Un número de empresa australiano (ABN, por sus siglas en inglés) es un número único de 11 dígitos que identifica a las empresas de Australia y se usa con diferentes fines fiscales y empresariales. El registro de empresas de Australia (ABR, por sus siglas en inglés), que gestiona la oficina fiscal australiana (ATO, por sus siglas en inglés), es el encargado de emitir los ABN. El sistema de ABN se implantó en julio del 2000 como parte del programa de reforma fiscal del Gobierno de Australia, que incluyó la incorporación del impuesto sobre bienes y servicios (GST).
El ABN supuso un gran paso a la hora de simplificar los sistemas normativos sobre tributación y empresas de Australia, ya que el país tenía más de 2,5 millones de negocios activos a fecha de junio de 2023. Antes del sistema de ABN, las empresas australianas tenían que usar diferentes números de identificación en distintos departamentos gubernamentales y entidades reguladoras del gobierno, lo que hacía que el sistema fuera complejo e ineficiente. El sistema de ABN se diseñó para simplificar estas interacciones y facilitar que las empresas se relacionaran con el Gobierno.
El ABN satisface varios objetivos. Las empresas se identifican mediante su ABN en gestiones con el Gobierno y otras empresas, lo que mejora su eficiencia, ya que cuentan con un identificador único mediante el que se pueden confirmar los datos de cada empresa. Además, las empresas usan su ABN para registrarse a efectos del GST y presentar declaraciones del impuesto sobre la renta, lo que simplifica el proceso de presentación de impuestos. Tener un único número de identificación de la empresa ha simplificado varias transacciones comerciales en toda Australia.
En esta guía explicaremos lo que deben saber las empresas de Australia sobre la utilidad de los ABN, cuándo deben solicitar uno y cómo es el proceso de solicitud.
¿De qué trata este artículo?
- ¿Cuándo necesita una empresa un ABN?
- ¿Cómo solicitan un ABN las empresas?
- Posibles resultados tras solicitar un ABN
¿Cuándo necesita una empresa un ABN?
Si tienes una empresa en Australia, suele ser una buena idea que obtengas un ABN aunque esta sea pequeña o solo te dediques a ella a tiempo parcial. Con el ABN, tu empresa parecerá más profesional, podrás acceder a determinados beneficios y simplificarás tus declaraciones fiscales. Las empresas que quieran registrarse a efectos del GST, deducir gastos empresariales de su declaración del impuesto sobre la renta o registrar un nombre de dominio «.au» necesitarán un ABN para hacerlo.
Las empresas deberán solicitar un ABN si su facturación anual supera los 75.000 $ (sin GST) y, por lo tanto, deben registrarse a efectos del GST, o bien si reciben pagos de otras empresas que exigen tener un ABN. A continuación, explicaremos algunos casos en que las empresas australianas deberán tener un ABN.
- Sociedades unipersonales: si operas como empresario individual, normalmente necesitas un ABN si tienes la obligación de registrarte a efectos del GST (es decir, si prevés que tu facturación anual sin GST superará los 75.000 $), si quieres registrar un nombre de dominio «.au» para el sitio web de tu empresa o si quieres acceder a otros beneficios empresariales, como determinadas subvenciones o descuentos.
- Sociedades colectivas: tienen la obligación de solicitar un ABN que deberán usar en todas sus actividades empresariales.
- Empresas de la ASIC: todas las empresas registradas en la ASIC reciben de forma automática un número de empresa australiana (ACN, por sus siglas en inglés), que pueden usar para solicitar un ABN.
- Empresas que ofrecen servicios concretos: algunos servicios empresariales (como la conducción de taxis) exigen que te registres a efectos del GST sea cual sea tu facturación y, por lo tanto, que tengas un ABN.
¿Cómo solicitan un ABN las empresas?
El proceso para obtener un ABN para tu empresa australiana es sencillo. En los sitios web de la ATO y del ABR hay información y recursos exhaustivos que te guiarán por el proceso de solicitud del ABN. Si no tienes claro lo que se requiere, puedes contactar con un agente fiscal registrado o con un agente especializado en declaraciones de actividades comerciales (BAS, por sus siglas en inglés) para que te ayuden. Contar con ayuda profesional puede resultarte muy útil si tienes una forma jurídica compleja.
A continuación, explicamos en detalle el proceso de solicitud del ABN:
Comprueba si cumples los requisitos: en primer lugar, asegúrate de que cumplas los requisitos para solicitar un ABN. En el sitio web del registro de empresas de Australia tienes información útil para determinar si los cumples, por lo que deberás consultarlo primero para no enviar solicitudes innecesarias y evitar cualquier posible repercusión legal. Podrías enfrentarte a acciones legales si solicitas un ABN, te registras a efectos del GST y reclamas créditos del GST sin cumplir los requisitos para hacerlo. Recuerda que, normalmente, necesitarás un ABN si llevas a cabo actividades empresariales (aunque sea a tiempo parcial), si tienes la obligación de registrarte a efectos del GST (es decir, si tu facturación anual prevista sin GST superará los 75.000 $), si quieres registrar un nombre de dominio «.au» o si recibes pagos de otras empresas que exigen tener un ABN.
