Även om exporten minskade 2025 är USA fortfarande det land med vilket Tyskland har det största handelsöverskottet. Från januari till november 2025 exporterade Tyskland produkter till ett värde av cirka 136 miljarder EUR till USA. För många inhemska säljare är USA fortfarande en stor marknad för både varor och tjänster. Det finns dock vissa aspekter som företag i Tyskland måste vara medvetna om när de gör affärer med kunder i USA, särskilt när det gäller fakturering.

I den här artikeln får du veta vilken information en faktura som skickas till USA måste innehålla, vilka regler som gäller för mervärdesskatt (moms) där och vilka valutor du behöver använda. Vi förklarar också vanliga fel som du bör undvika, vilka betalningsmetoder köparna i USA förväntar sig och hur Stripe kan stötta din faktureringsprocess.

Vad innehåller den här artikeln?

• När utfärdar tyska företag fakturor till USA?
  
• Vilka uppgifter behöver en faktura till USA innehålla?
  
• När ska moms betalas i USA?
  
• I vilka valutor måste fakturor utfärdade till USA anges?
  
• Vilka betalningsmetoder förväntar sig kunderna i USA?
  
• Vanliga fel på fakturor till USA
  
• Så förenklar Stripe Invoicing fakturering till USA
  

När utfärdar tyska företag fakturor till USA?

Tyska företag fakturerar kunder i USA när de säljer varor eller tjänster till mottagare över Atlanten. Det gäller både företag och privatpersoner. Typiska exempel är produktexport, konsult- och byråarbete, abonnemangsprenumerationer eller andra digitala erbjudanden.

Fakturor för dessa varor fungerar som en begäran om betalning och även som bokföringsdokumentation. De redovisar resultatet, det debiterade priset och villkoren för avräkningen. De krav som lokala företag måste uppfylla varierar beroende på om det gäller fakturering av ett företag eller en privatperson.

Vilka uppgifter behöver en faktura till USA innehålla?

Fakturor som utfärdas av tyska säljare till kunder i USA måste i princip innehålla samma obligatoriska uppgifter som föreskrivs i avsnitt 14 i den tyska momslagen (UStG) för fakturor som skickas inom landet.

• Fullständigt namn och adress på företaget som levererar varorna eller tjänsten
  
• Fullständigt namn och adress för mottagaren av produkten eller tjänsten
  
• Fakturans utfärdandedatum
  
• Datum för leverans eller annan transaktion (dvs. prestationsperioden)
  
• Skatteregistreringsnummer som utfärdats till säljaren av skattekontoret eller det momsregistreringsnummer (moms-ID) som utfärdats av det federala centrala skattekontoret
  
• Ett sekventiellt, unikt fakturanummer
  
• Kvantitet och typ av levererade produkter eller omfattning och typ av utförd tjänst
  
• Priset för de levererade produkterna eller tjänsterna
  

Fakturor till kunder i USA utelämnar i allmänhet tysk moms, eftersom särskilda bestämmelser gäller för moms i tredjeländer.

När ska moms betalas i USA?

I allmänhet måste företag som är registrerade för moms i Tyskland ange moms på fakturor för inhemska transaktioner. För leveranser utanför landet gäller dock särskilda bestämmelser.

I vissa situationer kan organisationer vara befriade från moms inom Europeiska unionen. Gränsöverskridande leveranser mellan EU-enheter behandlas till exempel för skatteändamål som så kallade gemenskapsinterna leveranser. Arbete som utförs till ett företag i ett annat EU-land räknas som gemenskapsinterna tjänster. Eftersom platsen för leveransen är utanför Tyskland beskattas tjänsten där mottagaren är bosatt. I dessa fall tillämpas omvänd skatteskyldighet.

USA ligger utanför Europeiska gemenskapen och betraktas därför som ett tredjeland. Det finns inga enhetliga gränsöverskridande regler för tredjeländer. Lokala företag måste därför bedöma från fall till fall vilka nationella momsregler som gäller. För många tredjeländer, inklusive USA, kan systemet för omvänd skatteskyldighet tillämpas på vissa gränsöverskridande affärer. Det är värt att notera att USA, till skillnad från Tyskland, inte har något nationellt momssystem. I stället tas omsättningsskatt och användningsskatt ut på delstatsnivå.

I många delstater kan en skatteskyldighet uppstå så snart ett företag överskrider vissa trösklar för intäkter eller transaktioner. Detta koncept kallas ekonomiska förbindelseregler. Om det finns sådana förbindelseregler måste företag registrera sig i den relevanta delstaten och kan behöva ta ut och betala in omsättningsskatt. Huruvida och i vilken utsträckning dessa skatter tillämpas beror på den specifika delstaten, typen av produkt eller tjänst och företagets verksamhet.

Vad är omvänd skatteskyldighet?

Förfarandet för omvänd skatteskyldighet överför skatteskyldigheten för utvalda transaktioner från leverantören till mottagare. Därför redovisar köpare i USA – snarare än det tyska företag – avgiften och betalar eventuell moms. Tyska företag anger därför nettobelopp på fakturor och utelämnar moms. De är också skyldiga att lägga till en förklaring på faktura, till exempel ”omvänd skatteskyldighet” eller ”All skatt som ska betalas är mottagare ansvar”.

Denna skatteregel är begränsad till B2B-transaktioner (business-to-business). Samma regel gäller inte för privatpersoner. Därför måste tyska säljare som fakturerar privatpersoner i USA inte lägga till en förklaring om regeln om omvänd skatteskyldighet.

