Ett australiskt företagsnummer (ABN) är ett unikt 11-siffrigt nummer som identifierar företag i Australien och används för olika skatte- och affärsändamål. ABN utfärdas av Australian Business Register (ABR), som regleras av Australian Taxation Office (ATO). ABN-systemet introducerades i juli 2000 var en del av den australiska regeringens skattereformer, där även skatt på varor och tjänster (GST) infördes.

ABN stod för ett stort steg för att effektivisera Australiens skatte- och affärsregleringssystem – landet hade över 2,5 miljoner aktiva företag i juni 2023. Innan ABN-systemet fanns var företag i Australien tvungna att använda flera identifikationsnummer från olika statliga departement och myndigheter, vilket var ett komplext och ineffektivt system. ABN-systemet utformades för att förenkla dessa interaktioner, vilket gör det lättare för företag att interagera med myndigheter.

ABN har flera syften. Företag identifierar sig via sitt ABN i kontakter med både myndigheter och andra företag, vilket förbättrar företagets effektivitet genom att tillhandahålla en unik identifierare genom vilken företagsuppgifter kan bekräftas. Företag använder också sitt ABN för att registrera sig för GST och för att lämna in inkomstdeklarationer, vilket förenklar skattedeklarationsprocessen. Att ha ett enda företagsidentifieringsnummer har förenklat flera företagstransaktioner i Australien.

I den här guiden tar vi upp vad företag i Australien behöver veta kring hur ABN används, när man ska ansöka om ett och hur ansökningsprocessen ser ut.

Vad innehåller den här artikeln?

• När behöver ett företag ett ABN?
  
• Hur ansöker företag om ett ABN?
  
• Möjliga utfall efter att du har ansökt om ett ABN
  

När behöver ett företag ett ABN?

Om du är ett företag i Australien är det i allmänhet alltid en bra idé att skaffa ett ABN även om företaget är litet eller drivs på deltid. Ett ABN får ditt företag att se mer professionellt ut, ger dig tillgång till vissa förmåner och förenklar skatterapporteringen. Ett företag som vill registrera sig för GST och vill dra av företagskostnader från sin inkomstskatt eller vill registrera sig för ett ".au"-domännamn måste ha ett ABN för att göra det.

Företag kommer att behöva ansöka om ABN om deras årliga omsättning överstiger 75 000 AUD (före GST) och de måste följaktligen registrera sig för GST, eller om de tar emot betalningar från andra företag som kräver ett ABN. Nedan beskrivs exempel på där australiska företag kommer att behöva ABN.

• Enskild firma: Om du är verksam som enskild firma behöver du i allmänhet ett ABN om du måste registrera dig för GST (dvs. om du förväntar dig att din årliga omsättning kommer att överstiga 75 000 AUD, före GST), om du vill registrera ett ".au"-domännamn för ditt företags webbplats eller om du vill få tillgång till andra företagsförmåner, t.ex. vissa bidrag eller rabatter.
  
• Handels-/kommanditbolag (partnership) Handels-/kommanditbolag (partnerships) är skyldiga att ansöka om ett ABN för att använda för all sin affärsverksamhet.
  
• ASIC-företag: Alla företag som är registrerade hos ASIC får automatiskt ett australiskt företagsnummer (ACN), som företag kan använda för att ansöka om ett ABN.
  
• Företag som erbjuder specifika tjänster: Vissa företagstjänster, t.ex. taxikörning, kräver att du registrerar dig för GST oavsett din omsättning och därför måste du ha ett ABN.
  

Hur ansöker företag om ett ABN?

Att få ett ABN för ditt australiska företag är enkelt. Webbplatserna för ATO och ABR erbjuder omfattande information och resurser för att vägleda dig genom ABN:s ansökningsprocess och om du har några frågor om vad som krävs kan du kontakta en BAS-agent (Registered Tax or Business Activity Statement) för vägledning. Professionell hjälp kan vara särskilt användbar om du har en komplex verksamhetsstruktur.

Processen för att ansöka om ett ABN beskrivs nedan i detalj.

• Kontrollera din behörighet: Kontrollera först att du är behörig till ett ABN. Australian Business Registers webbplats erbjuder användbar information för att avgöra om du är behörig, så kontrollera detta först för att undvika onödiga ansökningar och eventuella rättsliga konsekvenser. Du kan bli föremål för rättsliga åtgärder om du ansöker om ett ABN, registrerar dig för GST och gör anspråk på GST-krediter när du inte är behörig. Kom ihåg att du i allmänhet behöver ett ABN om du bedriver affärsverksamhet (även på deltid), om du måste registrera dig för GST (dvs. din förväntade årsomsättning överstiger 75 000 AUD, före GST), om du vill registrera dig för ett ".au"-domännamn eller om du får betalningar från andra företag som kräver ett ABN.

