Een Australisch bedrijfsnummer (ABN) is een uniek 11-cijferig nummer waarmee bedrijven in Australië kunnen worden geïdentificeerd en dat wordt gebruikt voor verschillende belasting- en zakelijke doeleinden. ABN's worden uitgegeven door het Australian Business Register (ABR), dat wordt beheerd door de Australian Taxation Office (ATO). Het ABN-systeem is in juli 2000 ingevoerd als onderdeel van de belastinghervormingsagenda van de Australische regering, waaronder de invoering van de goederen- en dienstenbelasting (GST).

De ABN betekende een grote stap in het stroomlijnen van de Australische belasting- en bedrijfsreguleringssystemen - het land had meer dan 2,5 miljoen actieve handelsbedrijven vanaf juni 2023. Vóór het ABN-systeem moesten bedrijven in Australië meerdere identificatienummers gebruiken voor verschillende overheidsdiensten en -instanties, wat een complex en inefficiënt systeem was. Het ABN-systeem is ontworpen om deze interacties te vereenvoudigen, waardoor het voor bedrijven gemakkelijker wordt om met de overheid te communiceren.

De ABN dient meerdere doelen. Bedrijven identificeren zich via hun ABN in de omgang met zowel de overheid als andere bedrijven, waardoor de bedrijfsefficiëntie wordt verbeterd door een unieke identificatiecode te verstrekken waarmee bedrijfsgegevens kunnen worden bevestigd. Bedrijven gebruiken hun ABN ook om zich te registreren voor de GST en om aangiften inkomstenbelasting in te dienen, wat het aangifteproces vereenvoudigt. Het hebben van één bedrijfsidentificatienummer heeft verschillende zakelijke transacties in Australië vereenvoudigd.

Deze gids behandelt wat bedrijven in Australië moeten weten over waarom ABN's nuttig zijn, wanneer ze er een moeten aanvragen en hoe dat aanvraagproces eruit ziet.

Wat staat er in dit artikel?

• Wanneer heeft een bedrijf een ABN nodig?
  
• Hoe vragen bedrijven een ABN aan?
  
• Mogelijke uitkomsten nadat je een ABN hebt aangevraagd
  

Wanneer heeft een bedrijf een ABN nodig?

Als je een bedrijf in Australië hebt, is het over het algemeen altijd een goed idee om een ABN aan te schaffen, zelfs als het een klein of parttime bedrijf is. Een ABN maakt je bedrijf professioneler, geeft je toegang tot bepaalde voordelen en vereenvoudigt je belastingaangifte. Bedrijven die zich willen registreren voor GST, zakelijke kosten willen aftrekken van hun inkomstenbelasting of zich willen registreren voor een .au-domeinnaam, hebben hiervoor een ABN nodig.

Bedrijven moeten ABN's aanvragen als hun jaaromzet hoger is dan $ 75.000 (vóór GST) en ze zich bijgevolg moeten registreren voor GST, of als ze betalingen ontvangen van andere bedrijven die een ABN vereisen. Gevallen waarin Australische bedrijven ABN's moeten hebben, worden hieronder beschreven.

• Eenmanszaken: Als je als zelfstandige werkt, heb je over het algemeen een ABN nodig als je je moet registreren voor GST (d.w.z. als je verwacht dat je jaaromzet hoger zal zijn dan $ 75.000, vóór GST), als je een ".au"-domeinnaam wilt registreren voor je bedrijfswebsite, of als je toegang wilt tot andere zakelijke voordelen, zoals bepaalde subsidies of kortingen.
  
• Partnerschappen: Maatschappen zijn verplicht om een ABN aan te vragen om te gebruiken voor al hun bedrijfsactiviteiten.
  
• ASIC-bedrijven: Alle bedrijven die bij ASIC zijn geregistreerd, krijgen automatisch een Australisch bedrijfsnummer (ACN), waarmee bedrijven een ABN kunnen aanvragen.
  
• Bedrijven die specifieke diensten aanbieden: Voor sommige zakelijke diensten, zoals taxirijden, moet je je registreren voor GST, ongeacht je omzet, en daarom is een ABN vereist.
  

Hoe vragen bedrijven een ABN aan?

Het verkrijgen van een ABN voor je Australische bedrijf is eenvoudig. De ATO- en ABR-websites bieden uitgebreide informatie en bronnen om je door het ABN-aanvraagproces te leiden, en als je niet zeker weet wat er nodig is, kun je een geregistreerde belasting- of BAS-verklaring (Business Activity Statement) raadplegen voor advies. Professionele hulp kan vooral nuttig zijn als je een complexe bedrijfsstructuur heeft.

De aanvraagprocedure van ABN wordt hieronder in detail beschreven.

