วิธีการจัดเตรียมแบบแสดงรายการภาษีนั้นมีหลายวิธี โดยนอกจากซอฟต์แวร์เชิงพาณิชย์และแอปพลิเคชันภาษีแล้ว ยังมี ELSTER ที่เป็นทางเลือกฟรีอีกด้วย ในบทความนี้ คุณจะได้เรียนรู้ว่า ELSTER คืออะไร และมีฟีเจอร์อะไรบ้าง และเรายังอธิบายวิธีการลงทะเบียนต่างๆ และให้คำแนะนำสั้นๆ เกี่ยวกับการเตรียมแบบแสดงรายการภาษีกับ ELSTER

เนื้อหาหลักในบทความ

• ELSTER คืออะไร
  
• วิธีลงทะเบียนกับ ELSTER
  
• การจดทะเบียนด้วยไฟล์ใบรับรองทำงานอย่างไร
  
• ELSTER มีฟีเจอร์อะไรบ้าง
  
• จะยื่นภาษีกับ ELSTER ได้อย่างไร
  

ELSTER คืออะไร

ELSTER เป็นโครงการร่วมมือระหว่างหน่วยงานด้านภาษีของเยอรมนีในทุกรัฐของรัฐบาลกลางและหน่วยงานราชการของรัฐบาลกลาง ที่มีจุดประสงค์เพื่อประมวลผลแบบแสดงรายการภาษีและการจดทะเบียนภาษีแบบดิจิทัล พอร์ทัล ELSTER เป็นสำนักงานภาษีออนไลน์สำหรับบุคคลธรรมดา นายจ้าง และธุรกิจ รวมถึงสมาคมและที่ปรึกษาด้านภาษี คุณสามารถสร้างข้อมูลภาษีของคุณผ่าน ELSTER ได้อย่างรวดเร็ว ปลอดภัย และที่สำคัญคือไม่มีค่าใช้จ่าย และสามารถส่งไปยังหน่วยงานภาษีได้ ถึงแม้คุณจะไม่ได้จัดทำแบบแสดงรายการภาษีด้วย ELSTER แต่ใช้ซอฟต์แวร์หรือแอปพลิเคชันอื่น ก็ถือว่าคุณมีส่วนร่วมทางอ้อมกับ ELSTER โดยโปรแกรมภาษีทั้งหมดจะส่งรายการของผู้ใช้ไปยัง ELSTER และจากนั้นรายการจะถูกส่งต่อไปยังสำนักงานภาษี ELSTER ดำเนินงานมาตั้งแต่ปี 1996 และยังคงได้รับการประสานงานโดยสำนักงานภาษีแห่งรัฐบาวาเรีย โดยชื่อ ELSTER นี้เป็นคำย่อของคำภาษาเยอรมัน;jk "elektronische Steuererklärung" ซึ่งแปลว่า "แบบแสดงรายการภาษีอิเล็กทรอนิกส์"

"My ELSTER" คืออะไร

"My ELSTER" คือพื้นที่ส่วนตัวของผู้ใช้บนแพลตฟอร์ม ELSTER โดยก่อนหน้าการยื่นภาษีปี 2019 ก็มีซอฟต์แวร์ "แบบฟอร์ม ELSTER" ให้บริการเช่นกัน ซอฟต์แวร์นี้สามารถติดตั้งบนคอมพิวเตอร์ที่บ้านและใช้เพื่อจัดทำแบบแสดงรายการภาษีได้ แต่ในปัจจุบันไม่สามารถทำได้อีกต่อไป โดยตั้งแต่ปีภาษี 2020 เป็นต้นมาก็มีแอปพลิเคชันออนไลน์อย่าง "My ELSTER" ซึ่งทำงานผ่านเว็บเบราว์เซอร์โดยตรงเป็นตัวเลือกเดียวที่ใช้งานได้ หนึ่งในฟีเจอร์ที่ "My ELSTER" มีให้บริการคือความสามารถในการเข้าดูใบเสร็จรับเงินที่สำนักงานภาษีได้รับไปแล้ว นอกจากนี้ ผู้ใช้ยังสามารถดูข้อมูลที่เคยกรอกไว้ในบัตรภาษีเงินได้อิเล็กทรอนิกส์ได้อีกด้วย