• Samla in nödvändig information: För att ansöka behöver du dokument och uppgifter till hands, inklusive personuppgifter som ditt fullständiga namn, födelsedatum, bostadsadress och kontaktinformation, samt företagsinformation som firmans registrerade namn, verksamhetsform (enskild firma, handels-/kommanditbolag, aktiebolag), startdatum, affärsverksamhet och beräknad årsomsättning. Vissa verksamhetsformer kräver också att du lämnar in information om dina medarbetare, till exempel delägare i ett handels-/kommanditbolag eller styrelseledamöter i ett aktiebolag och du bör verifiera verksamhetsformens specifika krav innan du påbörjar ansökan. Du måste vanligtvis också skicka in identitetsbevis som ett australiskt pass, körkort, födelsebevis eller Medicare-kort.

• Välj ansökningsmetod: Du kan ansöka om ditt ABN online på ett av två sätt. Om du redan har ett myGovID-konto kopplat till din profil hos Australian Taxation Office (ATO) är det snabbaste och enklaste alternativet att ansöka via myGovID. Du kan också ansöka direkt via webbplatsen för Australian Business Register (ABR), men du måste skapa ett ABR-konto först.

• Fyll i ansökan: Följ anvisningarna på din valda plattform och ange dina uppgifter korrekt. Kontrollera alla detaljer innan du skickar in ansökan för att undvika potentiella förseningar eller avslag på grund av felaktigheter. När du är nöjd skickar du in ansökan.

• Granska ansökningssvar: Om din ansökan godkänns får du omedelbart ditt 11-siffriga ABN och ett bekräftelsedokument som du bör skriva ut eller spara för framtida referens. Om ansökan behöver granskas manuellt måste du följa upp din ansökningsstatus under de kommande veckorna och regelbundet kontrollera din e-post, skräppostmapp och på ABR:s webbplats. Om ABR begär ytterligare information ska du tillhandahålla den omedelbart för att påskynda processen.

• Verifiera ABR-uppgifter: När ditt ABN har tilldelats kommer dina uppgifter att läggas till i ABR. Du kan begära sekretessalternativ för viss företagsinformation om det behövs, och du bör hålla ABR uppdaterade om eventuella ändringar i din företagsinformation, verksamhetsform eller kontaktuppgifter.

• Ta reda på GST-skyldigheter: Att skaffa ett ABN betyder inte automatiskt att du måste registrera dig för GST. Undersök vilka skyldigheter du har, baserat på din förväntade omsättning och aktiviteter.

Möjliga utfall efter att du ansökt om ett ABN

Det finns några möjliga utfall efter att ha skickat in en ABN-ansökan, var och en med olika handläggningstid. Om din ansökan godkänns elektroniskt kommer både myGovID och ABR:s webbplats att skicka ditt 11-siffriga ABN omedelbart efter att det är klart. Om din ansökan kräver ytterligare verifiering eller om kompletterande information behövs måste Australian Business Register granska den manuellt, vilket kan ta upp till 20 arbetsdagar och potentiellt längre för komplexa fall. Efter en manuell granskning kan ansökan antingen avslås eller godkännas. Ansökningar som lämnas in under semestern kan också drabbas av ytterligare förseningar i handläggningen på grund av begränsad personalstyrka.

Det förväntade utfallet efter att ha skickat in en ABN-ansökan beskrivs nedan.

• Omedelbart godkännande: Detta är det mest önskade utfallet, där din ansökan omedelbart behandlas och verifieras. Du får ditt 11-siffriga ABN omedelbart tillsammans med ett bekräftelsedokument, och du kan börja använda ditt ABN direkt för relevanta ändamål som att ta ut GST, registrera dig för skatter eller ta emot betalningar.

• Manuell granskning: Om din ansökan kräver ytterligare verifiering eller kompletterande information flaggas den för manuell granskning och du får ett referensnummer och ett meddelande om detta. ABR kan behöva granska din ansökan manuellt om de inte kan bekräfta din identitet baserat på de tillhandahållna dokumenten, om din ansökan saknar viktig information eller om din verksamhetsform är komplex eller ovanlig. ABR kommer att kontakta dig om de behöver ytterligare information under granskningsprocessen. Om du inte får några uppdateringar om din ansökan inom den förväntade tidsramen kan du överväga att kontakta ABR för förtydligande. Observera att du kan få tillgång till vissa tjänster som är kopplade till ABN även om din ansökan har statusen "väntande" genom att ange ditt referensnummer.

• Godkännande efter manuell granskning: Om ABR lyckas verifiera din information under sin manuella granskning får du ditt ABN på samma sätt som med ett omedelbart godkännande. Du kan sedan använda ditt ABN som vanligt.

• Avslag efter manuell granskning: I sällsynta fall kan din ansökan avslås om den angivna informationen är felaktig, ofullständig eller inte uppfyller behörighetskraven. ABR kommer att ge detaljerade skäl till avslaget via e-post och på sin webbplats. Du kan välja att åtgärda problemen och ansöka igen eller söka professionell hjälp för att åtgärda problemen.