เลขทะเบียนธุรกิจของออสเตรเลีย (ABN) คือตัวเลข 11 หลักที่ไม่ซ้ํากัน ซึ่งระบุถึงธุรกิจในออสเตรเลีย และใช้เพื่อจุดประสงค์ด้านภาษีและธุรกิจที่หลากหลาย ABN ออกให้โดยทะเบียนธุรกิจออสเตรเลีย (ABR) ซึ่งจัดการโดยสํานักงานภาษีออสเตรเลีย (ATO) ระบบ ABN ได้รับการเปิดตัวในเดือนกรกฎาคม 2000 โดยเป็นส่วนหนึ่งของวาระการปฏิรูปภาษีของรัฐบาลออสเตรเลีย ซึ่งรวมถึงการประกาศใช้ภาษีสินค้าและบริการ (GST)

ABN เป็นก้าวสําคัญในการเพิ่มประสิทธิภาพให้กับระบบภาษีและกฎระเบียบสําหรับธุรกิจของออสเตรเลีย ซึ่งเป็นประเทศที่มีธุรกิจการค้าที่ดำเนินอยู่กว่า 2.5 ล้านราย ณ เดือนมิถุนายน 2023 ก่อนที่จะมีระบบ ABN ธุรกิจในออสเตรเลียจะต้องใช้หมายเลขประจําตัวหลายรายการสําหรับหน่วยงานรัฐและหน่วยงานต่างๆ ซึ่งเป็นระบบที่ซับซ้อนและไม่มีประสิทธิภาพ ระบบ ABN ออกแบบมาเพื่อลดความซับซ้อนของการโต้ตอบเหล่านี้ ส่งผลให้ธุรกิจโต้ตอบกับรัฐบาลได้ง่ายขึ้น

ABN มีวัตถุประสงค์หลายประการ ธุรกิจต่างๆ จะระบุตัวตนผ่าน ABN ในการดำเนินการกับภาครัฐและธุรกิจอื่นๆ ซึ่งช่วยปรับปรุงประสิทธิผลของธุรกิจด้วยการให้รหัสระบุที่ไม่ซ้ํากัน ซึ่งสามารถยืนยันรายละเอียดของธุรกิจได้ นอกจากนี้ ธุรกิจต่างๆ ยังใช้ ABN ของตนในการจดทะเบียนสําหรับ GST และยื่นภาษีเงินได้ ช่วยให้กระบวนการยื่นภาษีง่ายขึ้น การมีหมายเลขประจําตัวของธุรกิจเพียงหนึ่งชุดช่วยให้ทำธุรกรรมทางธุรกิจหลายรายการในออสเตรเลียได้อย่างสะดวกสบายขึ้น

คู่มือนี้มีข้อมูลที่ธุรกิจในออสเตรเลียต้องรู้ว่าทําไม ABN จึงมีประโยชน์ เมื่อใดที่ธุรกิจควรขอ และขั้นตอนการขอเป็นอย่างไร

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ธุรกิจจำเป็นต้องมี ABN เมื่อไร
  
• ธุรกิจจะขอ ABN ได้อย่างไร
  
• ผลลัพธ์ที่อาจเกิดขึ้นตามมาหลังจากที่คุณขอ ABN
  

ธุรกิจจำเป็นต้องมี ABN เมื่อไร

หากคุณเป็นธุรกิจในออสเตรเลีย โดยทั่วไปแล้วคุณควรขอ ABN แม้จะเป็นธุรกิจขนาดเล็กหรือเป็นงานพาร์ทไทม์ก็ตาม ABN ช่วยให้ธุรกิจของคุณดูเป็นมืออาชีพมากขึ้น ช่วยให้คุณเข้าถึงสิทธิประโยชน์บางอย่าง และทําให้การรายงานภาษีง่ายขึ้น ธุรกิจที่ต้องการจดทะเบียนสําหรับ GST ต้องการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจากภาษีเงินได้ หรือต้องการจดทะเบียนสําหรับชื่อโดเมน ".au" จำเป็นต้องมี ABN เพื่อดําเนินการดังกล่าว

ธุรกิจจะต้องขอ ABN หากผลประกอบการประจําปีเกิน 75,000 ดอลลาร์สหรัฐ (ก่อน GST) จากนั้นจะต้องลงทะเบียน GST หรือหากได้รับการชําระเงิน จากธุรกิจอื่นๆ ที่จําเป็นต้องใช้ ABN เราได้ระบุกรณีต่างๆ ที่ธุรกิจในออสเตรเลียจะต้องมี ABN ไว้ด้านล่าง

