Embora as exportações tenham caído em 2025, os Estados Unidos continuam sendo o país com o qual a Alemanha registra o maior superávit comercial. De janeiro a novembro de 2025, a Alemanha exportou produtos no valor de cerca de €136 bilhões para os EUA. Para muitos vendedores domésticos, portanto, os EUA continuam sendo um mercado importante tanto para bens quanto para serviços. Ainda assim, há certos aspectos de que empresas na Alemanha precisam estar cientes ao fazer negócios com clientes dos EUA, especialmente no que diz respeito ao faturamento.

Neste artigo, você vai aprender quais informações uma fatura enviada aos EUA precisa conter, quais são as regras sobre imposto sobre valor agregado (IVA) lá e qual moeda deve ser usada. Também explicaremos erros comuns a evitar, as formas de pagamento que compradores dos EUA esperam e como a Stripe pode dar suporte ao seu processo de faturamento.

O que este artigo aborda?

• Quando empresas alemãs emitem faturas para os EUA?
  
• Quais detalhes uma fatura para os EUA precisa incluir?
  
• Quando o IVA é devido nos EUA?
  
• Em que moeda as faturas emitidas para os EUA devem estar?
  
• Quais formas de pagamento clientes dos EUA esperam?
  
• Erros comuns em faturas para os EUA
  
• Como o Stripe Invoicing simplifica o faturamento nos EUA
  

Quando empresas alemãs emitem faturas para os EUA?

Empresas alemãs emitem faturas para clientes nos EUA sempre que vendem bens ou serviços a destinatários do outro lado do Atlântico, abrangendo clientes empresariais e pessoas físicas. Exemplos típicos incluem exportação de produtos, consultoria e trabalho de agência, assinaturas de software ou outras ofertas digitais.

Faturas dessas operações funcionam como solicitação de pagamento e também como documentação contábil. Elas registram a prestação realizada, o preço cobrado e os termos de liquidação. As exigências que empresas locais precisam cumprir variam conforme estejam faturando uma empresa ou um comprador pessoa física.

Quais detalhes uma fatura para os EUA precisa incluir?

Em princípio, faturas emitidas por vendedores alemães para clientes dos EUA devem conter as mesmas informações obrigatórias estipuladas pela Seção 14 da Lei Alemã do IVA (UStG) para faturas enviadas dentro do país. Os detalhes mais importantes são:

• O nome completo e o endereço da empresa que fornece o bem ou serviço
  
• O nome completo e o endereço do destinatário do produto ou serviço
  
• A data de emissão da fatura
  
• A data de entrega ou outra transação, ou seja, o período da prestação
  
• O ID fiscal emitido ao vendedor pela repartição fiscal ou o número de identificação de IVA emitido pelo Escritório Federal Central de Impostos
  
• Um número sequencial e exclusivo de fatura
  
• A quantidade e o tipo de produtos fornecidos ou o escopo e o tipo do serviço prestado
  
• O preço dos produtos entregues ou dos serviços prestados
  

Faturas para clientes dos EUA geralmente omitem o IVA alemão, já que se aplicam regulamentações especiais ao IVA em países terceiros.

Quando o IVA é devido nos EUA?

Como regra geral, empresas registradas para IVA na Alemanha devem indicar IVA em faturas de transações domésticas. No entanto, fornecimentos fora do país estão sujeitos a regulamentações especiais.

Em algumas situações, organizações podem estar isentas de IVA dentro da União Europeia. Entregas transfronteiriças entre entidades da UE, por exemplo, são tratadas, para fins de tributação, como as chamadas entregas intracomunitárias. Trabalhos fornecidos a uma empresa em outro país da UE qualificam-se como serviços intracomunitários. Como o local da prestação está fora da Alemanha, o serviço é tributado onde o destinatário estiver domiciliado. Nesses casos, aplica-se o procedimento de autoliquidação.