วิธีลงทะเบียนกับ ELSTER

หากคุณต้องการใช้ ELSTER คุณต้องลงทะเบียนและสร้างบัญชีผู้ใช้ โดยวิธีลงทะเบียนกับ ELSTER มีอยู่ 3 วิธี ซึ่งผู้ใช้ทุกคนสามารถใช้งานได้ฟรี

• ไฟล์ใบรับรอง ELSTER
  
• แอป ElsterSecure
  
• บัตรประจําตัวประชาชน
  

นอกจากนี้ยังมีการลงทะเบียนแบบชำระเงิน 2 แบบ ได้แก่ การใช้มาตรการด้านความปลอดภัย ซึ่งเหมาะสำหรับผู้ประกอบการโดยเฉพาะ และการใช้บัตรลายเซ็น ซึ่งเป็นตัวเลือกที่น่าสนใจมากสำหรับที่ปรึกษาด้านภาษี

ELSTER แนะนำให้ลงทะเบียนผ่านใบรับรอง ซึ่งเราจะอธิบายรายละเอียดเพิ่มเติมในหัวข้อถัดไป หากคุณเลือกที่จะใช้แอป คุณแค่ต้องลงทะเบียนสมาร์ทโฟนหรือแท็บเล็ตที่มีกล้อง เมื่อติดตั้งแอป ElsterSecure แล้ว คุณสามารถดาวน์โหลดแอปได้ทาง Google Play Store หรือ Apple App Store เมื่อเข้าสู่แอปแล้ว ให้เลือกตัวเลือก "ElsterSecure" ในส่วนของ "Create user account (สร้างบัญชีผู้ใช้)" และ "How do you want to log in to My ELSTER? (คุณต้องการเข้าสู่ระบบ My ELSTER อย่างไร)" จากนั้นคุณจะได้รับ ID สำหรับการเปิดใช้งานทางอีเมลและรหัสเปิดใช้งานทางไปรษณีย์ ให้กรอก ID ลงในแอปและสแกนรหัส QR บนจดหมายที่คุณได้รับทางไปรษณีย์โดยใช้กล้องของอุปกรณ์ของคุณ หลังจากลงทะเบียนเรียบร้อยแล้ว คุณจะสามารถใช้ ElsterSecure เพื่อเข้าสู่ระบบ "My ELSTER" ได้

สำหรับการลงทะเบียนด้วยบัตรประจำตัวประชาชนนั้นจะต้องสามารถอ่านข้อมูลจากบัตรประจำตัวประชาชนได้อย่างถูกต้อง หนึ่งในวิธีที่ดีคือการใช้บัตรประจำตัวประชาชนแบบใหม่ในรูปแบบบัตรเครดิต หรืออีกวิธีคือการใช้เครื่องอ่านบัตรประจำตัวประชาชนที่เหมาะสมและ AusweisApp2 สมาร์ทโฟนที่มีอินเทอร์เฟซการสื่อสารระยะใกล้ (NFC) ก็สามารถใช้เป็นเครื่องอ่านบัตรประจำตัวประชาชนได้เช่นกัน คุณสามารถดาวน์โหลดแอปได้ผ่าน Google Play Store, Apple App Store และ Windows สำหรับการลงทะเบียนด้วยบัตรประจำตัวประชาชน คุณต้องเปิดใช้งานฟังก์ชันนี้ในส่วน "My user account (บัญชีผู้ใช้ของฉัน)" ในบัญชี "My ELSTER" ส่วนตัวของคุณ โดยสามารถตั้งค่าวิธีการลงทะเบียนที่คุณต้องการใช้ได้ที่นี่ หากคุณเลือกวิธีการใช้บัตรประจำตัวประชาชน คุณจะได้รับ PIN เปิดใช้งาน ซึ่งคุณจะต้องเปลี่ยนเป็น PIN ที่คุณเลือกเอง ขั้นตอนนี้จะเป็นการเปิดใช้งานบัตรประจำตัวประชาชนและทำให้สามารถอ่านบัตรได้