• การค้าแต่เพียงผู้เดียว: หากคุณประกอบการค้าแต่เพียงผู้เดียว โดยทั่วไปแล้วคุณจําเป็นต้องใช้ ABN หากคุณต้องการจดทะเบียน GST (เช่น ถ้าคุณคาดว่าผลประกอบการรายปีจะมีมูลค่าสูงกว่า 75,000 ดอลลาร์สหรัฐ ก่อน GST) หากคุณต้องการลงทะเบียนชื่อโดเมน ".au" สําหรับเว็บไซต์ธุรกิจ หรือหากคุณต้องการเข้าถึงสิทธิประโยชน์อื่นๆ ของธุรกิจ เช่น เงินสนับสนุนหรือส่วนลดบางรายการ
  
• ห้างหุ้นส่วน: ห้างหุ้นส่วนต้องขอ ABN เพื่อใช้กับกิจกรรมทางธุรกิจทั้งหมด
  
• บริษัท ASIC: บริษัททุกแห่งที่จดทะเบียนใน ASIC จะได้รับเลขทะเบียนบริษัทในออสเตรเลีย (ACN) โดยอัตโนมัติ ซึ่งธุรกิจต่างๆ สามารถใช้เพื่อขอ ABN ได้
  
• บริษัทที่ให้บริการเฉพาะทาง: ธุรกิจบางประเภท เช่น การขับรถแท็กซี่ กําหนดให้คุณต้องจดทะเบียน GST โดยไม่คํานึงถึงผลประกอบการของคุณ และดังนั้นจึงจําเป็นต้องใช้ ABN
  

ธุรกิจจะขอ ABN ได้อย่างไร

การขอ ABN สําหรับธุรกิจในออสเตรเลียนั้นเป็นกระบวนการที่เรียบง่าย เว็บไซต์ ATO และ ABR จะให้ข้อมูลและแหล่งข้อมูลที่ครอบคลุมเพื่อแนะนําคุณเกี่ยวกับขั้นตอนการขอ ABN และหากเกิดความสับสนเกี่ยวกับสิ่งที่จําเป็นต้องใช้ คุณสามารถขอคําแนะนําจากตัวแทนด้านภาษีหรือใบแจ้งยอดกิจกรรมทางธุรกิจ (BAS) ที่จดทะเบียนได้ ความช่วยเหลือจากมืออาชีพอาจมีประโยชน์เป็นพิเศษหากคุณมีโครงสร้างธุรกิจที่ซับซ้อน

เราได้ระบุขั้นตอนการขอ ABN ไว้อย่างละเอียดด้านล่าง

• ตรวจสอบคุณสมบัติในการขอของคุณ: ขั้นแรก ให้ตรวจจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีคุณสมบัติในการขอ ABN เว็บไซต์ทะเบียนธุรกิจออสเตรเลีย เสนอข้อมูลที่เป็นประโยชน์ในการตรวจสอบสิทธิ์ของคุณ ดังนั้นโปรดตรวจสอบข้อมูลนี้ก่อนเพื่อหลีกเลี่ยงการขอที่ไม่จําเป็นและผลกระทบทางกฎหมายที่อาจเกิดขึ้น คุณอาจถูกดําเนินการทางกฎหมายหากขอ ABN, ลงทะเบียน GST และรับเครดิต GST เมื่อคุณไม่มีสิทธิ์ โปรดจําไว้ว่าโดยทั่วไปแล้วคุณจะต้องมี ABN หากคุณดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ (แม้จะเป็นงานพาร์ทไทม์ก็ตาม) หากคุณต้องการลงทะเบียน GST (กล่าวคือ คุณมีอัตราการหมุนเวียนรายปีที่คาดการณ์สูงกว่า 75,000 ดอลลาร์สหรัฐก่อน GST) หากคุณต้องการลงทะเบียนชื่อโดเมน ".au" หรือหากคุณได้รับการชําระเงินจากธุรกิจอื่นๆ ที่จําเป็นต้องใช้ ABN

