Un ABN es un número único de 11 dígitos que identifica a las empresas en Australia y se utiliza para diversos fines fiscales y comerciales. Los ABN son emitidos por el Registro Mercantil de Australia (ABR), que es administrado por la Oficina de Tributación de Australia (ATO). El sistema ABN fue introducido en julio del 2000 como parte del programa de reforma fiscal del Gobierno de Australia, que incluía la introducción del impuesto sobre bienes y servicios (GST).

El ABN representó un gran paso en la simplificación de los sistemas de tributación y regulación empresarial de Australia: el país tenía más de 2.5 millones de empresas que comerciaban activamente a junio de 2023. Antes del sistema ABN, las empresas en Australia tenían que usar múltiples números de identificación para diferentes departamentos y agencias gubernamentales, lo cual era un sistema complejo e ineficiente. El sistema ABN fue diseñado para simplificar estas interacciones, lo que facilitó que las empresas interactúen con el gobierno.

El ABN sirve para varios propósitos. Las empresas se identifican a través de su ABN ante el gobierno y otras empresas, lo que mejora la eficiencia empresarial ya que proporciona un identificador único a través del cual se pueden confirmar los datos de la empresa. Las empresas también usan su ABN para registrarse en el GST y presentar declaraciones de impuestos sobre la renta, lo que simplifica el proceso de presentación de impuestos. Tener un único número de identificación comercial ha simplificado varias transacciones comerciales en toda Australia.

Esta guía cubrirá lo que las empresas en Australia necesitan saber sobre por qué los ABN son útiles, cuándo deben solicitar uno y cómo es ese proceso de solicitud.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuándo necesitaría una empresa un ABN?
  
• ¿Cómo solicitan las empresas un ABN?
  
• Posibles resultados después de solicitar un ABN
  

¿Cuándo necesitaría una empresa un ABN?

Si tienes una empresa en Australia, por lo general, siempre es una buena idea obtener un ABN, incluso si la empresa es pequeña o de medio tiempo. Un ABN hace que tu empresa se vea más profesional, te permite acceder a ciertos beneficios y simplifica tus informes fiscales. Las empresas que quieran registrarse para el GST, deducir los gastos empresariales de su impuesto sobre la renta o registrarse para obtener un nombre de dominio ".au" deben tener un ABN para hacerlo.

Las empresas deberán solicitar un ABN si su facturación anual supera los USD 75,000 (antes del GST) y, por lo tanto, están obligadas a registrarse para el GST, o si reciben pagos de otras empresas que requieren un ABN. A continuación, se detallan los casos en los que las empresas australianas necesitarán tener ABN.

• Empresas unipersonales: Si operas como comerciante individual, generalmente necesitas un ABN si debes registrarte para el GST (es decir, si esperas que tu facturación anual supere los USD 75,000, antes del GST), si deseas registrar un nombre de dominio ".au" para tu sitio web comercial, o si quieres acceder a otros beneficios empresariales como determinadas subvenciones o descuentos.
  
• Sociedades: Las sociedades están obligadas a solicitar una ABN para utilizarlo en todas sus actividades comerciales.
  
• Empresas ASIC: Todas las empresas registradas en ASIC reciben automáticamente un número de empresa australiana (ACN), que las empresas pueden utilizar para solicitar un ABN.
  
• Empresas que ofrecen servicios específicos: Algunos servicios empresariales, como la conducción de taxis, requieren que te registres en el GST independientemente de tu facturación y, por lo tanto, requieren un ABN.
  

¿Cómo se solicita un ABN?

Obtener un ABN para su empresa en Australia es sencillo. Los sitios web de ATO y ABR ofrecen información y recursos completos para guiarte a través del proceso de solicitud de ABN, y si tienes alguna confusión sobre lo que se requiere, puedes consultar a un agente registrado de declaración de impuestos o actividad comercial (BAS) para obtener orientación. La ayuda profesional puede ser particularmente útil si tienes una estructura empresarial compleja.

El proceso de solicitud de ABN se describe en detalle a continuación.

• Verifica tu elegibilidad: Primero, asegúrate de ser elegible para un ABN. El sitio web del Registro Mercantil Australiano ofrece información útil para determinar tu elegibilidad, así que compruébalo primero para evitar solicitudes innecesarias y cualquier posible repercusión legal. Puedes enfrentarte a acciones legales si solicitas un ABN, te registras para el GST y reclamas créditos del GST cuando no eres elegible. Recuerda que, por lo general, necesitarás un ABN si llevas a cabo actividades comerciales (incluso de medio tiempo), si debes registrarte para GST (es decir, tu facturación anual esperada supera los USD 75,000, antes de GST), si deseas registrarte para obtener un nombre de dominio ".au" o si recibes pagos de otras empresas que requieren un ABN.