สำหรับธุรกิจแล้ว ELSTER แนะนำให้ใช้อุปกรณ์ USB รักษาความปลอดภัยสำหรับการลงทะเบียนและเข้าสู่ระบบในภายหลัง ซึ่งเป็นอุปกรณ์ USB พิเศษที่จัดเก็บข้อมูลประจำตัวดิจิทัลของผู้ใช้ผ่านชิปเข้ารหัส โดยอุปกรณ์นี้มีค่าธรรมเนียมแบบจ่ายครั้งเดียว 56.48 ยูโร (ข้อมูลเดือนพฤศจิกายน 2023) สำหรับการใช้งาน คุณต้องติดตั้งซอฟต์แวร์ ElsterAuthenticator ซึ่งสามารถดาวน์โหลดสำหรับ Windows, macOS และ Linux ได้

การลงทะเบียนผ่านบัตรลายเซ็นยังมีค่าใช้จ่าย ซึ่งปกติจะอยู่ระหว่าง 50 ถึง 150 ยูโร เนื่องจากบัตรลายเซ็นไม่ได้ออกโดย ELSTER แต่ออกให้โดยธนาคาร บริษัทเฉพาะทาง หรือหน่วยงานออกใบรับรอง (หรือที่เรียกว่าศูนย์ทรัสต์) ทั้งนี้ ELSTER จะดูแลเรื่องการระบุตัวตน ดังนั้นจึงอ่านเพียงบัตรลายเซ็น ELSTER เท่านั้น ดังนั้นจึงต้องใช้เครื่องอ่านบัตรและซอฟต์แวร์ ElsterAuthenticator สำหรับบัตรนี้ด้วย

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับบัตรลายเซ็น เช่น เกี่ยวกับผู้ให้บริการและบัตรที่ได้รับอนุมัติ

การจดทะเบียนด้วยไฟล์ใบรับรองทำงานอย่างไร

ผู้ใช้ ELSTER ส่วนใหญ่จะลงทะเบียนโดยใช้ไฟล์ใบรับรอง ซึ่งโดยทั่วไปเรียกว่า "ใบรับรอง ELSTER" ซึ่งเป็นไฟล์ในรูปแบบพิเศษ (pfx) ที่มีการปกป้องข้อมูลด้วยการเข้ารหัสลับซึ่งสามารถเปิดใช้งานได้ด้วยรหัสผ่านเท่านั้น จากนั้นจึงเชื่อมโยงกับบัญชีผู้ใช้ใน "My ELSTER" โดยสามารถจัดเก็บไฟล์ใบรับรองในสื่อต่างๆ เช่น ฮาร์ดไดรฟ์หรือแฟลชไดรฟ์ USB และคัดลอกได้บ่อยเท่าที่ต้องการ การลงทะเบียนด้วยไฟล์ใบรับรองมี 4 ขั้นตอนดังนี้

1. สร้างบัญชี: หากต้องการขอไฟล์ใบรับรอง คุณต้องสร้างบัญชีบน ELSTER ก่อน
   
2. ส่งข้อมูลส่วนบุคคล: หลังจากเลือก "ไฟล์รับรอง" จากตัวเลือกการเข้าสู่ระบบ คุณสามารถป้อนข้อมูลส่วนบุคคลของคุณ ได้แก่ ชื่อ วันเกิด และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี จากนั้นสร้างชื่อผู้ใช้ เลือกคำถามเพื่อความปลอดภัย และส่งข้อมูลไปยังกรมสรรพากรผ่านแพลตฟอร์ม
   