• รวบรวมข้อมูลที่จําเป็น ในการขอ คุณจะต้องใช้เอกสารและรายละเอียดที่เป็นประโยชน์ รวมถึงรายละเอียดส่วนบุคคล เช่นชื่อ-นามสกุลของคุณ วันเกิด ที่อยู่ที่ใช้พักอาศัย และข้อมูลติดต่อ รวมถึงข้อมูลธุรกิจ เช่น ชื่อทางกฎหมายของคุณ โครงสร้างธุรกิจ (การค้าแต่เพียงผู้เดียว ห้างหุ้นส่วน บริษัท) วันที่เริ่มดําเนินการ กิจกรรมทางธุรกิจ และการหมุนเวียนรายปีโดยประมาณ โครงสร้างธุรกิจบางรูปแบบจะต้องส่งข้อมูลของผู้เกี่ยวข้องด้วย เช่น หุ้นส่วนของห้างหุ้นส่วนหรือกรรมการของบริษัท และคุณควรตรวจสอบยืนยันข้อกําหนดเฉพาะของโครงสร้างธุรกิจของคุณก่อนเริ่มการขอ โดยทั่วไปแล้ว คุณจะต้องส่งหลักฐานยืนยันตัวตน เช่น หนังสือเดินทางออสเตรเลีย ใบขับขี่ ใบรับรองวันเกิด หรือบัตร Medicare

• เลือกวิธีการขอ: คุณมี 2 วิธีที่ทำได้เพื่อขอ ABN ทางออนไลน์ หากคุณมีบัญชี myGovID ที่เชื่อมโยงกับโปรไฟล์สํานักงานภาษีออสเตรเลีย (ATO) แล้ว การขอผ่าน myGovID จะเป็นตัวเลือกที่รวดเร็วและง่ายที่สุด นอกจากนี้ คุณยังสามารถขอโดยตรงผ่านเว็บไซต์ทะเบียนธุรกิจออสเตรเลีย (ABR) แต่คุณจะต้องสร้างบัญชี ABR ก่อน

• กรอกใบสมัคร: ทําตามคําแนะนําบนแพลตฟอร์มที่คุณเลือกและป้อนข้อมูลที่รวบรวมอย่างถูกต้อง ตรวจสอบรายละเอียดทั้งหมดอีกครั้งก่อนส่งใบสมัครเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าหรือการปฏิเสธที่อาจเกิดขึ้นเนื่องจากข้อมูลไม่ถูกต้อง เมื่อตรวจสอบจนแน่ใจแล้ว ให้ส่งใบสมัครของคุณ

• ตรวจสอบการตอบกลับใบสมัคร: หากใบสมัครของคุณผ่าน คุณจะได้รับ ABN 11 หลักพร้อมเอกสารยืนยันทันที ซึ่งคุณควรพิมพ์หรือบันทึกไว้เพื่อใช้อ้างอิงในอนาคต หากใบสมัครต้องได้รับการตรวจสอบโดยเจ้าหน้าที่ คุณจะต้องติดตามสถานะใบสมัครภายใน 2-3 สัปดาห์ถัดไป ตรวจสอบอีเมล โฟลเดอร์สแปม และเว็บไซต์ ABR เป็นประจํา หาก ABR ขอข้อมูลเพิ่มเติม โปรดให้ข้อมูลโดยทันทีเพื่อเร่งกระบวนการนี้

• ยืนยันรายละเอียด ABR: เมื่อคุณได้รับ ABN แล้ว ระบบจะเพิ่มรายละเอียดของคุณไปยัง ABR คุณสามารถขอตัวเลือกความเป็นส่วนตัวสําหรับข้อมูลธุรกิจบางอย่างได้ตามความจําเป็น และคุณควรอัปเดต ABR เมื่อมีการการเปลี่ยนแปลงใดๆ กับข้อมูลธุรกิจ โครงสร้าง หรือรายละเอียดการติดต่อของคุณ

• กําหนดภาระหน้าที่เกี่ยวกับ GST: การได้รับ ABN ไม่ได้หมายความว่าคุณต้องลงทะเบียนสําหรับ GST โดยอัตโนมัติ ศึกษาเกี่ยวกับภาระหน้าที่ของคุณตามผลประกอบการและกิจกรรมที่คาดการณ์ไว้

