en USD. Vos clients bénéficient d’un large éventail de modes de paiement ainsi que d’un portail client qui facilite grandement la consultation et le règlement des factures.

FAQ sur la facturation des États-Unis depuis l’Allemagne

Vous trouverez ci-dessous les réponses aux foire aux questions concernant la facturation et le traitement de la TVA aux États-Unis.