ELSTER: Dichiarazioni fiscali digitali in Germania

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Ulteriori informazioni 
  1. Introduzione
  2. Che cos’è ELSTER?
    1. Che cos’è ’My ELSTER’?
  3. Come ci si registra su ELSTER?
  4. Come funziona la registrazione con un file di certificato?
    1. Come si può estendere la validità del certificato ELSTER?
  5. Quali sono le funzionalità di ELSTER?
  6. Come si presenta una dichiarazione dei redditi tramite ELSTER?

Esistono molti modi diversi per preparare le dichiarazioni fiscali: oltre a software commerciali e applicazioni fiscali, ELSTER rappresenta un'alternativa gratuita. Nel nostro articolo puoi scoprire cos'è ELSTER e quali funzionalità offre la piattaforma. Spieghiamo inoltre le diverse modalità di registrazione e ti forniamo una guida rapida su come preparare la tua dichiarazione dei redditi con ELSTER.

Contenuto dell'articolo

  • Che cos'è ELSTER?
  • Come ci si registra su ELSTER?
  • Come funziona la registrazione con un file di certificato?
  • Quali sono le funzionalità di ELSTER?
  • Come si presenta una dichiarazione dei redditi tramite ELSTER?

Che cos'è ELSTER?

ELSTER è un progetto comune tra il governo federale e le amministrazioni fiscali di tutti gli stati federali tedeschi per l'elaborazione digitale delle dichiarazioni e delle registrazioni fiscali. Il portale ELSTER è una sorta di ufficio tributario online rivolto a privati, datori di lavoro e attività, nonché ad associazioni e consulenti fiscali. Tramite ELSTER puoi generare i tuoi dati fiscali in modo rapido, sicuro e soprattutto gratuito e trasmetterli alle autorità tributarie. Anche se non prepari la tua dichiarazione fiscale con ELSTER ma attraverso un altro software o un'altra applicazione, sei indirettamente collegato a ELSTER: tutti i programmi fiscali inviano i dati dei propri utenti a ELSTER e da lì vengono inoltrati all'ufficio tributario. La piattaforma ELSTER è operativa dal 1996 ed è tuttora coordinata dall'Ufficio tributario statale bavarese. Il nome è l'abbreviazione del termine tedesco "elektronische Steuererklärung", che significa "dichiarazione fiscale elettronica".

Che cos'è "My ELSTER"?

"My ELSTER" è l'area utente personale sulla piattaforma ELSTER. Fino alla dichiarazione dei redditi 2019 veniva offerto anche il software "Modulo ELSTER", che poteva essere installato sui computer di casa e utilizzato per preparare le dichiarazioni dei redditi. Tuttavia ciò non è più possibile: dall'anno fiscale 2020, l'unica opzione disponibile è l'applicazione web "My ELSTER", che funziona direttamente nei browser web. Una delle funzionalità offerte da "My ELSTER" è la possibilità di accedere alle ricevute già trasmesse all'ufficio tributario. Inoltre consente agli utenti di visualizzare i dati precompilati nel modulo fiscale elettronico.

Come ci si registra su ELSTER?

Se desideri utilizzare ELSTER, devi registrarti e creare un account utente. Sono disponibili gratuitamente tre procedure d'iscrizione per tutti gli utenti:

  • Tramite un file di certificato ELSTER
  • Tramite l'applicazione ElsterSecure
  • Tramite carta d'identità

Esistono inoltre due modalità di registrazione a pagamento: mediante una chiavetta di sicurezza, particolarmente adatta per gli imprenditori, oppure una carta di firma, di particolare interesse per i consulenti fiscali.

Lo stesso portale ELSTER consiglia la procedura tramite certificato, di cui parleremo più in dettaglio nella sezione successiva. Se opti per la versione applicativa, per registrarti ti basterà uno smartphone o un tablet dotato di fotocamera. Potrai installare l'applicazione ElsterSecure, scaricabile dal Google Play Store o dall'Apple App Store. Nell'applicazione, sotto "Create user account" (Crea account utente) e "How do you want to log in to My ELSTER?" (Come desideri registrarti a ELSTER?), seleziona l'opzione "ElsterSecure". Riceverai quindi un ID di attivazione via email e un codice di attivazione tramite posta. Inserisci l'ID nell'app e scansiona il codice QR sulla lettera che ricevi via posta utilizzando la fotocamera del tuo dispositivo. Una volta registrato, puoi utilizzare ElsterSecure per accedere a "My ELSTER".

