När du bildar bolag i Tyskland måste du registrera ditt företag hos skattekontor och deklarera dina skatteskyldigheter. Att fylla i skatteregistreringsformuläret är en viktig del av denna process eftersom du kommer att använda det här formuläret för skatteregistrering, och det har stora konsekvenser för framtida förberedelse av skatt.

I den här artikeln förklarar vi formuläret för skatteregistrering och visar hur du ansöker om och fyller i formuläret på rätt sätt. Vi svarar också på vanliga frågor om tidsfrister, konsekvenser av sena inlämningar och handläggningstider.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är formuläret för skatteregistrering?
  
• Hur ansöker jag om ett skatteregistreringsformulär?
  
• Vad ska jag göra innan jag fyller i mitt formulär?
  
• Hur fyller jag i mitt formulär korrekt?
  
• Vanliga frågor om skatteregistreringsformuläret
  

Vad är formuläret för skatteregistrering?

Formuläret för skatteregistrering (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) – även känt som ett frågeformulär för registrering av företag (Betriebseröffnungsbogen) – är ett formulär som alla tyska företag måste fylla i och lämna in till det relevanta skattekontoret innan de bedriver verksamhet. Formuläret används för att registrera sig hos skattekontoret för skattesyften och det säkerställer att företaget registreras korrekt i skattesystemet.

I Tyskland är följande typer av företag skyldiga att fylla i formuläret för skatteregistrering:

• Enskilda firmor: Detta inkluderar frilansare, småföretag och registrerade handlare.

• Personbolag: Personbolag i Tyskland kan inkludera allmänna personbolag (OHG) och begränsade personbolag (KG).

• Aktiebolag: Dessa inkluderar bolag med begränsat ansvar (GmbH) och aktiebolag (AG).

• Företag bildade enligt utländsk lagstiftning: Detta inkluderar ”incorporated”-bolag (dvs. de som betecknas med ”Inc.”) och personbolag.

Skatteregistreringsformuläret samlar in viktig information om företaget, t.ex. företagets verksamhet, bolagsbildning och förväntade omsättning. Skattekontoret använder denna information för att avgöra hur ditt företag ska beskattas (dvs. vilka skatter du ska betala och hur mycket du behöver betala i skatt). Skattekontoret utfärdar inte heller något skatteregistreringsnummer till ditt företag förrän du har lämnat in ditt skatteregistreringsformulär. Du behöver ett skatteregistreringsnummer för aktiviteter som kommunikation med finansmyndigheterna och fakturering av kunder.

Enligt den tyska mervärdesskattelagen (UStG) är det obligatoriskt med ett skatteregistreringsnummer för att en faktura ska anses vara korrekt. Stripe Invoicing kan hjälpa dig att förenkla faktureringen och automatiskt lägga till skatteregistreringsnummer och andra obligatoriska uppgifter på dina fakturor. På så sätt sparar du tid, minskar felfrekvensen och ser till att dina fakturor alltid uppfyller kraven.

Hur ansöker jag om ett skatteregistreringsformulär?

Du kan få formuläret för skatteregistrering på olika sätt, beroende på om du registrerar ett företag eller är egenföretagare:

Registrering i företags- eller handelsregister

Om du registrerar ett företag eller registrerar dig i handelsregistret skickar skattekontoret automatiskt ett formulär för skatteregistrering. Detta steg sker så snart den berörda myndigheten har behandlat din registrering. I så fall behöver du inte själv skaffa ett formulär.

Frilansande yrkesutövare

Om du arbetar på frilansbasis behöver du inte registrera ett företag eller registrera dig i handelsregistret. Därför måste du själv skaffa ett skatteregistreringsformulär. Frilansare måste ansöka om formuläret från skattekontoret. Du kan göra detta via telefon eller genom att ladda ner formuläret från det federala finansministeriets webbplats. Du kan också fylla i skatteregistreringsformuläret digitalt via Tysklands webbplats för deklarationer, ELSTER.

Vad ska jag göra innan jag fyller i mitt formulär?

För att undvika vanliga misstag följer här några viktiga steg att ta innan du börjar fylla i formuläret för skatteregistrering:

Öppna ett företagskonto och ange dina bankuppgifter

Formuläret för skatteregistrering kräver att du tillhandahåller uppgifter om ett bankkonto som kan användas för att behandla skattebetalningar och rabatter. Du bör inte använda ett privat konto. Öppna istället ett företagskonto hos en bank.

Det finns flera skäl till att du inte ska använda ett privat konto för ditt företag. För det första är företag enligt lag skyldiga att öppna ett företagskonto. Dessutom förbjuder bankernas villkor vanligtvis användning av privata bankkonton för företagets ändamål. Slutligen kan ett gemensamt konto leda till att privatekonomi blandas ihop med företagets ekonomi. Detta kan göra bokföringen svårare, vilket kan leda till problem om du blir granskad.

Ge en realistisk uppskattning av din vinst

På formuläret ska du ange prognostiserad vinst och intäkter för det första och andra räkenskapsåret. Skattekontoret använder dessa uppgifter för att fastställa hur mycket skatt du ska betala som vanligtvis ska betalas kvartalsvis.

Om dina beräkningar är för optimistiska kan du deklarera hög förväntad vinst. Då måste du betala skatt i enlighet med detta, även om ditt företag inte presterar som förväntat. Att underskatta din vinst är lika riskabelt, eftersom du till slut kommer att vara skyldig mycket i efterskott. Skattekontoret kommer också att kräva en ytterligare förskottsbetalning baserad på denna prognos som ska betalas omedelbart. Därför är det viktigt att ge en realistisk uppskattning.