Os EUA estão fora da Comunidade Europeia e, portanto, são considerados um país terceiro. Não há regras transfronteiriças uniformes para países terceiros. Assim, empresas locais precisam avaliar caso a caso quais regras nacionais de IVA se aplicam. Para muitos países terceiros, incluindo os EUA, o mecanismo de autoliquidação pode se aplicar a algumas ofertas transfronteiriças. Vale observar que, ao contrário da Alemanha, os EUA não têm um sistema nacional de IVA. Em vez disso, imposto sobre vendas e use tax são cobrados em nível estadual.

Em muitos estados, uma obrigação fiscal pode surgir assim que uma empresa ultrapassa determinados limites de receita ou de transações. Esse conceito é conhecido como nexo econômico. Se esse nexo existir, empresas devem registrar-se no estado correspondente e talvez precisem recolher e repassar imposto sobre vendas. Se, e em que medida, esses tributos entram em cena depende do estado específico, do tipo de produto ou serviço e da natureza da atividade empresarial.

O que é o procedimento de autoliquidação?

O procedimento de autoliquidação transfere a responsabilidade tributária por determinadas transações do fornecedor para o destinatário. Como resultado, o comprador nos EUA, e não a empresa alemã, contabiliza o tributo e repassa qualquer IVA devido. Empresas alemãs, por isso, listam valores líquidos nas faturas e omitem o IVA. Elas também são obrigadas a adicionar uma declaração à fatura, como “Autoliquidação” ou “Qualquer tributo devido é de responsabilidade do destinatário”.

Essa regra de transferência do imposto limita-se a transações entre empresas, B2B. A mesma regra não abrange compradores pessoa física. Portanto, vendedores alemães que faturam consumidores finais nos EUA não têm obrigação de adicionar uma declaração sobre a regra de autoliquidação.

O IVA alemão normalmente não se aplica a entregas de produtos a consumidores finais nos EUA, pois essas operações constituem fornecimentos de exportação. O documento de faturamento lista apenas o valor líquido. Ao mesmo tempo, a empresa alemã precisa fornecer comprovantes de que os produtos foram de fato entregues lá para reivindicar essa isenção tributária. Com frequência, o oposto ocorre em trabalhos prestados a compradores pessoa física nos EUA. Salvo aplicação de isenção, o local da prestação de um serviço para consumidor final, B2C, geralmente fica onde o vendedor está domiciliado, o que pode acionar o IVA alemão.

Destinatários pessoa física de faturas nos EUA são pessoalmente responsáveis por quaisquer tributos ou encargos locais. Na prática, porém, vendedores podem reter e repassar imposto sobre vendas se estiverem registrados nos estados dos EUA relevantes, especialmente quando vendem por meio de uma plataforma.

Em que moeda as faturas emitidas para os EUA devem estar?

Não é só o IVA nos EUA que merece atenção; a denominação indicada na fatura também desempenha papel importante para garantir que pagamentos sejam processados corretamente. Em princípio, empresas na Alemanha são livres para decidir se emitem faturas em euros (EUR) ou dólares americanos (USD). Embora as duas opções sejam permitidas, cada uma tem impacto diferente sobre contabilidade, liquidação e riscos cambiais.

Faturas em USD

Invoicing em dólares americanos simplifica a liquidação para compradores nos EUA ao eliminar a conversão de moedas. Clientes empresariais muitas vezes preferem essa opção, particularmente quando pagam por wire transfer ou por um provedor de pagamento sediado nos EUA. Empresas alemãs, por outro lado, registram receitas em euros em seus livros, independentemente da moeda da fatura. Como resultado, diferenças cambiais podem surgir e exigir lançamento separado. Depois, elas precisam declarar sua receita total em euros na declaração de imposto de renda.

Faturas em EUR

Faturas em euro podem facilitar o processo contábil para a própria empresa alemã, já que o valor da fatura é registrado diretamente em sua moeda nacional. Nesse caso, o destinatário nos EUA precisa converter o pagamento para USD por conta própria.