Tysk moms tillämpas vanligtvis inte på leveranser av produkter till privatkunder i USA, eftersom dessa utgör exportleveranser. I faktureringsdokument anges endast nettobeloppet. Samtidigt måste det tyska företaget tillhandahålla bevis på att produkterna faktiskt har levererats dit för att göra anspråk på denna skattebefrielse. Det motsatta gäller ofta för arbete som utförts åt privatpersoner i USA. Om inte befrielse gäller ligger orten för tillhandahållande för en B2C-tjänst (business-to-consumer) i allmänhet där säljaren är bosatt, vilket kan utlösa tysk moms.

Privatpersoner som tar emot fakturor i USA är personligen ansvariga för eventuella lokala skatter eller avgifter. I praktiken kan säljare dock dra av och betala in omsättningsskatt om de är registrerade i relevanta delstater i USA, särskilt om de säljer via en plattform.

I vilka valutor måste fakturor utfärdade till USA anges?

Det är inte bara moms i USA som kräver uppmärksamhet. Den beteckning som anges på fakturan spelar också en viktig roll för att säkerställa att betalningar behandlas korrekt. I princip är det fritt fram för företag i Tyskland att bestämma om de ska utfärda fakturor i euro (EUR) eller amerikanska dollar (USD). Även om de två alternativen är tillåtna har vart och ett olika inverkan på riskerna för redovisning, avräkning och valutaväxling.

Fakturor i USD

Fakturering i USD förenklar avräkningen för köpare i USA genom att eliminera valutaväxling. Företag föredrar ofta detta alternativ, särskilt vid betalning via banköverföring eller via en USA-baserad betalleverantör. Tyska företag däremot registrerar intäkter i euro i sin bokföring, oavsett fakturans valör. Till följd av detta kan skillnader i växelkurser uppstå och det kan krävas separat bokföring. De måste då deklarera sina totala intäkter i euro i skattedeklarationen.

Fakturor i EUR

Fakturor i EUR kan göra bokföringsprocessen lättare för det tyska företaget, eftersom fakturabeloppet registreras direkt i dess nationella valuta. I detta fall måste mottagaren i USA själv konvertera betalningen till USD.

Vilka betalningsmetoder förväntar sig kunderna i USA?

Företag i Tyskland måste förstå kundernas preferenser för betalningar i USA för att förenkla avräkningen av fakturor. Detta förbättrar kundnöjdheten och hjälper till att förhindra uteblivna och sena betalningar. Nedan följer en översikt över några av de viktigaste alternativen:

ACH

Många företag och privatpersoner i USA använder banköverföringar via Automated Clearing House (ACH). Detta centraliserade finansiella nätverk underlättar penningöverföringar mellan konton hos olika banker genom att behandla dem via ACH. 2025 registrerade National Automated Clearing House Association (Nacha) 35,2 miljarder betalningar över nätverket. Dessa transaktioner är snabba, säkra och kostnadseffektiva.

Kreditkort

Kortbetalningar används i stor utsträckning i USA, med uppskattningsvis 800 miljoner kreditkort i omlopp just nu. Med en befolkning på cirka 350 miljoner finns det betydligt fler kreditkort i USA än människor. Tyska operatörer måste därför erbjuda alternativ för avräkning av kort när de gör affärer där.

Banköverföringar

Internationella banköverföringar är särskilt väl lämpade för stora betalningar och lämpar sig för såväl företagskunder som privatpersoner. Med den här processen flyttas pengarna via en mellanhand från ett bankkonto till ett annat. Även om banköverföringar innebär hög säkerhet kan de innebära längre behandlingstider och högre avgifter än andra metoder.

Vanliga fel på fakturor till USA

Inhemsk verksamhet måste vara mycket försiktiga när de fakturerar till USA, eftersom fel kan leda till försenade avräkningar och komplexa skatteproblem. Typiska misstag är:

• Ofullständig eller felaktig information: Om obligatoriska uppgifter saknas eller är felaktigt angivna kan både fakturamottagaren och skattemyndigheterna invända mot fakturan.
  
• Felaktiga uppgifter om moms: Ofta gäller inte tysk moms på fakturor som skickas dit. Om ett lokalt företag anger moms på ett fakturadokument kan detta leda till missförstånd, onödiga frågor och försenad avräkning.
  
• Ingen anmärkning om omvänd skatteskyldighet: I många fall tillämpas regeln om omvänd skatteskyldighet på B2B-fakturor som skickas till USA. När så är fallet måste företag i Tyskland lägga till en motsvarande anmärkning på sin faktura.
  
• Inga betalningsuppgifter: Om en faktura saknar bankinformation, ACH-information eller ett uttalande om att kreditkort accepteras, måste mottagaren begära ytterligare information, vilket försenar betalningen.
  

Så förenklar Stripe Invoicing fakturering till USA

Fakturering till USA kan innebära utmaningar för tyska företag, särskilt på grund av USA:s regler för moms och tillämpningen av förfarandet för omvänd skatteskyldighet. Stripe Invoicing kan hjälpa dig att förenkla ditt arbetsflöde – från fakturering till att ta emot betalningar.

Med Invoicing kan du snabbt och enkelt skapa och skicka fakturor. Invoicing tillämpar också automatiskt omvänd skatteskyldighet, vilket innebär att dina B2B-fakturor till kunder i USA inte visar moms men innehåller en motsvarande anmärkning. Stripe spårar fakturastatus, skickar betalningspåminnelser och behandlar återbetalningar – vilket minskar det manuella arbetet, sparar tid och minimerar antalet fel.

Du kan skapa fakturor i över 135 valutor, inklusive USD. Dina kunder kan njuta av ett brett utbud av betalningsmetoder och en kundportal som gör det betydligt enklare att hämta och avräkna fakturor.

Vanliga frågor om fakturering till USA från Tyskland

Nedan följer svar på de vanligaste frågorna om fakturering och hantering av moms i USA.