Per registrarsi utilizzando una carta d'identità, è necessario che i dati della carta siano letti in modo affidabile. A tale scopo è opportuno utilizzare una carta d'identità moderna, in formato carta credito. Un'altra opzione è utilizzare un lettore di carte d'identità e AusweisApp2. Come lettore di carte d'identità è adatto anche uno smartphone con interfaccia NFC (Near Field Communication). Puoi scaricare l'applicazione tramite Google Play Store, Apple App Store e Windows. Per registrarti con una carta d'identità, questa funzione deve essere attivata sotto "My user account" nel tuo account personale "My ELSTER". Qui puoi impostare la modalità di registrazione che desideri utilizzare. Se scegli la modalità tramite carta d'identità, riceverai un PIN di attivazione, che dovrai sostituire con uno da te scelto. Questo attiva la carta d'identità e ne consente la lettura.

Alle attività ELSTER consiglia inoltre la registrazione tramite una chiavetta di sicurezza, da utilizzare anche per il successivo accesso. Si tratta di una speciale chiavetta USB che memorizza l'identità digitale di un utente tramite un chip di crittografia. Il costo una tantum della chiavetta è di 56,48 euro (prezzo del novembre 2023). Per utilizzarla è necessario installare il software ElsterAuthenticator. Puoi scaricare il software per Windows, macOS e Linux.

Sono previsti dei costi anche per la registrazione tramite carta di firma, di solito tra 50 e 150 euro. Questo perché la carta di firma non viene emessa da ELSTER ma da banche, aziende specializzate o autorità di certificazione (i cosiddetti Trust Center). Sono queste entità a occuparsi dell'identificazione personale, quindi la carta di firma ELSTER deve solo essere letta. Per questa modalità è pertanto richiesto anche l'uso di un lettore di carte e del software ElsterAuthenticator.

Scopri di più sulle carte di firma, in particolare sulle carte e sui fornitori approvati.

Come funziona la registrazione con un file di certificato?

La maggior parte degli utenti di ELSTER si registra tramite un file di certificato, chiamato colloquialmente anche "certificato ELSTER". Si tratta di un file in un formato speciale (pfx), in cui i dati sono protetti crittograficamente. Può essere attivato solo con una password e poi collegato a un account utente in "My ELSTER". Un file di certificato può essere salvato su diversi supporti, come dischi rigidi o chiavette USB, e copiato tutte le volte che lo si desidera. La registrazione con un file di certificato prevede quattro passaggi:

  1. Creazione di un account: per richiedere un file di certificato devi prima creare an account su ELSTER.
  2. Invio di informazioni personali: dopo aver selezionato l'opzione relativa al file di certificazione dalle opzioni di accesso, puoi inserire i tuoi dati personali: nome, data di nascita e numero di identificazione fiscale. Successivamente devi creare un nome utente, selezionare una domanda di sicurezza e inviare i dati all'autorità fiscale tramite la piattaforma.
  3. Ricezione dei dati di attivazione: dopo circa 14 giorni riceverai dall'ufficio tributario un'email contenente un ID di attivazione e un codice di attivazione via posta. Poiché la corrispondenza postale viene inviata automaticamente all'indirizzo registrato presso l'ufficio anagrafico, verifica che sia aggiornato.
  4. Download del file di certificato: inserisci in ELSTER i dati trasmessi dall'ufficio tributario. Se sono corretti, puoi scaricare e salvare il file di certificato. Ciò ti consente di accedere a "My ELSTER" e di assegnare la tua password, se lo desideri. In futuro, l'autenticazione ELSTER verrà effettuata con una combinazione di file di certificato e password.

Come si può estendere la validità del certificato ELSTER?

Un certificato ELSTER è valido tre anni. Prima della scadenza del periodo di validità, ELSTER ti invierà diverse email per ricordartela. Se il file di certificato non è ancora scaduto, può essere prorogato semplicemente nel tuo account ELSTER personale. Sotto la notifica relativa alla scadenza della validità troverai il pulsante "Renew certificate now" (Rinnova il certificato ora). Se ci fai clic sopra, verrà creato un nuovo file che potrai salvare e attivare con la tua password.