• Controleer of je in aanmerking komt: Zorg er eerst voor dat je in aanmerking komt voor een ABN. De website van het Australian Business Register biedt nuttige informatie om te bepalen of je in aanmerking komt, dus controleer dit eerst om onnodige aanvragen en mogelijke juridische gevolgen te voorkomen. Je kunt te maken krijgen met juridische stappen als je een ABN aanvraagt, je registreert voor GST en GST-tegoeden claimt wanneer je niet in aanmerking komt. Onthoud dat je over het algemeen een ABN nodig heeft als je zakelijke activiteiten uitoefent (zelfs parttime), als je je moet registreren voor GST (d.w.z. je verwachte jaaromzet is hoger dan $ 75.000, vóór GST), als je je wilt registreren voor een ".au"-domeinnaam of als je betalingen ontvangt van andere bedrijven die een ABN vereisen.

• Verzamel de nodige informatie: Om je aan te melden, heb je documenten en details bij de hand nodig, waaronder persoonlijke gegevens zoals je volledige naam; Geboortedatum; woonadres; en contactgegevens, evenals bedrijfsgegevens zoals je wettelijke naam; bedrijfsstructuur (eenmanszaak, maatschap, bedrijf); aanvangsdatum; bedrijfsactiviteiten; en de geschatte jaaromzet. Voor bepaalde bedrijfsstructuren moet ook de informatie van je vennoten worden ingediend, zoals de partners in een partnerschap of bestuurders in een bedrijf, en je moet de specifieke vereisten van je bedrijfsstructuur verifiëren voordat je met de aanvraag begint. Je moet meestal ook een identiteitsbewijs overleggen, zoals een Australisch paspoort, rijbewijs, geboorteakte of Medicare-kaart.

• Kies je aanvraagmethode: Je kunt je ABN online op twee manieren aanvragen. Als je al een myGovID-account heeft dat is gekoppeld aan je Australian Taxation Office (ATO)-profiel, is de snelste en gemakkelijkste optie een aanvraag via myGovID. Je kunt ook rechtstreeks een aanvraag indienen via de website van het Australian Business Register (ABR), maar je moet eerst een ABR-account aanmaken.

• Voltooi de aanvraag: Volg de aanwijzingen op het door je gekozen platform en voer de verzamelde informatie nauwkeurig in. Controleer alle gegevens nogmaals voordat je de aanvraag indient om mogelijke vertragingen of afwijzingen als gevolg van onnauwkeurigheden te voorkomen. Als je tevreden bent, dient je je aanvraag in.

• Reactie op aanvraag bekijken: Als je aanvraag succesvol is, ontvang je onmiddellijk je 11-cijferige ABN en een bevestigingsdocument, die je moet afdrukken of bewaren voor toekomstig gebruik. Als de aanvraag handmatig moet worden beoordeeld, moet je de status van je aanvraag de komende weken volgen en regelmatig je e-mail, spammap en de ABR-website controleren. Als de ABR om aanvullende informatie vraagt, verstrek deze dan onmiddellijk om het proces te versnellen.

• ABR-gegevens verifiëren: Zodra je ABN is toegewezen, worden je gegevens toegevoegd aan het ABR. Je kunt indien nodig privacyopties voor bepaalde bedrijfsinformatie aanvragen en je moet de ABR up-to-date houden met eventuele wijzigingen in je bedrijfsinformatie, structuur of contactgegevens.

• Bepaal GST-verplichtingen: Het verkrijgen van een ABN betekent niet automatisch dat je je moet registreren voor GST. Onderzoek je verplichtingen op basis van je verwachte omzet en activiteiten.

Mogelijke uitkomsten na het aanvragen van een ABN

Er zijn een paar mogelijke uitkomsten na het indienen van een ABN-aanvraag, elk met een andere doorlooptijd. Als je aanvraag elektronisch wordt goedgekeurd, sturen zowel myGovID als de ABR-website je 11-cijferige ABN onmiddellijk na voltooiing. Als je aanvraag nader moet worden geverifieerd of als er aanvullende informatie nodig is, moet het Australische handelsregister deze handmatig controleren. Dit kan tot 20 werkdagen duren en in complexe gevallen mogelijk langer. Na handmatige beoordeling kan de aanvraag worden afgewezen of goedgekeurd. Aanvragen die tijdens vakanties worden ingediend, kunnen ook verdere verwerkingsvertragingen oplopen als gevolg van beperkte personeelsbezetting.

Hieronder staan de mogelijke uitkomsten na het indienen van een ABN-aanvraag.

• Onmiddellijke goedkeuring: Dit is het meest gewenste resultaat, waarbij je aanvraag onmiddellijk wordt verwerkt en geverifieerd. Je ontvangt je 11-cijferige ABN direct samen met een bevestigingsdocument en je kunt je ABN direct gebruiken voor relevante doeleinden, zoals het claimen van GST, registratie voor belastingen of het accepteren van betalingen.

• Handmatige beoordeling: Als je aanvraag verdere verificatie of aanvullende informatie vereist, wordt deze gemarkeerd voor handmatige controle en ontvang je een referentienummer en een melding waarin dit wordt aangegeven. Het kan zijn dat de ABR je aanvraag handmatig moet beoordelen als het je identiteit niet kan bevestigen op basis van de verstrekte documenten, als er belangrijke informatie ontbreekt in je aanvraag of als je bedrijfsstructuur complex of ongebruikelijk is. De ABR neemt contact met je op als zij tijdens het beoordelingsproces meer informatie nodig heeft. Als je binnen het verwachte tijdsbestek geen updates over je aanvraag ontvangt, overweeg dan om contact op te nemen met de ABR voor opheldering, en houd er rekening mee dat je mogelijk toegang hebt tot bepaalde diensten die aan ABN zijn gekoppeld, zelfs tijdens de aanvraagstatus "In behandeling" door je referentienummer op te geven.

