Aunque las exportaciones cayeron en 2025, Estados Unidos sigue siendo el país con el que Alemania registra el mayor superávit comercial. De enero a noviembre de 2025, Alemania exportó productos por valor de unos 136.000 millones de euros a EE. UU. Para muchos vendedores nacionales, por tanto, EE. UU. sigue siendo un mercado importante tanto para bienes como para servicios. Sin embargo, hay ciertos aspectos que las empresas alemanas deben tener en cuenta al hacer negocios con clientes estadounidenses, especialmente en lo que respecta a la facturación.

En este artículo aprenderás qué información debe contener una factura enviada a EE. UU., cuáles son las normas relativas al impuesto sobre el valor añadido (IVA), y qué moneda debes utilizar. También explicaremos los errores más comunes que debes evitar, los métodos de pago que esperan los compradores estadounidenses y cómo Stripe puede respaldar tu proceso de facturación.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Cuándo emiten facturas las empresas alemanas a EE. UU.?
  
• ¿Qué detalles necesita incluir una factura en EE. UU.?
  
• ¿Cuándo vence el IVA en EE. UU.?
  
• ¿En qué divisas deben estar las facturas emitidas a EE. UU.?
  
• ¿Qué métodos de pago esperan los clientes de EE. UU.?
  
• Errores comunes en facturas a EE. UU.
  
• Cómo Stripe Invoicing simplifica la facturación en EE. UU.
  

¿Cuándo emiten facturas las empresas alemanas a EE. UU.?

Las empresas alemanas factura a los clientes de EE. UU. cada vez que venden bienes o servicios a destinatarios del otro lado del Atlántico, lo que abarca a clientes empresa y particulares. Algunos ejemplos típicos son la exportación de productos, el trabajo de consultoría y agencia, las suscripciones de software u otras ofertas digitales.

Las facturas de estos suministros actúan como petición de pago y también como documentación contable, y registran el rendimiento prestado, el precio cobrado y las condiciones de cobro. Los requisitos que deben cumplir las empresas locales varían según se trate de facturación a una empresa o a un comprador particular.

¿Qué datos debe incluir una factura a EE. UU.?

En principio, las facturas emitidas por vendedores alemanes a clientes de EE. UU. deben contener la misma información obligatoria que se estipula en el artículo 14 de la Ley del IVA alemana (UStG) para las facturas enviadas dentro del país. Los detalles más sustanciales son los siguientes:

• Nombre completo y la dirección de la empresa que suministra los bienes o servicios.
  
• Nombre completo y dirección del destinatario del producto o servicio
  
• Fecha de emisión de la factura
  
• La fecha de entrega u otra transacción (es decir, el plazo de ejecución)
  
• Identificación fiscal expedida al vendedor por la oficina fiscal o el número de identificación del IVA (ID del IVA) expedido por la Oficina Central Federal de Impuestos.
  
• Un número de factura único y secuencial.
  
• La cantidad y el tipo de productos suministrados o el alcance y el tipo de servicio prestado.
  
• El precio de los productos entregados o los servicios prestados
  

Por lo general, las facturas a clientes de EE. UU. omiten el IVA alemán, ya que se aplican normas especiales al IVA en terceros países.

¿Cuándo vence el IVA en EE. UU.?

Por regla general, las empresas registradas a efectos del IVA en Alemania deben indicar el IVA en las facturas de las transacciones nacionales, pero las entregas fuera del país están sujetas a normas especiales.

En algunas situaciones, las organizaciones pueden estar exentas del IVA dentro de la Unión Europea. Las entregas transfronterizas entre entidades de la UE, por ejemplo, se tratan a efectos fiscales como las denominadas entregas intracomunitarias. Los servicios prestados a una empresa en otro país de la UE se consideran servicios intracomunitarios. Dado que el lugar de prestación se encuentra fuera de Alemania, el servicio tributa en el lugar donde está domiciliado el destinatario. En estos casos, se aplica el procedimiento de inversión del sujeto pasivo.