Du kan sedan granska ditt estimat regelbundet och göra justeringar vid behov. En skatterådgivare kan hjälpa dig att se till att dina beräknade skatter återspeglar ditt företag.

Överväg befrielse för småföretag

Med hjälp av formuläret kan du avstå från befrielsen för småföretag enligt sektion 19 UStG. Denna förordning undantar företag med låg omsättning från att ta ut moms.

Men om du överskattar din omsättning i början – eller om du väljer att inte utnyttja befrielsen från småföretag alltför tidigt – kan du inte göra anspråk på den igen förrän fem år efter bildandet. Därför bör du noga överväga om det kan vara vettigt för ditt företag att göra anspråk på befrielsen för småföretag. I många fall är denna särskilda status användbar för grundare, främst för att den minskar pappersarbetet.

Välj redovisning enligt kontantmetoden

En annan viktig sak att tänka på när du fyller i formuläret för skatteregistrering är hur du beräknar hur du ska beskattas. Du kan välja faktura- eller kontantbaserad beskattning.

Vid beräkning med fakturametoden måste du betala moms för fakturor under den preliminära skatteperiod då du utfärdade fakturorna. Detta sker oavsett om du har fått betalt eller inte. Detta kan vara särskilt problematiskt för unga företag eftersom de kan behöva göra förskottsbetalningar, vilket innebär att de betalar moms trots att de ännu inte har fått betalt från sina kunder.

Å andra sidan behöver den som använder kontantmetoden bara betala moms när kunderna avräknar sina fakturor. Det är dock inte alla företag som kan använda kontantmetoden, så det är viktigt att kontrollera om ditt företag kan det.

Hur fyller jag i mitt formulär korrekt?

Du kan slutföra ditt skatteregistreringsformulär med bara några få steg via ELSTER:

Registrera sig hos ELSTER

Börja med att skapa ett konto hos ELSTER. Det finns flera olika sätt att registrera sig. Du kan använda en certifikatfil eller ditt id-kort med en kortterminal och id-app eller köpa en säkerhetspinne. Ett annat alternativ är ett signaturkort, som är särskilt lämpligt för skatterådgivare. Registreringstiderna varierar beroende på vilken metod du väljer.

Välj rätt formulär

När du har loggat in på ELSTER går du till Formulärcenter. Gå sedan till Formulär och tjänster och klicka på fliken ”Skatteregistreringsformulär”. Olika versioner är tillgängliga beroende på företagets bolagsbildning. Se till att du väljer rätt version, eftersom kraven varierar beroende på företagets struktur. Du kan välja formulär för enskilda firmor, personbolag, aktiebolag och företag från utlandet.

Fyll i formuläret

Fyll sedan i formuläret. Formuläret är uppdelat i flera avsnitt. Börja med att tillhandahålla grundläggande information om ditt företag. Detta inkluderar företagets namn, bolagsbildning och företagets verksamhetstyp. Du måste också ange datum för bildande och förväntad inkomst.

Beroende på typ av företag kan du behöva tillhandahålla ytterligare information. Enskilda firmor kommer till exempel bli ombedda att tillhandahålla information om inkomst och momsplikt. Aktiebolag måste svara på mer specifika frågor om bolagsskatt och handelsskatt och deras partner eller medlemmar.

Se till att du fyller i alla fält korrekt och fullständigt, eftersom ofullständig eller felaktig information kan leda till förseningar. Använd ELSTER:s hjälpfunktion om du har frågor. När du har tillhandahållit den nödvändiga informationen kan du skicka in ditt formulär.

Vanliga frågor om skatteregistreringsformuläret

Nedan hittar du svar på några vanliga frågor om skatteregistreringsformuläret:

Behöver jag professionell hjälp för att fylla i formuläret för skatteregistrering?

Du behöver vanligtvis inte anlita en skatterådgivare för att fylla i skatteregistreringsformuläret. Frågorna är till stor del självförklarande och ELSTER ger tips och förklaringar. Om du däremot är osäker eller har mer komplexa frågor om skatteproblem kan det vara en bra idé att söka professionell hjälp. En skatterådgivare kan hjälpa dig att undvika fel och se till att du lämnar nödvändig information på rätt sätt.

När ska man fylla i formuläret för skatteregistrering?

Enligt sektion 138 i den tyska skattelagen (Abgabenordnung, AO) måste du fylla i och lämna in ditt skatteregistreringsformulär inom fyra veckor efter att du har inlett kommersiell verksamhet.

Vad händer om jag lämnar in formuläret för sent?

Det finns några olika saker som kan hända om du inte lämnar in ditt skatteregistreringsformulär innan tidsfristen löper ut. Det första är en förseningsavgift enligt avsnitt 240 i AO. Denna avgift höjs ju längre tid det tar att betala den. I händelse av betydande förseningar i inlämningen kommer skattekontoret att beräkna din skatt åt dig. Denna uppskattning är ofta ogynnsam, eftersom den är baserad på antaganden som kanske inte återspeglar dina faktiska intäkter. I mycket allvarliga fall kan skattekontoret bötfälla dig eller inleda juridiska förfaranden.

När får jag mitt skatteregistreringsnummer?

När du har fyllt i och lämnat in ditt skatteregistreringsformulär granskar skattekontor det. Du får ett skatteregistreringsnummer för ditt företag när granskningen är klar. Handläggningstiden varierar mellan några dagar och flera veckor, beroende på vilket skattekontor som utför granskningen och hur mycket dokumentation du har skickat in.