准备纳税申报表的方法有很多种：除了商业软件和税收应用程序外，ELSTER 也是一种免费的选择。在我们的文章中，您可以了解 ELSTER 是什么以及该平台提供哪些功能。我们还解释了不同的注册方式，并为您提供如何使用 ELSTER 准备纳税申报表的快速指南。

本文内容

• 什么是 ELSTER？
  
• 如何在 ELSTER 注册？
  
• 如何通过证书文件注册？
  
• ELSTER 具有哪些功能？
  
• 如何通过 ELSTER 提交纳税申报表？
  

什么是 ELSTER？

ELSTER 是德国各联邦州税务管理部门和联邦政府之间的一个联合项目，用于数字化处理纳税申报和注册。ELSTER 门户网站是一种面向个人、雇主和企业以及协会和税务顾问的在线税务局类型。您可以通过 ELSTER 快速、安全地创建税务数据，且最重要的是，这一服务完全免费，并将其提交给税务机关。即使您不使用 ELSTER，而是使用其他软件或应用程序准备您的纳税申报表，您也与 ELSTER 有间接关系：所有税务程序都将其用户的条目发送到 ELSTER，并从那里将其转发给税务局。ELSTER 自 1996 年开始运行，目前仍由巴伐利亚州税务局负责协调。该名称是德语术语 “elektronische Steuererklärung”的缩写，意为“电子纳税申报表。”

什么是“My ELSTER”？

“My ELSTER”是 ELSTER 平台上的个人用户区。在 2019 年纳税申报表之前，还提供“ELSTER 表”软件。这可以安装在家用电脑上，用于准备纳税申报表。不过，现在已经不可能了。自 2020 年税收年度起，基于网络的应用“My ELSTER”成为唯一的选择，它可直接在网络浏览器中运行。“My ELSTER”所具备功能之一是可以查阅税务局已经收到的收据。此外，用户还可以查看电子所得税卡上已经输入的数据。

如何在 ELSTER 注册？

您如果想使用 ELSTER，就必须注册并创建一个用户账户。注册 ELSTER 有三种方式，所有用户均可免费使用：

• 一份 ELSTER 证书文件
  
• ElsterSecure 应用程序
  
• 一张身份证
  

此外，还有两种付费注册方式：使用安全密钥，该方式特别适合创业者；以及使用签名卡，该方式税务顾问特别感兴趣。

ELSTER 本身建议通过证书注册，我们将在下一节详细讨论。如果您选择应用程序版本，您只需一部带摄像头的智能手机或平板电脑即可注册。然后就可以加载 ElsterSecure 应用程序。您可以通过 Google Play Store 或 Apple App Store 下载该应用程序。在应用程序中，选择“创建用户账户”栏下的“ElsterSecure”选项和“您希望如何登录 My ELSTER？”。然后，您将通过电子邮件收到一个激活 ID，通过邮件收到一个激活代码。您在应用程序中输入激活 ID，并使用设备上的摄像头扫描您通过邮件收到的信件上的二维码。注册成功后，即可使用 ElsterSecure 登录“My ELSTER”。

要使用身份证进行注册，必须能从身份证上可靠地读取数据。一种方法是使用信用卡格式的现代身份证。另一种方法是使用合适的身份证读卡器和 AusweisApp2。带有近场通信 (NFC) 接口的智能手机也可用作身份证读卡器。您可以通过 Google Play Store、Apple App Store 和 Windows 下载该应用程序。要使用身份证进行注册，必须在“My ELSTER”个人账户中的“我的用户账户”栏下激活此功能。您可以在此设置要使用的注册方式。如果选择身份证方式，您将收到一个激活 PIN 码，您需要用自己选择的 PIN 码替换该 PIN 码。这将激活身份证并使其可被读取。

对于企业，ELSTER 还建议使用安全密钥进行注册及随后的登录操作。这是一种特殊的 U 盘，通过加密芯片存储用户的数字身份。该 U 盘的一次性费用为 56.48 欧元（截至 2023 年 11 月）。要使用它，需要安装 ElsterAuthenticator 软件。你可以下载 Windows、macOS 和 Linux 版软件。

通过签名卡注册也需要费用，通常在 50 至 150 欧元之间。这是因为签名卡不是由 ELSTER 发放，而是由银行、专业公司或认证机构（称为信托中心）发放。个人身份识别由他们负责，因此只需读取 ELSTER 签名卡即可。因此，该版本还必须使用读卡器和 ElsterAuthenticator 软件。