Reúne la información necesaria: para solicitar el ABN, deberás tener a mano documentos y datos concretos, entre los que se incluyen información personal como tu nombre completo, fecha de nacimiento, dirección de residencia e información de contacto; así como información de la empresa como tu razón social, forma jurídica (empresario individual, sociedad colectiva, empresa), fecha de inicio, actividades comerciales y facturación anual estimada. En el caso de algunas formas jurídicas, también deberás enviar información de tus asociados, como los socios de una sociedad colectiva o los directores de una empresa. Asimismo, deberás verificar los requisitos concretos de tu forma jurídica antes de empezar con la solicitud. Lo normal es que también debas enviar una prueba de identidad, como un pasaporte australiano, un permiso de conducir, un certificado de nacimiento o una tarjeta de Medicare.
Elige el método de solicitud: puedes solicitar el ABN por Internet de dos formas. Si ya tienes una cuenta de myGovID vinculada con tu perfil de la ATO, la opción más rápida y sencilla será enviar la solicitud mediante myGovID. También puedes enviarla directamente por medio del sitio web del ABR, pero primero deberás crear una cuenta en él.
Completa la solicitud: sigue las indicaciones que aparecen en la plataforma que hayas elegido y escribe bien toda la información que hayas reunido. Comprueba todos los datos antes de enviar la solicitud para que no haya retrasos ni rechazos por haber cometido algún error. Una vez que creas que todo es correcto, envía la solicitud.
Revisa la respuesta de la solicitud: si se aprueba tu solicitud, recibirás el ABN de 11 dígitos y un documento de confirmación de inmediato, que deberás imprimir o guardar para tener como referencia en el futuro. Si la solicitud se debe revisar de forma manual, deberás hacer un seguimiento de su estado durante las siguientes semanas y comprobar regularmente tu correo electrónico, la carpeta de spam y el sitio web del ABR. Si el ABR te pide más información, envíasela rápido para agilizar el proceso.
Verifica los datos del ABR: una vez que te hayan asignado un ABN, tus datos se incorporarán al ABR. Puedes solicitar opciones de privacidad para determinada información de la empresa en caso de ser necesario y debes indicar al ABR cualquier cambio que haya en ella, en tu forma jurídica o en los datos de contacto.
Determina las obligaciones del GST: obtener un ABN no implica automáticamente que debas registrarte a efectos del GST. Investiga cuáles son tus obligaciones en función de tu facturación prevista y tus actividades.
Posibles resultados tras solicitar un ABN
Hay algunos resultados posibles tras enviar una solicitud para obtener un ABN, cada uno de ellos con un tiempo de procesamiento diferente. Si la solicitud se aprueba por vía electrónica, el sitio web de myGovID y el del ABR te enviarán tu ABN de 11 dígitos de inmediato nada más completarse. Si la solicitud requiere una verificación adicional o más información, el ABR tendrá que revisarla de forma manual, lo que puede tardar hasta 20 días hábiles o incluso más en casos complejos. Tras esta revisión manual, la solicitud se puede rechazar o aprobar. Además, las solicitudes enviadas durante períodos de vacaciones pueden tardar más en procesarse debido al número limitado de personal que habrá.
A continuación, explicamos los posibles resultados tras enviar una solicitud para obtener un ABN:
Aprobación inmediata: este es el resultado que esperan recibir las empresas, ya que la solicitud se procesa y verifica al instante. Recibirás tu ABN de 11 dígitos de inmediato junto con un documento de confirmación y podrás empezar a usar el ABN en ese momento para lo que lo necesites, como reclamar el GST, registrarte en impuestos o aceptar pagos.
Revisión manual: si tu solicitud requiere una verificación adicional o más información, se enviará a una revisión manual y recibirás un número de referencia y una notificación en la que se te informará de esto. Puede que el ABR tenga que revisar manualmente tu solicitud si no puede confirmar tu identidad con los documentos que has proporcionado, si falta información importante o si tu forma jurídica es compleja o inusual. El ABR se pondrá en contacto contigo si necesita más datos durante el proceso de revisión. Si no recibes ninguna actualización sobre tu solicitud en el plazo previsto, puedes contactar con el ABR para que te explique la situación. Ten en cuenta que es posible que puedas acceder a algunos servicios asociados con el ABN incluso mientras la solicitud está pendiente si proporcionas tu número de referencia.
Aprobación tras una revisión manual: si el ABR verifica correctamente tu información durante la revisión manual, recibirás tu ABN de la misma forma que en el caso de la aprobación inmediata y podrás usarlo con normalidad.
Rechazo tras una revisión manual: en casos excepcionales, tu solicitud podría rechazarse si la información proporcionada es imprecisa, está incompleta o no cumple los requisitos de idoneidad. El ABR indicará los motivos detallados del rechazo por correo electrónico o en su sitio web. Puedes optar por rectificar los problemas y volver a enviar la solicitud, o bien buscar ayuda profesional para abordarlos.