Quais formas de pagamento clientes dos EUA esperam?

Empresas na Alemanha precisam entender as preferências de pagamento de clientes dos EUA para simplificar a liquidação de faturas. Isso melhora a satisfação do cliente e ajuda a evitar inadimplência e atrasos de pagamento. A seguir está uma visão geral de algumas das opções mais importantes:

ACH

Muitas empresas e compradores pessoa física nos EUA usam transferências por meio da Automated Clearing House (ACH). Essa rede financeira centralizada facilita a movimentação de dinheiro entre contas de bancos diferentes ao processar operações via ACH. Em 2025, a National Automated Clearing House Association (Nacha) registrou 35,2 bilhões de pagamentos na rede. Essas transações são rápidas, seguras e econômicas.

Cartões de crédito

Pagamentos com cartão são amplamente usados nos EUA, com uma estimativa de 800 milhões de cartões de crédito atualmente em circulação. Com uma população de aproximadamente 350 milhões, há significativamente mais cartões de crédito nos EUA do que pessoas. Por esse motivo, operadores alemães precisam oferecer opções de liquidação com cartão ao fazer negócios lá.

Wire transfers

Wire transfers internacionais são particularmente adequadas para pagamentos de grande valor e são apropriadas tanto para clientes empresariais quanto para pessoas físicas. Nesse processo, o dinheiro é movido de uma conta bancária para outra por meio de um intermediário. Embora wire transfers ofereçam alta segurança, podem envolver tempos de processamento mais longos e tarifas mais altas do que outros métodos.

Erros comuns em faturas para os EUA

Operações domésticas precisam ter muito cuidado ao faturar para os EUA, pois erros podem levar a atrasos na liquidação e a questões fiscais complexas. Erros típicos incluem:

• Informações incompletas ou incorretas: se dados obrigatórios estiverem ausentes ou incorretos, tanto o destinatário da fatura quanto as autoridades fiscais poderão contestar a fatura.
  
• Informações incorretas de IVA: com frequência, o IVA alemão não se aplica a faturas enviadas para lá. Portanto, se uma empresa local indicar IVA em um documento de faturamento, isso pode levar a mal-entendidos, consultas desnecessárias e atrasos na liquidação.
  
• Ausência de observação de autoliquidação: em muitos casos, a regra de autoliquidação se aplica a faturas B2B enviadas aos EUA. Quando isso acontece, empresas na Alemanha precisam adicionar uma observação correspondente à fatura.
  
• Ausência de informações de pagamento: se uma fatura não tiver dados bancários, dados de ACH ou uma declaração de que cartões de crédito são aceitos, então o destinatário precisará solicitar informações adicionais, o que atrasa o pagamento.
  

Como o Stripe Invoicing simplifica o faturamento nos EUA

Faturar para os EUA pode trazer desafios para empresas alemãs, particularmente por causa das regras de IVA nos EUA e da aplicação do procedimento de autoliquidação. O Stripe Invoicing pode ajudar a simplificar o fluxo de trabalho, do faturamento ao recebimento do pagamento.

Com o Invoicing, é possível criar e enviar faturas com rapidez e facilidade. O Invoicing também anula automaticamente a responsabilidade tributária, o que significa que suas faturas B2B para clientes dos EUA não mostram IVA, mas incluem uma observação correspondente. A Stripe acompanha o status de faturamento, envia lembretes de pagamento e processa reembolsos, reduzindo o trabalho manual, economizando tempo e minimizando erros.

É possível criar faturas em mais de 135 moedas, incluindo USD. Seus clientes podem contar com uma ampla variedade de formas de pagamento e com um portal do cliente que facilita consideravelmente a recuperação e a liquidação de faturas.

Perguntas frequentes sobre faturamento para os EUA a partir da Alemanha

A seguir estão respostas para as perguntas frequentes sobre faturamento e tratamento do IVA nos EUA.