EE. UU. está fuera de la Comunidad Europea, por lo que se considera un tercer país. No existen normas transfronterizas uniformes para terceros países. Por lo tanto, las empresas locales deben evaluar caso por caso qué normas nacionales del IVA rigen. En muchos terceros países, incluido EE. UU., el mecanismo de inversión del sujeto pasivo podría aplicarse a algunas ofertas transfronterizas. Cabe señalar que, a diferencia de Alemania, EE. UU. no tiene un sistema nacional de IVA, sino que el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre el uso se gravan a nivel estatal.

En muchos estados, una obligación fiscal puede surgir tan pronto como una empresa supera ciertos ingresos o transacciones umbrales, concepto que se conoce como nexo económico. Si existe ese nexo, las empresas deben registrarse en el estado correspondiente y es posible que tengan que cobrar y remitir impuestos sobre las ventas. Si estos impuestos son aplicables y en qué medida depende del estado concreto, del tipo de producto o servicio y de la naturaleza de la actividad empresarial.

¿Qué es el procedimiento de inversión del sujeto pasivo?

El procedimiento de inversión del sujeto pasivo transfiere la obligación fiscal de determinadas transacciones del proveedor al destinatario. Como resultado, es el comprador estadounidense, y no la empresa alemana, quien contabiliza el impuesto y remite el IVA correspondiente. Las empresas alemanas, por tanto, consignan importes netos en las facturas y omiten el IVA. También están obligadas a añadir una mención en la factura, como «Inversión del sujeto pasivo» o «Cualquier impuesto aplicable es responsabilidad del destinatario».

Esa norma de inversión del sujeto pasivo se limita a las transacciones entre empresas (B2B). La misma norma no es aplicable a los compradores particulares. Por tanto, las empresas alemanas que facturan a consumidores privados en EE. UU. no están obligadas a añadir ninguna mención relativa al procedimiento de inversión del sujeto pasivo.

El IVA alemán no se aplica generalmente a las entregas de productos a consumidores privados en EE. UU., ya que estas constituyen exportaciones. El documento de facturación recoge únicamente el importe neto. Al mismo tiempo, la empresa alemana debe aportar pruebas de que los productos fueron efectivamente entregados allí para poder acogerse a esta exención fiscal. Con frecuencia, ocurre lo contrario en el caso de los servicios prestados a compradores particulares en EE. UU. Salvo que se aplique una exención, el lugar de prestación de un servicio business-to-consumer (B2C) se sitúa generalmente donde está domiciliado el vendedor, lo que puede dar lugar a la aplicación del IVA alemán.

Los destinatarios de factura privadas en EE. UU.. son personalmente responsables de los impuestos o aranceles locales. Sin embargo, en la práctica, los vendedores pueden retener y remitir el impuesto sobre las ventas si están registrados en los estados de EE. UU. pertinentes, especialmente si venden a través de una plataforma.

¿En qué divisas deben estar las facturas emitidas a EE. UU.?

No solo es notable el IVA en EE. UU.; la denominación indicada en la factura también desempeña una función clave para garantizar que los pagos se procesen correctamente. En principio, las empresas en Alemania son libres de decidir si emiten facturas en euros (EUR) o dólares (USD). Si bien se permiten las dos opciones, cada una tiene un impacto diferente en los riesgos de contabilidad, cobro y cambio.

Facturas en USD

Facturar en dólares estadounidenses simplifica la liquidación para los compradores en EE. UU. al eliminar la conversión de divisas. Los clientes empresariales suelen preferir esta opción, especialmente cuando pagan mediante transferencia bancaria o a través de un proveedor de pagos con sede en EE. UU. Las empresas alemanas, en cambio, registran sus ingresos en euros en su contabilidad, independientemente de la moneda en que esté denominada la factura. Como resultado, pueden surgir diferencias de cambio que requieren un asiento contable separado. A continuación, deben declarar sus ingresos totales en euros en la declaración del impuesto sobre la renta.

Facturas en EUR

Las facturas en euros pueden simplificar el proceso contable para la propia empresa alemana, ya que el importe de la factura se registra directamente en su moneda nacional. En este caso, el destinatario estadounidense debe convertir el pago a dólares por su cuenta.