ผลลัพธ์ที่อาจเกิดขึ้นตามมาหลังจากที่คุณขอ ABN

ผลลัพธ์ที่อาจเกิดขึ้นตามมาหลังจากส่งใบสมัคร ABN มีอยู่สองสามประการ โดยผลลัพธ์แต่ละประการมีเวลาในการประมวลผลที่ต่างกัน หากใบสมัครของคุณได้รับการอนุมัติทางอิเล็กทรอนิกส์ ทั้ง myGovID และเว็บไซต์ ABR จะส่ง ABN 11 หลักให้คุณทันทีเมื่อดําเนินการเสร็จสิ้น หากใบสมัครของคุณต้องมีการยืนยันเพิ่มเติมหรือต้องการข้อมูลเพิ่มเติม เจ้าหน้าที่ของทะเบียนธุรกิจออสเตรเลียจะทำการตรวจสอบด้วยตนเอง ซึ่งอาจใช้เวลาสูงสุด 20 วันทําการและอาจใช้เวลานานกว่านั้นสําหรับกรณีที่ซับซ้อน เจ้าหน้าอาจปฏิเสธหรืออนุมัติใบสมัครหลังจากเสร็จสิ้นการตรวจสอบด้วยตนเองแล้ว ใบสมัครที่ส่งในช่วงวันหยุดอาจใช้เวลาในการประมวลผลมากขึ้นเนื่องจากมีเจ้าหน้าที่จำนวนจํากัด

เราระบุผลลัพธ์ที่อาจเกิดขึ้นตามมาหลังจากขอ ABN ไว้ด้านล่าง

• การอนุมัติทันที: นี่เป็นผลลัพธ์ที่พึงประสงค์ที่สุดซึ่งใบสมัครของคุณได้รับการประมวลผลและยืนยันทันที คุณจะได้รับ ABN 11 หลักพร้อมเอกสารยืนยันทันที และจะเริ่มใช้ ABN ได้ทันทีเพื่อวัตถุประสงค์ที่เกี่ยวข้อง เช่น การรับ GST, การลงทะเบียนภาษี หรือการรับการชําระเงิน

• การตรวจสอบโดยเจ้าหน้าที่: หากใบสมัครของคุณต้องมีการยืนยันเพิ่มเติมหรือข้อมูลเพิ่มเติม ระบบจะแจ้งให้เจ้าหน้าที่ตรวจสอบ และคุณจะได้รับหมายเลขอ้างอิงและการแจ้งเตือนให้ทราบว่ามีการดำเนินการดังกล่าว ABR อาจจำเป็นต้องให้เข้าหน้าที่ทำการตรวจสอบใบสมัครของคุณหากไม่สามารถยืนยันตัวตนของคุณจากเอกสารที่ส่งมาได้ หากใบสมัครของคุณไม่มีข้อมูลสําคัญ หรือหากโครงสร้างธุรกิจของคุณซับซ้อนหรือผิดปกติ ABR จะติดต่อคุณหากต้องการรายละเอียดเพิ่มเติมระหว่างกระบวนการตรวจสอบ หากคุณไม่ได้รับข้อมูลอัปเดตเกี่ยวกับใบสมัครภายในกรอบเวลาที่คาดการณ์ไว้ ให้ลองติดต่อ ABR เพื่อขอคําชี้แจง และโปรดทราบว่าการแจ้งหมายเลขอ้างอิงของคุณอาจช่วยให้คุณสามารถเข้าถึงบริการบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับ ABN ได้แม้ว่าใบสมัครของคุณจะอยู่ในสถานะ "รอดําเนินการ" ก็ตาม

• การอนุมัติหลังจากการตรวจสอบโดยเจ้าหน้าที่: หาก ABR ยืนยันข้อมูลของคุณสําเร็จระหว่างการตรวจสอบโดยเจ้าหน้าที่ คุณจะได้รับ ABN รวมทั้งได้รับการอนุมัติทันที จากนั้นคุณสามารถใช้ ABN ของคุณได้ตามปกติ

• การปฏิเสธหลังจากการตรวจสอบโดยเจ้าหน้าที่: ในบางกรณี ใบสมัครของคุณอาจถูกปฏิเสธหากข้อมูลไม่ถูกต้อง ไม่สมบูรณ์ หรือไม่เป็นไปตามข้อกําหนดเกี่ยวกับสิทธิ์ ABR จะให้เหตุผลของการปฏิเสธโดยละเอียดทางอีเมลและบนเว็บไซต์ คุณสามารถเลือกที่จะแก้ไขปัญหานี้และทำการขออีกครั้ง หรือขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อจัดการกับข้อกังวลนี้