Für die Inhaber/innen der rund 2,7 Millionen Unternehmen in Australien ist es für den Geschäftsbetrieb von Bedeutung, den Unterschied zwischen einer regulären Rechnung und einer Rechnung mit Steuerausweis zu kennen. Kundinnen und Kunden, die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) gutschreiben lassen möchten, müssen wissen, wann welche Rechnung zu verwenden ist.

Im Folgenden erläutern wir den Unterschied zwischen einer Rechnung mit Steuerausweis und einer regulären Rechnung in Australien, wann welche Rechnung erforderlich ist und wie man sie richtig verwendet.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist eine Rechnung mit Steuerausweis im Vergleich zu einer regulären Rechnung in Australien
  
• Was enthält eine reguläre Rechnung in Australien?
  
• Was müssen Unternehmen über Rechnungen mit Steuerausweis gemäß den australischen GST-Vorschriften wissen?
  
• Wann müssen Unternehmen in Australien eine Rechnung mit Steuerausweis ausstellen?
  
• Welche Informationen muss eine Rechnung mit Steuerausweis enthalten?
  
• Können Unternehmen ohne Rechnung mit Steuerausweis GST geltend machen?
  
• Wie kann Invoicing-Software Unternehmen dabei helfen, die GST-Vorschriften einzuhalten?
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Was ist eine Rechnung mit Steuerausweis im Vergleich zu einer regulären Rechnung in Australien

Der Unterschied zwischen einer regulären Rechnung und einer Rechnung mit Steuerausweis ist die GST. Eine reguläre Rechnung wird verwendet, wenn Sie keine GST berechnen; eine Rechnung mit Steuerausweis ist erforderlich, wenn Sie GST berechnen.

Nur GST-registrierte Unternehmen dürfen Rechnungen mit Steuerausweis ausstellen. Diese Rechnungen müssen Ihre Australian Business Number (ABN) enthalten, den GST-Betrag ausweisen und deutlich als „Rechnung mit Steuerausweis” gekennzeichnet sein. Kundinnen und Kunden benötigen eine vollständige, korrekte Rechnung mit Steuerausweis, um GST-Gutschriften geltend machen zu können. Fehlende Angaben, unklare Preisangaben oder eine falsche Kennzeichnung können die Geltendmachung verhindern.

Was enthält eine reguläre Rechnung in Australien?

Eine reguläre Rechnung ist eine Standardaufforderung zur Zahlung. Unternehmen stellen diese Art von Rechnung aus, wenn sie nicht für die GST registriert sind. Es gibt keine gesetzlichen Vorschriften darüber, was eine nicht steuerpflichtige Rechnung enthalten muss, aber in der Regel enthält sie den Unternehmensnamen, die ABN (falls das Unternehmen eine hat), das Rechnungsdatum, eine eindeutige Rechnungsnummer, eine Beschreibung der gelieferten Waren oder erbrachten Dienstleistungen, den zu zahlenden Gesamtbetrag und die Zahlungsbedingungen.

Was müssen Unternehmen über Rechnungen mit Steuerausweis gemäß den australischen GST-Vorschriften wissen?

Eine Rechnung mit Steuerausweis ist ein offizielles Dokument, das das australische Finanzamt (ATO) zur Erfassung der GST verwendet. Sie ist ein notwendiger Bestandteil der Steuererklärung von Kundinnen und Kunden. Sie ermöglicht es ihnen, Vorsteuerabzüge (die GST, die sie für Geschäftsausgaben gezahlt haben) geltend zu machen. Wenn ein Unternehmen für die GST registriert ist, ist es rechtlich verpflichtet, Rechnungen für steuerpflichtige Umsätze auszustellen. Dies gilt für alle Umsätze, auf die GST erhoben wird, in der Regel in Höhe von 10 %.

Selbst wenn ein Unternehmen die GST korrekt berechnet, kann die Nicht-Ausstellung einer gültigen Rechnung mit Steuerausweis zu Problemen führen. Der Kunde bzw. die Kundin kann dann seine bzw. ihre GST-Gutschrift nicht geltend machen, und das Unternehmen könnte bei einer Überprüfung seiner Unterlagen durch das ATO mit Compliance-Problemen konfrontiert werden.

Wann müssen Unternehmen in Australien eine Rechnung mit Steuerausweis ausstellen?