了解有关签名卡的更多信息——例如，有关经批准的提供商和银行卡的信息。

如何通过证书文件注册？

大多数 ELSTER 用户都借助证书文件进行注册，也就是俗称的“ELSTER 证书”。这是一个特殊格式 (pfx) 的文件，其中的数据受到加密保护。它只能通过密码激活，然后与“My ELSTER”中的用户账户链接。证书文件可存储在不同的介质上，如硬盘或 U 盘，并可根据需要随时复制。使用证书文件注册分为四个步骤：

1. 创建账户： 要申请证书文件，必须先在 ELSTER 上创建一个账户。
   
2. 提交个人数据： 在登录选项中选择“Certification File”后，您可以输入个人数据——姓名、出生日期和纳税识别号。然后创建用户名，选择安全问题，并通过平台将数据提交给税务机关。
   
3. 接收激活数据： 大约 14 天后，您将收到税务局通过邮寄方式发送的带有激活 ID 和激活代码的电子邮件。由于邮寄信件会自动发送到注册办公室登记的地址，您应检查该地址是否为最新地址。
   
4. 下载证书文件： 使用 ELSTER，您可以输入税务局传送的数据。如果数据正确无误，您可以下载并保存证书文件。这样，您就可以登录“My ELSTER”，并根据需要指定自己的密码。今后，ELSTER 验证将采用证书文件和密码相结合的方式进行。
   

如何延长 ELSTER 证书有效期？

ELSTER 证书的有效期为三年。在有效期到期之前，ELSTER 将通过几封邮件提醒您。如果证书文件尚未到期，只需在您的 ELSTER 个人账户中延长有效期即可。在有效期到期的提示下，您可以找到“立即更新证书”按钮。点击该按钮后，将创建一个新的文件，您可以保存并使用密码激活该文件。

如果 ELSTER 证书已过有效期，则需要申请新的证书。为此，请在登录时使用“证书文件丢失或证书已过期？”选项。另外，如果证书文件已过有效期或忘记密码，您也可以访问此页面。

ELSTER 具有哪些功能？

ELSTER 是最著名的在线税务申报平台。您可以使用 ELSTER 创建纳税申报表并提交给税务机关。所得税申报表只是众多可能选项之一：继承税和赠与税申报表以及财产税申报表也可供选择。例如，企业可以使用 ELSTER 编制销售税和所得税申报表。可通过该平台进行相应的预先登记。对于工资和增值税 (VAT) 的申报，必须通过 ELSTER 提交数据。任何自营职业者或企业一般都有义务通过电子方式向税务机关提交预缴申报表和所得税证明。不过，雇员、老年人和养老金领取者也可以使用纸质表格。

随着 ELSTER 的不断扩展，上面还有其他几种类型的税务、申报、注册、申请和通知。请查看当前可用表单的总览列表。

注册用户还可以通过 ELSTER 延长期限或对裁决提出上诉。在填写相应表格时，还可以申请暂停执行。另一方面，不能通过 ELSTER 向财政法院提出索赔申请。

如何通过 ELSTER 提交纳税申报表？

在“My ELSTER”中，选择“Income Tax”表。指定纳税年度后，即可输入数据。或者，如果您过去已在 ELSTER 提交过纳税申报表，则从那里传输您的数据。如果您是第一次使用 ELSTER，下一步是输入您的姓名和纳税识别号，如果适用，还要输入您伴侣的数据。现在可以选择激活“系统助手”选项，该功能通常建议启用。

接下来是三页有关您的职业和个人情况的问题：

• 您是雇员还是退休人员？
  
• 您是否从经营企业或自营职业中获得收入？
  
• 您是否有子女、旅行合同、特别开支或特殊开支？
  

ELSTER 根据这些信息和其他信息确定适当的系统。

在接下来的“Certificates”页面，可以将税务机关已经掌握的数据转移到纳税申报表中。除个人主数据外，还包括雇主预扣的所得税和教会税，以及团结附加费、医疗、长期护理、养老和失业保险的支付额或收到的养老金。为了能够调取收据，必须输入调取码，调取码可在“Forms and Services”和“Manage Certificate”栏目下通过邮件申请。

最后，必须根据先前输入的数据填写税务机关规定的所有附件。在对数据进行最后检查时，ELSTER 会指出可能存在的错误，例如可信度方面的错误。除非这些错误得到纠正，否则不能发送纳税申报表。最后一步是在线提交申报表。