• Recopila la información necesaria: Para solicitarlo, necesitarás documentos y datos a mano, incluidos datos personales como tu nombre completo; fecha de nacimiento; dirección de residencia; e información de contacto, así como información comercial, como su nombre legal; estructura de la empresa (empresa individual, sociedad colectiva, empresa); fecha de inicio; actividades comerciales; y la facturación anual estimada. Ciertas estructuras empresariales también requerirán el envío de la información de tus asociados, como los socios de una sociedad o los directores de una empresa, y debes verificar los requisitos específicos de tu estructura empresarial antes de comenzar con la solicitud. Por lo general, también deberás presentar una prueba de identidad, como un pasaporte australiano, una licencia de conducir, un certificado de nacimiento o una tarjeta de Medicare.

• Elige tu método de aplicación: puedes solicitar su ABN en línea de dos maneras. Si ya tienes una cuenta myGovID vinculada a tu perfil de la (ATO), la opción más rápida y sencilla será solicitarla a través de myGovID. También puedes solicitarlo directamente a través del ABR, pero primero tendrás que crear una cuenta ABR.

• Completa la solicitud: sigue las indicaciones de la plataforma elegida e ingresa con precisión la información recopilada. Verifica todos los detalles antes de enviar la solicitud para evitar posibles retrasos o rechazos debido a inexactitudes. Una vez que estés listo, envía tu solicitud.

• Revisa la respuesta de la solicitud: Si se acepta tu solicitud, recibirás de inmediato tu ABN de 11 dígitos y un documento de confirmación, que deberás imprimir o guardar para futuras consultas. Si se necesita revisar la solicitud manualmente, tendrás que hacer un seguimiento del estado de tu solicitud durante las próximas semanas, revisando regularmente tu correo electrónico, la carpeta de correo no deseado y el sitio web de ABR. Si el ABR solicita información adicional, proporciónala de inmediato para acelerar el proceso.

• Verifica los detalles de ABR: una vez que se asigne tu ABN, tus datos se agregarán al ABR. Puedes solicitar opciones de privacidad para cierta información de la empresa si es necesario, y debes mantener actualizado el ABR con cualquier cambio en la información, la estructura o los datos de contacto de tu empresa.

• Determina las obligaciones del GST: obtener un ABN no significa automáticamente que tengas que registrarte para el GST. Investiga tus obligaciones en función de tu facturación y actividades esperadas.

Posibles resultados después de solicitar un ABN

Hay algunos resultados posibles después de presentar una solicitud de ABN, cada uno con un tiempo de procesamiento diferente. Si se aprueba tu solicitud electrónicamente, tanto myGovID como el sitio web de ABR te enviarán tu ABN de 11 dígitos inmediatamente después de completarla. Si tu solicitud requiere una verificación adicional o se necesita información adicional, el Registro Mercantil de Australia tendrá que revisarla manualmente, lo que puede demorar hasta 20 días hábiles o quizá más tiempo para casos complejos. Después de la revisión manual, se puede rechazar o aprobar la solicitud. Las solicitudes presentadas durante los días festivos también pueden retrasarse en el procesamiento debido a la falta de personal.

A continuación se detallan los posibles resultados tras presentar una solicitud de ABN.

• Aprobación inmediata: este es el resultado más deseado ya que tu solicitud se procesa y verifica instantáneamente. Recibirás tu ABN de 11 dígitos de inmediato junto con un documento de confirmación, y podrás empezar a usarlo desde ese momento para fines relevantes, como reclamar el GST, registrarte para impuestos o aceptar pagos.

• Revisión manual: si tu solicitud requiere una mayor verificación o información adicional, se marcará para revisión manual y recibirás un número de referencia y una notificación que lo indican. Es posible que el ABR tenga que revisar manualmente tu solicitud si no puede confirmar tu identidad basándose en los documentos proporcionados, si a tu solicitud le falta información importante o si la estructura de tu empresa es compleja o inusual. El ABR se pondrá en contacto contigo si necesita más detalles durante el proceso de revisión. Si no recibes ninguna actualización sobre tu solicitud dentro del plazo previsto, considera ponerte en contacto con el ABR para obtener una aclaración, y ten en cuenta que es posible que puedas acceder a ciertos servicios asociados con ABN, incluso durante un estado de solicitud «Pendiente», proporcionando tu número de referencia.

• Aprobación después de la revisión manual: si el ABR verifica con éxito tu información durante la revisión manual, recibirás tu ABN de la misma manera que con la aprobación inmediata. A continuación, podrás utilizar tu ABN como de costumbre.

• Rechazo después de la revisión manual: en raras ocasiones, tu solicitud puede rechazarse si la información proporcionada es inexacta, está incompleta o no cumple con los requisitos de elegibilidad. La ABR proporcionará las razones detalladas para el rechazo por correo electrónico y en su sitio web. Puedes optar por resolver los problemas y volver a presentar una solicitud o buscar ayuda profesional para abordar las inquietudes.