¿Qué métodos de pago esperan los clientes de EE. UU.?

Las empresas alemanas deben comprender las preferencias de pago de los clientes de EE. UU. para simplificar el cobro de facturas. Esto mejora la satisfacción del cliente y ayuda a prevenir impagos y retrasos en los pagos. A continuación se muestra un resumen de algunas de las opciones más importantes:

ACH

Muchas empresas de EE. UU. y compradores particulares utilizan transferencias electrónicas a través de la Cámara de Compensación Automatizada (ACH). Esta red financiera centralizada facilita el movimiento de dinero entre cuentas de diferentes bancos procesándolas a través de la ACH. En 2025, la Asociación Nacional de Cámaras de Compensación Automatizadas (Nacha) registró 35.200 millones de pagos en toda la red. Estas transacciones son rápidas, seguras y rentables.

Tarjetas de crédito

Los pagos con tarjeta se utilizan ampliamente en los EE. UU., donde se calcula que actualmente circulan 800 millones de tarjetas de crédito. Con una población de aproximadamente 350 millones de personas, en los EE. UU. hay muchas más tarjetas de crédito que personas. Por esa razón, los operadores alemanes deben ofrecer opciones de cobro con tarjeta cuando hacen negocios en ese país.

Transferencias electrónicas

Las transferencias electrónicas internacionales son especialmente adecuadas para pagos de gran volumen y son aptas tanto para clientes empresariales como para particulares. En este proceso, el dinero se transfiere de una cuenta bancaria a otra a través de un intermediario. Si bien las transferencias bancarias ofrecen un alto nivel de seguridad, pueden implicar tiempos de procesamiento más largos y comisiones más elevadas que otros métodos.

Errores comunes en facturas de EE. UU.

Las operaciones nacionales deben tener mucho cuidado al facturar en EE. UU., ya que los errores pueden provocar retrasos en el cobro y problemas fiscales complejos. Los errores típicos incluyen:

• Información incompleta o incorrecta: si faltan datos obligatorios o se indican incorrectamente, tanto el destinatario de la factura como las autoridades fiscales pueden oponerse a la factura.
  
• Información incorrecta sobre el IVA: a menudo, el IVA alemán no se aplica a las facturas que se envían allí. Por lo tanto, si una empresa local sí indica IVA en una factura, esto puede dar lugar a malentendidos, consultas innecesarias y retrasos en el cobro.
  
• Sin nota de inversión del sujeto pasivo: en muchos casos, la regla de inversión del sujeto pasivo entra en juego para las facturas B2B enviadas a EE. UU. Cuando esto pasa, las empresas alemanas deben añadir una nota correspondiente a su factura.
  
• Sin información de pago: si a una factura le falta información bancaria, datos ACH o un extracto de que se aceptan tarjetas de crédito, entonces el destinatario tiene que solicitar información adicional, lo que retrasa el pago.
  

Cómo simplifica Stripe Invoicing la facturación en EE. UU.

Emitir facturas en EE. UU. puede plantear desafíos para las empresas alemanas, en particular debido a las normas del IVA de EE. UU. y a la solicitud de acceso al procedimiento de inversión del sujeto pasivo. Stripe Invoicing puede ayudarte a simplificar tu flujo de trabajo, desde la facturación hasta la recepción de pagos.

Con Invoicing puedes crear y enviar facturas de forma rápida y sencilla. Invoicing también invierte automáticamente la obligación fiscal, lo que significa que tus facturas B2B a clientes estadounidenses no incluyen IVA, pero sí una nota correspondiente. Stripe realiza el seguimiento del estado de la facturación, envía recordatorios de pago y procesa los reembolsos, lo que reduce el trabajo manual, ahorra tiempo y minimiza los errores.

Puedes crear facturas en más de 135 divisas, incluidos USD. Tus clientes pueden disfrutar de una amplia gama de formas de pago y de un portal de clientes que facilita considerablemente la recuperación y cobrar facturas.

Preguntas frecuentes sobre facturación en EE. UU. desde Alemania

A continuación encontrarás respuestas a las preguntas más frecuentes sobre facturación y gestión del IVA en EE. UU.