3. รับข้อมูลการเปิดใช้งาน: หลังจากผ่านไปประมาณ 14 วัน คุณจะได้รับอีเมลจากสำนักงานภาษีพร้อม ID สำหรับการเปิดใช้งานและรหัสเปิดใช้งานทางไปรษณีย์ เนื่องจากจดหมายตอบรับทางไปรษณีย์จะถูกส่งไปยังที่อยู่ที่ลงทะเบียนไว้กับสำนักงานสรรพากรโดยอัตโนมัติ คุณควรตรวจสอบว่าข้อมูลเป็นปัจจุบันหรือไม่
   
4. ดาวน์โหลดไฟล์ใบรับรอง: ELSTER ช่วยให้คุณป้อนข้อมูลที่ส่งมาจากสำนักงานภาษี หากข้อมูลถูกต้อง คุณสามารถดาวน์โหลดและบันทึกไฟล์ใบรับรองได้ วิธีนี้จะทำให้คุณสามารถเข้าสู่ระบบ "My ELSTER" และตั้งรหัสผ่านของคุณเองได้ถ้าต้องการ โดยในอนาคต การตรวจสอบสิทธิ์ของ ELSTER จะดำเนินการโดยใช้ทั้งไฟล์ใบรับรองและรหัสผ่าน
   

ใบรับรอง ELSTER สามารถขยายระยะเวลาได้อย่างไร

ใบรับรอง ELSTER มีอายุ 3 ปี โดยก่อนที่จะหมดอายุ ELSTER จะส่งอีเมลแจ้งเตือนให้คุณ หากไฟล์ใบรับรองยังไม่หมดอายุ คุณสามารถต่ออายุได้ในบัญชี ELSTER ส่วนตัว โดยที่ใต้ข้อความแจ้งวันหมดอายุ คุณจะเห็นปุ่ม "Renew certificate now (ต่ออายุใบรับรองตอนนี้)" หากคลิกปุ่มนี้ ระบบจะสร้างไฟล์ใหม่ขึ้นมา ซึ่งคุณสามารถบันทึกและเปิดใช้งานด้วยรหัสผ่านได้

หากใบรับรอง ELSTER หมดอายุแล้ว คุณจะต้องสมัครขอใบรับรองใหม่ โดยเมื่อคุณเข้าสู่ระบบ ให้ใช้ตัวเลือก "ไฟล์ใบรับรองสูญหายหรือใบรับรองหมดอายุ" หรือสามารถไปที่หน้านี้ได้หากไฟล์ใบรับรองหมดอายุหรือคุณลืมรหัสผ่าน

ELSTER มีฟีเจอร์อะไรบ้าง

ELSTER มีชื่อเสียงในเรื่องของการเป็นแพลตฟอร์มสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์ ซึ่งสามารถจัดทำได้โดยใช้ ELSTER และยื่นต่อหน่วยงานสรรพากรได้ ซึ่งแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นั้นเป็นเพียงหนึ่งในหลายตัวเลือกที่สามารถทำได้ เช่น แบบแสดงรายการภาษีมรดกและภาษีของขวัญ รวมถึงแบบแสดงรายการภาษีทรัพย์สิน ตัวอย่างเช่น ธุรกิจสามารถจัดทำแบบแสดงรายการภาษีขายและภาษีเงินได้ด้วย ELSTER ซึ่งสามารถลงทะเบียนล่วงหน้าผ่านแพลตฟอร์มได้ สำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีค่าจ้างและภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) นั้นจำเป็นต้องส่งข้อมูลผ่าน ELSTER โดยทั่วไปแล้ว ผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือประกอบธุรกิจจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีล่วงหน้าและหนังสือรับรองภาษีเงินได้ต่อหน่วยงานสรรพากรทางอิเล็กทรอนิกส์ แต่ว่าพนักงาน ผู้สูงอายุ และผู้รับบำนาญก็สามารถใช้แบบฟอร์มกระดาษได้เช่นกัน

