オーストラリアの約 270 万社のオーナーにとって、通常の請求書とタックスインボイスの違いを理解することは、業務の重要な部分です。物品・サービス税 (GST)の控除が必要な顧客に対しては、それぞれをいつ使うべきかを把握することが求められます。
以下では、オーストラリアのタックスインボイスと通常の請求書の違い、それぞれが必要な場合、正しい使用方法について説明します。
目次
- オーストラリアでのタックスインボイスと通常の請求書の比較
- オーストラリアの通常の請求書には何が含まれますか
- オーストラリアの GST 規則におけるタックスインボイスについて企業が知っておくべきこと
- オーストラリアでタックスインボイスを発行する必要があるケース
- タックスインボイスに記載する必要がある情報
- 企業はタックスインボイスなしで GST を請求できますか
- 請求書発行ソフトウェアは、企業が GST 規則に準拠するためにどのように役立ちますか
- Stripe Tax でできること
オーストラリアでのタックスインボイスと通常の請求書の比較
通常の請求書とタックスインボイスの違いは GST です。通常の請求書は GST を請求していないときに使用され、タックスインボイスは GST を請求しているときに必要です。
タックスインボイスを発行できるのは、GST に登録されたビジネスのみです。タックスインボイスには、オーストラリア企業番号 (ABN) が含まれ、GST の金額が示され、「タックスインボイス」と明確にラベル付けされている必要があります。GST 控除を請求できるようにするには、完全かつ正確なタックスインボイスが必要です。詳細の欠落、価格の曖昧さ、ラベルの誤りがあると、申請が滞る可能性があります。
オーストラリアの通常の請求書には何が含まれますか？
通常の請求書は、支払いの標準的なリクエストです。このタイプの請求書は、GST に登録されていないビジネスが発行します。非課税の請求書に含める必要のある内容に関する法律はありませんが、通常、ビジネス名、ABN (会社に ABN がある場合)、請求書の日付、固有の請求書番号、提供された商品またはサービスの説明、支払い総額、支払い条件が含まれます。
オーストラリアの GST 規則におけるタックスインボイスについて企業が知っておくべきこと
タックスインボイスは、オーストラリア税務局 (ATO) が GST の追跡に使用する公式文書です。顧客の税務申告において欠かせない書類であり、顧客は仕入税額控除 (経費に対して支払った GST) を請求できます。GST に登録しているビジネスは、課税対象の売上に対してタックスインボイスを発行することが法的に義務付けられています。これは、GST が課されるすべての売上 (通常、10% の標準税率) に適用されます。
企業が GST を正しく請求したとしても、有効なタックスインボイスを発行しないと問題が生じる可能性があります。顧客は GST 控除を請求できなくなり、ATO が記録を確認した場合、企業が法令遵守上の問題に直面する可能性があります。
オーストラリアでタックスインボイスを発行する必要があるケース
ビジネスが GST に登録されている場合、顧客が請求書を要求したら、GST を含む 82.50 オーストラリアドル (AUD) を超える課税対象の売上に対してタックスインボイスを発行する必要があります。顧客が請求書を要求した場合、28 日以内に提供する提供することが義務付けられています。
内訳は次のとおりです。
82.50 AUD (GST を含む) を超える売上: リクエストがあった場合は、タックスインボイスを発行する必要があります。
82.50 AUD 以下の売上 (GST を含む): 完全なタックスインボイスの必要ありません。通常は領収書または基本的な請求書で十分です。
28 日間の猶予期間は重要です。この期限を守らないと、顧客のビジネス活動明細書 (BAS) が遅れ、ATO との間で問題が生じる可能性があります。
タックスインボイスに記載する必要がある情報
タックスインボイスを発行する場合、ATO は正確な情報の記載を求めています。これにより、ATO は GST の申請内容を確認できます。
有効なタックスインボイスに記載する必要がある内容は次のとおりです。
「tax invoice (タックスインボイス)」という言葉
売り手のビジネス名
売り手の ABN