Se il certificato ELSTER è già scaduto dovrai richiederne uno nuovo. Per farlo, al momento dell'accesso utilizza l'opzione "Certificate file lost or certificate expired?" (File di certificato perso o certificato scaduto?). In alternativa, se il file di certificato è scaduto o hai dimenticato la password puoi anche visitare questa pagina.

Quali sono le funzionalità di ELSTER?

ELSTER è meglio conosciuta come piattaforma per le dichiarazioni fiscali online, tramite la quale è possibile creare e inviare le dichiarazioni all'autorità fiscale. La dichiarazione dei redditi è solo una delle tante opzioni possibili: sono disponibili anche dichiarazioni di successione, di donazione e immobiliari. Ad esempio, le attività possono utilizzare ELSTER per preparare le dichiarazioni dei redditi e quelle relative alle imposte sulle vendite. Le relative registrazioni anticipate possono essere effettuate tramite la piattaforma. Per le dichiarazioni delle retribuzioni e dell'imposta sul valore aggiunto (IVA) è obbligatorio inviare i dati tramite ELSTER. Chi svolge un lavoro autonomo o gestisce un'attività è generalmente obbligato a trasmettere le dichiarazioni anticipate e le certificazioni di reddito all'autorità fiscale per via elettronica. Tuttavia i dipendenti, le persone anziane e i pensionati possono utilizzare anche moduli cartacei.

Con l'evoluzione della piattaforma ELSTER, vengono resi disponibili diversi nuovi tipi di imposte, dichiarazioni, registrazioni, domande e avvisi. Puoi trovare una panoramica dei moduli attualmente disponibili qui.

Tramite ELSTER, gli utenti registrati hanno anche la possibilità di prorogare le scadenze o di fare ricorso contro le decisioni. Compilando l'apposito modulo è anche possibile richiedere una sospensione di esecuzione. Non possono invece essere presentati tramite ELSTER i ricorsi alle corti di giustizia tributaria.

Come si presenta una dichiarazione dei redditi tramite ELSTER?

In "My ELSTER", seleziona il modulo "Income Tax" (Dichiarazione dei redditi). Una volta specificato l'anno fiscale puoi inserire i tuoi dati. Oppure, se in passato hai già presentato una dichiarazione dei redditi tramite ELSTER, puoi recuperare da questa i tuoi dati. Se utilizzi ELSTER per la prima volta, il passaggio successivo è inserire il tuo nome, il numero di identificazione fiscale ed eventualmente i dati del tuo partner. È generalmente consigliabile attivare un "assistente di sistema", opzione attualmente disponibile.

Seguono poi tre pagine di domande riguardanti la tua situazione professionale e privata:

  • Sei un dipendente o un pensionato?
  • Il tuo reddito proviene da un'attività imprenditoriale o da un lavoro autonomo?
  • Hai figli, un contratto di viaggio, spese particolari o straordinarie?

ELSTER determina i regimi fiscali appropriati sulla base di queste e di ulteriori informazioni.

Nella pagina successiva, relativa alle certificazioni, si potranno trasferire nella dichiarazione dei redditi i dati già a disposizione dell'autorità fiscale. Oltre ai dati personali di base, sono incluse le imposte sul reddito e di culto trattenute dai datori di lavoro, nonché il contributo di solidarietà, i contributi per la sanità, per l'assistenza a lungo termine, l'assicurazione pensionistica e contro la disoccupazione o le pensioni ricevute. Per poter recuperare le ricevute è necessario inserire un codice di recupero che può essere richiesto via mail nella sezione "Forms and Services" (Moduli e servizi) e "Manage Certificate" (Gestisci certificato).

Infine, è necessario compilare tutti gli allegati richiesti dall'autorità fiscale sulla base dei dati precedentemente inseriti. Durante il controllo finale dei dati ELSTER segnala eventuali errori, ad esempio per quanto riguarda la plausibilità. Non sarà possibile inviare la dichiarazione dei redditi fino a quando questi errori non saranno corretti. Il passaggio finale è l'invio della dichiarazione online.

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