Voor de eigenaren van de ongeveer 2,7 miljoen bedrijven in Australië is het belangrijk om het verschil te kennen tussen een gewone factuur en een belastingfactuur. Klanten die goederen- en dienstenbelasting (GST) kredieten nodig hebben, moeten weten wanneer ze welke factuur moeten gebruiken.
Hieronder leggen we het verschil uit tussen een belastingfactuur en een gewone factuur in Australië, wanneer ze nodig zijn en hoe je ze correct gebruikt.
Wat staat er in dit artikel?
- Wat is het verschil tussen een belastingfactuur en een gewone factuur in Australië?
- Wat staat er op een gewone factuur in Australië?
- Wat moeten bedrijven weten over belastingfacturen volgens de Australische GST-regels?
- Wanneer moeten bedrijven in Australië een belastingfactuur uitgeven?
- Welke info moet op een belastingfactuur staan?
- Kunnen bedrijven GST terugvragen zonder belastingfactuur?
- Hoe kan facturatiesoftware bedrijven helpen om aan de GST-regels te voldoen?
- Hoe Stripe Tax kan helpen
Wat is het verschil tussen een belastingfactuur en een gewone factuur in Australië?
Het verschil tussen een gewone factuur en een belastingfactuur is GST. Een gewone factuur gebruik je als je geen GST in rekening brengt; een belastingfactuur is nodig als je wel GST in rekening brengt.
Alleen bedrijven die voor GST geregistreerd zijn, mogen belastingfacturen maken. Deze facturen moeten je Australian Business Number (ABN) bevatten, het GST-bedrag vermelden en duidelijk als “Tax Invoice” (belastingfactuur) worden aangeduid. Klanten hebben een volledige, correcte belastingfactuur nodig om GST-kredieten te kunnen claimen. Ontbrekende gegevens, vage prijzen of een onjuiste vermelding kunnen de claim tegenhouden.
Wat staat er op een gewone factuur in Australië?
Een gewone factuur is een standaardverzoek om betaling. Bedrijven geven dit type factuur uit als ze niet geregistreerd zijn voor GST. Er zijn geen wetten over wat een niet-belastingfactuur moet bevatten, maar meestal staat er de bedrijfsnaam, ABN (als het bedrijf die heeft), een factuurdatum, een uniek factuurnummer, een beschrijving van de geleverde goederen of diensten, het totale te betalen bedrag en betalingsvoorwaarden op.
Wat moeten bedrijven weten over belastingfacturen volgens de Australische GST-regels?
Een belastingfactuur is een officieel document dat de Australische belastingdienst (ATO) gebruikt om GST bij te houden. Het is een belangrijk onderdeel van de belastingaangifte van klanten. Hiermee kunnen klanten belastingkrediet terugvragen (de GST die ze hebben betaald over zakelijke uitgaven). Als een bedrijf geregistreerd is voor GST, is het wettelijk verplicht om belastingfacturen uit te geven voor belastbare verkopen. Dat geldt voor elke verkoop waar GST over wordt berekend, meestal tegen het standaardtarief van 10%.
Zelfs als een bedrijf de GST correct in rekening brengt, kan het niet uitreiken van een geldige belastingfactuur problemen opleveren. De klant kan dan geen aanspraak maken op zijn GST-krediet en het bedrijf kan te maken krijgen met complianceproblemen als de ATO zijn administratie controleert.
Wanneer moeten bedrijven in Australië een belastingfactuur uitgeven?
Als je bedrijf geregistreerd is voor GST, moet je een belastingfactuur uitgeven voor elke belastbare verkoop van meer dan 82,50 Australische dollar (AUD), inclusief GST, als je klant daarom vraagt. Zodra de klant om de factuur vraagt, heb je 28 dagen de tijd om deze te verstrekken.
Hier volgt een overzicht:
Verkopen van meer dan 82,50 AUD (inclusief GST): je moet een belastingfactuur verstrekken als daarom wordt gevraagd.
