Para los propietarios de los aproximadamente 2,7 millones de empresas australianas, conocer la diferencia entre una factura ordinaria y una factura de impuestos es una parte importante de las operaciones. Es necesario comprender cuándo utilizar cada uno de ellos para los clientes que necesitan créditos por el impuesto sobre bienes y servicios (GST).

A continuación, explicaremos la diferencia entre una factura de impuestos y una factura ordinaria en Australia, cuándo se requiere cada una y cómo utilizarlas correctamente.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Qué es una factura de impuestos frente a factura ordinaria en Australia?
  
• ¿Qué incluye una factura ordinaria en Australia?
  
• ¿Qué deben saber las empresas sobre las facturas de impuestos según las normas australianas del impuesto sobre bienes y servicios (GST)?
  
• ¿Cuándo necesitan las empresas emitir una factura de impuestos en Australia?
  
• ¿Qué información debe incluir una factura de impuestos?
  
• ¿Pueden las empresas reclamar el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) sin factura de impuestos?
  
• ¿Cómo puede el software de facturación ayudar a las empresas a cumplir con las normas del GST?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es una factura de impuestos frente a factura ordinaria en Australia?

La diferencia entre una factura ordinaria y una factura de impuestos es el Impuesto sobre bienes y servicios (GST). Una factura ordinaria se utiliza cuando no se cobra el Impuesto sobre bienes y servicios (GST); la factura de impuestos es obligatoria cuando se cobra el Impuesto sobre bienes y servicios (GST).

Solo las empresas registradas en el Registro de Impuestos sobre bienes y servicios (GST) pueden emitir facturas de impuestos. Estas facturas deben incluir tu número de empresa australiana (ABN), mostrar el importe del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) y estar claramente etiquetadas como «factura de impuestos». Los clientes requieren una factura de impuestos completa y correcta para poder hacer la reclamación de crédito del Impuesto sobre bienes y servicios (GST). La falta de datos, precios imprecisos o una etiqueta incorrecta pueden impedir la solicitud.

¿Qué incluye una factura ordinaria en Australia?

Una factura ordinaria es una petición estándar de pago. Las empresas emiten este tipo de factura cuando no están registradas para el impuesto sobre bienes y servicios (GST). No hay leyes sobre lo que debe incluir una factura no tributaria, pero suele incluir el nombre de la empresa, ABN (si la empresa tiene uno), la fecha de la factura, un número de factura único, una descripción de los bienes o servicios proporcionados, el importe total a pagar y las condiciones de pago.

¿Qué deben saber las empresas sobre las facturas de impuestos según la normativa australiana sobre el impuesto sobre bienes y servicios (GST)?

Una factura de impuestos es un documento oficial que utiliza la Oficina Tributaria Australiana (ATO) para ayudar a realizar el seguimiento del GST. Es una parte necesaria de la declaración de impuestos de los clientes. Permite a los clientes reclamar créditos fiscales por insumos (el GST que han pagado en gastos comerciales). Si una empresa está registrada para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST), está obligada legalmente a emitir facturas de impuestos por las ventas sujetas a impuestos. Esto se aplica a cualquier venta en la que se cobre el Impuesto sobre bienes y servicios (GST), normalmente un 10% estándar.

Incluso si una empresa cobra el Impuesto sobre bienes y servicios (GST), correctamente, no emitir una factura de impuestos válida puede causar problemas. El cliente no podrá reclamar su crédito GST y la empresa podría enfrentarse a problemas de cumplimiento de la normativa si la ATO revisa sus registros.

¿Cuándo deben emitir las empresas una factura de impuestos en Australia?

Si tu empresa está registrada para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST), debes emitir una factura de impuestos por cualquier venta sujeto a impuestos superior a 82,50 dólares australianos (AUD), incluido el Impuesto sobre bienes y servicios (GST), si tu cliente lo solicita. Una vez que el cliente solicite la factura, tienes 28 días para proporcionarla.

Así es como se desglosa:

• Ventas superiores a 82,50 AUD (incluido el Impuesto sobre bienes y servicios (GST): debes proporcionar una factura de impuestos si se solicita.

• Ventas iguales o inferiores a 82,50 AUD (incluido el Impuesto sobre bienes y servicios (GST): no se requiere una factura de impuestos completa. Por lo general, basta con un recibo o factura básica.

El plazo de 28 días es importante, ya que si no se cumple puede retrasarse la declaración de actividad de la empresa del cliente y puede causar problemas con la ATO.

¿Qué información debe incluir una factura de impuestos?

Si emites una factura de impuestos, la ATO espera que los datos sean correctos. Esto le permite a la ATO verificar las reclamaciones del Impuesto sobre bienes y servicios (GST).

Esto es lo que debe incluir una factura de impuestos válida:

• Las palabras «factura de impuestos»

• El nombre de la empresa del vendedor

• ABN del vendedor

• Fecha de emisión

• Descripción de los bienes o servicios (incluida la cantidad y el precio)

• Importe del Impuesto sobre bienes y servicios (GST), indicado por artículo o expresado como «El precio total incluye el Impuesto sobre bienes y servicios (GST)», si el importe del Impuesto sobre bienes y servicios (GST), es exactamente una undécima parte del total

• El grado en que cada venta está sujeta a impuestos

La identidad del comprador o el ABN (para facturas de 1000 AUD o más).

Si falta alguno de estos datos, incluso un pequeño detalle, es posible que la factura no sea válida. Esto puede impedir que tu cliente reclame el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) y crearte problemas si se revisa la factura. El uso de una plantilla o herramienta fiable de facturas que cumpla con estas reglas de forma predeterminada garantiza que siempre se cumplan los requisitos.

¿Pueden las empresas reclamar el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) sin una factura fiscal?

Si estás registrado para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) y quieres reclamaciones de créditos por impuestos gravados soportados, la ATO exige una factura de impuestos válida para los gastos que superen el umbral de 82,50 AUD (incluido el Impuesto sobre bienes y servicios (GST)). Para los gastos de 82,50 AUD o menos (incluido el Impuesto sobre bienes y servicios (GST), puedes hacer la reclamación sin una factura de impuestos completa siempre que tengas alguna prueba (por ejemplo, ticket de caja registradora, recibo).

Si tu proveedor no te ha proporcionado una factura de impuestos por una compra de gran cuantía, puedes solicitarla. Están obligados por ley a emitirla en un plazo de 28 días.

¿Cómo puede el software de facturación ayudar a las empresas a cumplir con las normas del GST?

Cumplir con la normativa del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) significa seguir las reglas de forma consistente para cada factura. Ahí es donde un buen software de facturación puede marcar una verdadera diferencia.

Cumplimiento de la normativa integrado

• Etiqueta automáticamente las facturas como «factura de impuestos» cuando se aplica el Impuesto sobre bienes y servicios (GST)

• Inserta tu ABN y la fecha de emisión de forma predeterminada

• Calcula el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) con precisión, tanto si se muestra por separado como si se incluye en el total

Formato más inteligente

• Separa los artículos libres de Impuesto sobre bienes y servicios (GST) de los sujetos al impuesto

• Marca las facturas que suman más de 1.000 AUD para que no se pierdan los datos del comprador

Los registros se almacenan, se pueden buscar y están listos para la presentación de informes BAS o auditorías.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax hace que cumplir la normativa fiscal a nivel internacional sea mucho más fácil para que puedas dedicar tus recursos al crecimiento de tu negocio. Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral del registro de impuestos sobre las ventas según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto para productos y servicios físicos como digitales, y en más de 100 países (con soporte para todos los estados de EE. UU.).

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• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

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• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

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