Wenn Ihr Unternehmen für die GST registriert ist, müssen Sie für jeden steuerpflichtigen Verkauf über 82,50 australischen Dollar (AUD), einschließlich GST, eine Rechnung mit Steuerausweis ausstellen, wenn Ihr Kunde bzw. Ihre Kundin dies verlangt. Sobald der Kunde oder die Kundin die Rechnung anfordert, haben Sie 28 Tage Zeit, diese vorzulegen.

Hier ist die Aufschlüsselung:

• Verkäufe über 82,50 AUD (inkl. GST): Sie müssen auf Anfrage eine Rechnung mit Steuerausweis vorlegen.

• Verkäufe bis zu 82,50 AUD (inkl. GST): Eine vollständige Rechnung mit Steuerausweis ist nicht erforderlich. In der Regel reicht ein Beleg oder eine einfache Rechnung aus.

Die 28-Tage-Frist ist wichtig. Wird sie versäumt, kann sich die Business Activity Statement (BAS) des Kunden bzw. der Kundin verzögern und es kann zu Problemen mit der ATO kommen.

Welche Informationen muss eine Rechnung mit Steuerausweis enthalten?

Wenn Sie eine Rechnung mit Steuerausweis ausstellen, erwartet die ATO, dass Sie die Angaben korrekt machen. So kann die ATO die GST-Ansprüche überprüfen.

Eine gültige Rechnung mit Steuerausweis muss Folgendes enthalten:

• Die Worte „Rechnung mit Steuerausweis“

• Unternehmensname des Verkäufers oder der Verkäuferin

• ABN des Verkäufer bzw. der Verkäuferin

• Ausstellungsdatum

• Eine Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen (einschließlich Menge und Preis)

• GST-Betrag, angegeben pro Posten oder als „Gesamtpreis inklusive GST”, wenn der GST-Betrag genau ein Elftel des Gesamtbetrags ausmacht

• Der Umfang, in dem jeder Verkauf steuerpflichtig ist

Rechnungen über 1.000 AUD oder mehr müssen die Identität des Käufers bzw. der Käuferin oder die ABN enthalten.

Wenn eine dieser Angaben fehlt, auch wenn es sich um ein scheinbar kleines Detail handelt, ist die Rechnung möglicherweise ungültig. Dies kann Ihre Kundinnen und Kunden daran hindern, die GST geltend zu machen, und zu Problemen für Sie führen, wenn die Rechnung überprüft wird. Die Verwendung einer zuverlässigen Rechnungsvorlage oder eines Tools, das standardmäßig diese Regeln einhält, stellt sicher, dass die Anforderungen jedes Mal erfüllt werden.

Können Unternehmen ohne Rechnung mit Steuerausweis GST geltend machen?

Wenn Sie für die GST registriert sind und Vorsteuerabzüge geltend machen möchten, verlangt die ATO eine gültige Rechnung für Ausgaben über dem Schwellenwert von 82,50 AUD (einschließlich GST). Für Ausgaben von 82,50 AUD oder weniger (einschließlich GST) können Sie die GST ohne vollständige Rechnung mit Steuerausweis geltend machen, sofern Sie über einen Nachweis (z. B. Kassenbon, Beleg) verfügen.

Wenn Ihr Lieferant Ihnen für einen größeren Einkauf keine Rechnung mit Steuerausweis ausgestellt hat, können Sie eine solche anfordern. Er ist gesetzlich verpflichtet, diese innerhalb von 28 Tagen auszustellen.

Wie kann Invoicing-Software Unternehmen dabei helfen, die GST-Vorschriften einzuhalten?

Um die GST-Vorschriften einzuhalten, müssen Sie die Regeln bei jeder Rechnung konsequent befolgen. Hier kann eine leistungsfähige Invoicing-Software einen echten Unterschied machen.

Integrierte Compliance

• Kennzeichnet Rechnungen automatisch als „Rechnung mit Steuerausweis”, wenn GST anfällt

• Fügt standardmäßig Ihre ABN und das Ausstellungsdatum ein

• Berechnet die GST genau, unabhängig davon, ob sie separat ausgewiesen oder im Gesamtbetrag enthalten ist

Intelligentere Formatierung

• Trennt GST-freie und steuerpflichtige Artikel

• Markiert Rechnungen mit einem Gesamtbetrag von über 1.000 AUD, damit keine Käuferdaten übersehen werden

Die Datensätze werden gespeichert, sind durchsuchbar und für BAS-Berichte oder Audits bereit.

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