Verkopen van 82,50 AUD of minder (inclusief GST): een volledige belastingfactuur is niet vereist. Een kassabon of eenvoudige factuur is meestal voldoende.
De termijn van 28 dagen is belangrijk. Als je deze termijn overschrijdt, kan dit leiden tot vertraging van de verklaring van bedrijfsactiviteiten (business activity statement, BAS) van de klant en mogelijk tot problemen met de ATO.
Welke info moet een belastingfactuur bevatten?
Als je een belastingfactuur maakt, verwacht de ATO dat je de gegevens correct invult. Zo kan de ATO GST-claims controleren.
Dit moet een geldige belastingfactuur bevatten:
De woorden ‘belastingfactuur’
De bedrijfsnaam van de verkoper
Het ABN-nummer van de verkoper
Datum van uitgifte
Een beschrijving van de goederen of diensten (inclusief hoeveelheid en prijs)
Het GST-bedrag, per item vermeld of als ‘Totale prijs inclusief GST’ als het GST-bedrag precies een elfde van het totaal is
Hoeveel van elke verkoop belastbaar is
Facturen van 1.000 AUD of meer moeten de identiteit of ABN van de koper bevatten.
Als een van deze gegevens ontbreekt, zelfs een ogenschijnlijk klein detail, is de factuur mogelijk niet geldig. Dat kan ervoor zorgen dat je klant geen GST kan terugvragen en kan problemen voor je opleveren als de factuur wordt gecontroleerd. Door een betrouwbaar factuursjabloon of hulpmiddel te gebruiken dat standaard aan deze regels voldoet, weet je zeker dat je altijd aan de vereisten voldoet.
Kunnen bedrijven GST terugvragen zonder fiscale factuur?
Als je geregistreerd bent voor GST en belastingkrediet wilt terugvragen, eist de ATO een geldige fiscale factuur voor uitgaven boven de 82,50 AUD drempel (inclusief GST). Voor uitgaven van 82,50 AUD of minder (inclusief GST) kun je GST claimen zonder volledige belastingfactuur, zolang je maar een vorm van bewijs hebt (bijvoorbeeld een kassabon of ontvangstbewijs).
Als je leverancier je geen belastingfactuur heeft gegeven voor een grotere aankoop, kun je er een aanvragen. Ze zijn wettelijk verplicht om deze binnen 28 dagen uit te geven.
Hoe kan facturatiesoftware bedrijven helpen om aan de GST-regels te voldoen?
Om aan de GST-regels te voldoen, moet je de regels consequent volgen voor elke factuur. Dat is waar goede facturatiesoftware echt het verschil kan maken.
Ingebouwde compliance
Labelt facturen automatisch als ‘Tax Invoice’ wanneer GST van toepassing is
Voegt standaard je ABN en uitgiftedatum toe
Berekent GST nauwkeurig, of deze nu apart wordt weergegeven of in het totaal is opgenomen
Slimmere opmaak
Maakt onderscheid tussen GST-vrije en belastbare artikelen
Markeert facturen met een totaalbedrag van meer dan 1.000 AUD, zodat de gegevens van de koper niet over het hoofd worden gezien
Records worden opgeslagen, zijn doorzoekbaar en klaar voor BAS-rapportage of audits.
Hoe Stripe Tax kan helpen
Stripe Tax maakt het makkelijker om aan belastingregels te voldoen, zodat jij je kunt richten op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor btw-registratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.
Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.
Stripe Tax helpt je bij het volgende:
Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.
Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.
Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.
Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.
Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.
De inhoud van dit artikel is uitsluitend bedoeld voor algemene informatieve en educatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als juridisch of fiscaal advies. Stripe verklaart of garandeert niet dat de informatie in dit artikel nauwkeurig, volledig, adequaat of actueel is. Voor aanbevelingen voor jouw specifieke situatie moet je het advies inwinnen van een bekwame, in je rechtsgebied bevoegde advocaat of accountant.