ในขณะที่ ELSTER ยังคงเติบโตอย่างต่อเนื่อง ก็ยังมีแบบฟอร์มภาษี การประกาศ การลงทะเบียน ใบสมัคร และประกาศประเภทอื่นๆ อีกมากมายให้บริการด้วย ดูภาพรวมของแบบฟอร์มที่มีให้บริการในปัจจุบัน

ผู้ใช้ที่ลงทะเบียนยังมีทางเลือกในการขยายกำหนดเวลาหรืออุทธรณ์คำตัดสินผ่าน ELSTER ได้ด้วย โดยเมื่อกรอกแบบฟอร์มที่เกี่ยวข้องแล้ว ก็สามารถยื่นคำร้องขอระงับการบังคับใช้ได้เช่นกัน ในทางกลับกัน การยื่นคำร้องต่อศาลการคลังจะไม่สามารถยื่นผ่าน ELSTER ได้

จะยื่นภาษีกับ ELSTER ได้อย่างไร

ใน "My ELSTER" ให้เลือกแบบฟอร์ม "ภาษีเงินได้" เมื่อคุณระบุปีภาษีแล้ว คุณจะสามารถป้อนข้อมูลได้ หรือหากคุณเคยยื่นแบบแสดงรายการภาษีกับ ELSTER มาก่อน ให้โอนข้อมูลของคุณมาจากแบบฟอร์มนั้น หากคุณใช้ ELSTER เป็นครั้งแรก ขั้นตอนต่อไปคือการป้อนชื่อและหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณ หรือป้อนข้อมูลของคู่สมรสของคุณ (ถ้ามี) โดยขณะนี้มีตัวเลือกสำหรับการเปิดใช้งาน "ผู้ช่วยระบบ" ซึ่งโดยปกติแล้วจะแนะนำให้เปิดใช้งาน

3 หน้าต่อไปนี้เป็นคำถามเกี่ยวกับสถานการณ์ทางอาชีพและข้อมูลส่วนตัวของคุณ

• คุณเป็นพนักงานหรือผู้รับบำนาญ
  
• คุณมีรายได้จากธุรกิจหรือการประกอบอาชีพอิสระหรือไม่
  
• มีลูก มีสัญญาเดินทาง มีค่าใช้จ่ายพิเศษ หรือค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมหรือไม่
  

ELSTER จะกำหนดระบบที่เหมาะสมโดยพิจารณาจากข้อมูลนี้และข้อมูลอื่นๆ

ในหน้าถัดไปจะมี "ใบรับรอง" ซึ่งเป็นข้อมูลที่หน่วยงานสรรพากรมีอยู่ซึ่งสามารถโอนไปยังแบบแสดงรายการภาษีได้ โดยนอกจากข้อมูลหลักส่วนบุคคลแล้ว ข้อมูลนี้ยังรวมถึงภาษีเงินได้และภาษีศาสนาที่นายจ้างหักไว้ รวมถึงภาษีส่วนเพิ่มที่คิดจากภาษีเงินได้ปกติ เงินสมทบประกันสุขภาพ การดูแลระยะยาว เงินบำนาญและประกันการว่างงาน หรือเงินบำนาญที่ได้รับ สำหรับวิธีการเรียกดูใบเสร็จรับเงิน จะต้องป้อนรหัสสำหรับเรียกดู ซึ่งสามารถขอทางไปรษณีย์ได้ที่ "แบบฟอร์มและบริการ" และ "จัดการใบรับรอง"

สุดท้ายนี้ จำเป็นต้องกรอกเอกสารแนบทั้งหมดที่หน่วยงานสรรพากรกำหนดโดยอ้างอิงจากข้อมูลที่กรอกไว้ก่อนหน้านี้ ซึ่ง ELSTER จะแสดงให้เห็นข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นในระหว่างการตรวจสอบข้อมูลขั้นสุดท้าย เช่น ความน่าเชื่อถือ หากไม่แก้ไขข้อผิดพลาดเหล่านี้ก็จะไม่สามารถส่งแบบแสดงรายการภาษีได้ โดยขั้นตอนสุดท้ายคือการยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์