発行日
商品またはサービスの説明 (数量と価格を含む)
GST 金額 (項目ごとに表示、または GST 金額が合計の 11 分の 1 である場合は「合計価格に GST が含まれる」と記載)
各売上の課税対象範囲
1,000 AUD 以上 の請求書には、買い手の身元情報または ABN を記載する必要があります。
これらの詳細のいずれかが欠落している場合、一見小さな詳細でも、請求書が有効でない可能性があります。これにより、顧客が GST を申請できなくなり、請求書が審査された場合に問題が生じる可能性があります。これらのルールにデフォルトで準拠している信頼性の高い請求書テンプレートまたはツールを使用すると、毎回確実に要件を満たすことができます。
企業はタックスインボイスなしで GST を請求できますか？
GST に登録済みで仕入税額控除を請求する場合、ATO では、82.50 AUD のしきい値を超える経費 (GST を含む) に対して有効なタックスインボイスが必要です。82.50 AUD 以下の経費 (GST を含む) については、何らかの証拠書類 (レジのレシート、領収書など) がある限り、タックスインボイスなしで GST を請求できます。
サプライヤーから高額の購入に対するタックスインボイスが提供されていない場合は、タックスインボイスの発行をリクエストすることが可能です。サプライヤーは 28 日以内にタックスインボイスを発行することが法的に義務付けられています。
請求書発行ソフトウェアは、企業が GST 規則に準拠するためにどのように役立ちますか？
GST への準拠を維持するには、すべての請求書で一貫したルールに従う必要があります。そこで優れた請求書発行ソフトウェアが力を発揮します。
組み込みのコンプライアンス機能
GST が適用されると、請求書に「タックスインボイス」として自動的にラベルが付けられる
デフォルトで ABN と発行日を挿入する
GST が別個に表示されているか、合計に含まれているかにかかわらず、正確に計算する
よりスマートな書式設定
GST 非課税と課税対象のアイテムを分離する
買い手の詳細を見逃さないように、合計金額が 1,000 AUD を超える請求書にフラグを立てる
記録は保管、検索が可能で、BAS レポートや監査にすぐに対応できます。
Stripe Tax でできること
Stripe Tax は、税務コンプライアンスの複雑さを軽減し、事業成長に集中できるようにします。Stripe Tax は Stripe 上の取引に基づいて納税義務をモニタリングし、税務登録のしきい値を超過した場合に通知します。さらに、アメリカのすべての州および 100 カ国以上で、物理的な商品とデジタルの商品およびサービスの双方に対する売上税、付加価値税 (VAT)、GST を自動で計算し、徴収します。
既存のインテグレーションにコードを 1 行追加するか、ダッシュボードのボタンをクリックするか、強力な API (アプリケーションプログラミングインターフェース) を利用するだけで、世界中で税金の徴収を開始できます。
Stripe Tax でできること。
納税義務がある場所を把握する: Stripe 上の取引に基づいて、税金を徴収する必要がある場所を確認できます。登録が完了すれば、新しい州や国での税金徴収を数秒で有効化できます。既存の Stripe インテグレーションにコードを 1 行追加するだけで税金の徴収を開始できるほか、Stripe ダッシュボード上のボタンをクリックするだけで税金徴収を追加することも可能です。
税務登録を行う: Stripe にグローバルな税務登録の管理を任せることで、申し込みの詳細を事前に入力する簡単なプロセスを利用できます。これにより、時間の節約になり、現地の法規制への対応も簡素化されます。
税金を自動徴収する: Stripe Tax は、販売する商品や場所に関係なく、適切な税額を計算して徴収します。何百もの商品とサービスをサポートしており、最新の税法と税率の変更に対応しています。
申告の簡素化: Stripe Tax は申告パートナーとシームレスに連携するため、世界中の申告を正確かつタイムリーに行えます。Stripe のパートナーに申告の管理を任せることで、事業の成長に集中できます。
この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。