• Goedkeuring na handmatige beoordeling: Als de ABR je gegevens met succes verifieert tijdens hun handmatige beoordeling, ontvangt je je ABN op dezelfde manier als bij onmiddellijke goedkeuring. Je kunt dan gewoon je ABN gebruiken.

• Afwijzing na handmatige beoordeling: In zeldzame gevallen kan je aanvraag worden geweigerd als de verstrekte informatie onjuist, onvolledig of niet voldoet aan de geschiktheidsvereisten. De ABR zal de afwijzing gedetailleerd motiveren via e-mail en op haar website. Je kunt ervoor kiezen om de problemen op te lossen en opnieuw een aanvraag in te dienen of professionele hulp te zoeken om de problemen aan te pakken.

Angel-investeerders versus andere soorten investeerders

Voordat je financiering bij angel-investeerders gaat zoeken, is het goed om je te verdiepen in andere soorten investeerders voor start-ups. Hier is een overzicht van investeringsopties:

• Durfkapitalisten: durfkapitalisten (VC's of venture capitalists) zijn bedrijven of individuen die investeren in start-ups met een sterk groeipotentieel, meestal in ruil voor aandelen. In tegenstelling tot angel-investeerders investeren ze doorgaans in de latere stadia van de ontwikkeling van een start-up, nadat de onderneming enige markttrajectie heeft laten zien. VC's investeren grotere bedragen dan angel-investeerders en zijn meestal meer betrokken bij de koers van de onderneming. Ze streven naar aanzienlijk rendement en hebben doorgaans een agressievere visie op het opschalen van de onderneming en het realiseren van een exit binnen een bepaald tijdsbestek.

• Seed-fondsen: seed-fondsen zijn gespecialiseerde VC-fondsen die zich richten op investeringen in de vroege fase, vaak vóór angel-investeringen en grotere VC-rondes. Ze investeren in start-ups die de conceptfase achter zich hebben gelaten en een minimum viable product (MVP) of enige eerste tractie hebben.

• Incubators en accelerators: deze programma’s ondersteunen bedrijven in een vroeg stadium door middel van opleiding, mentorschap en financiering. Incubators richten zich meestal op de eerste ontwikkelingsfase en helpen ondernemers hun ideeën om te zetten in een levensvatbare onderneming. Accelerators daarentegen willen de groei van bestaande ondernemingen in korte tijd opschalen.

• Bedrijfsinvesteerders: sommige bedrijven investeren in start-ups om toegang te krijgen tot innovatieve technologieën, nieuwe markten te betreden of strategische partnerschappen te koesteren. Deze investeerders kunnen ruime middelen bieden, maar ze willen misschien meer dan alleen financieel rendement, zoals een aandeel in de technologie of zeggenschap over de koers van het bedrijf.

• Crowdfunding: hierbij wordt een klein bedrag opgehaald bij een groot aantal mensen, meestal via online platforms. Crowdfunding kan een goede optie zijn voor start-ups die hun product bij een breed publiek willen valideren, in contact willen komen met potentiële klanten en geld willen inzamelen zonder aandelen af te staan of schulden aan te gaan.

• Overheidssubsidies: in sommige sectoren – met name die waarbij wetenschappelijk onderzoek, schone technologie of maatschappelijke impact een rol spelen –kunnen overheidssubsidies financiering bieden zonder dat je aandelen hoeft af te staan.

• Peer-to-peer-leningen en schuldfinanciering: schuldfinanciering omvat leningen van financiële instellingen of peer-to-peer-leningplatforms. Dit soort financiering is voor start-ups in een vroeg stadium meestal moeilijker te verkrijgen en verplicht een start-up om de lening met rente terug te betalen, maar het verwaterd het eigendom niet.

• Familiekantoren: vermogende families hebben vaak particuliere adviesbureaus voor vermogensbeheer, ook wel familiekantoren genoemd, die rechtstreeks in start-ups investeren. Deze investeerders kunnen aanzienlijke financiering verstrekken en zijn mogelijk geïnteresseerd in investeringen op langere termijn, in vergelijking met traditionele VC's.

• Angel-groepen en -syndicaten: in tegenstelling tot individuele angel-investeerders bundelen angel-groepen of -syndicaten hun middelen om in start-ups te investeren. Deze groepen kunnen grotere bedragen aan kapitaal bieden en de expertise en netwerken van meerdere investeerders combineren.

Elk type investeerder biedt verschillende voordelen, verwachtingen en mate van betrokkenheid. Start-ups moeten zorgvuldig nadenken over hun ontwikkelingsfase, branche, financieringsbehoeften en het soort strategische relaties dat ze willen opbouwen, voordat ze beslissen met welk type investeerder ze in zee gaan.